M.F. Lodewijk Hogeweg 16D 8278 BC Kamperveen
INHOUDSOPGAVE Pagina Rapportage 3 Voorwoord 4 Resultaten 5 Financiële positie 7 Jaarstukken 2011 Jaarrekening 9 Balans per 31 december 2011 10 Winst-en-verliesrekening over 2011 12 Kasstroom over 2011 13 Waarderingsgrondslagen 14 Toelichting op de activa 16 Toelichting op de passiva 17 Toelichting op de winst en verliesrekening 18 Bijlagen
Rapportage Hope Nations W1 3
Aan: Stichting Hope of the Nations TAV Geachte heer M.F. Lodewijk Hogeweg 16D 8278 BC KAMPERVEEN Datum: Ons kenmerk: 26 juni 2012, R Zoetebier Geachte heer, M.F. Lodewijk Ingevolge uw verzoek hebben wij de balans per 31 december 2011, alsmede de Winst- en verliesrekening over het jaar 2011, samengesteld. De jaarstukken zijn opgesteld aan de hand van de door u aan ons verstrekte gegevens en bescheiden bestaande uit: 1. Bankafschriften; 2. Inkoop- en verkoopfacturen; 3. Bijbehorende bescheiden. Controle op volledigheid en juistheid vond onzerzijds niet plaats. Deze jaarrekening is tot stand gekomen in samenwerking met administratiekantoor Offico te Emmeloord. Hoogachtend, Hope Nations W1 4
RESULTAAT IN EURO Ontwikkeling van opbrengsten en kosten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat 5.220 Euro (2010: 1.432 Euro). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2011 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening 2011 met ter vergelijking de winst-en verliesrekening over 2010. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in gehele euro's en in een percentage van de netto-omzet. 2011 2010 Verschil % % Uitgaven Administratie 150 1% 0 0% 150 Uitgaven Kantoor 47 0% 310 11% -263 Uitgaven Explotatiekosten 109 0% 105 4% 4 Uitgaven Bank kosten 99 0% 3 0% 96 Uitgaven Fondswerving 376 2% 330 12% 46 Opbrengsten 22.099 97% 2.035 73% 20.064 Project uitgaven - Project uitkeringen 16.879 74% 603 22% 16.276 16.879 74% 603 22% 16.276 Bedrijfsresultaat 5.220 23% 1.432 51% 3.788 Resultaat 5.220 23% 1.432 51% 3.788 Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2011 is ten opzichte van 2010 gestegen. De ontwikkeling van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2011 ten opzichte van 2010 kan als volgt worden weergegeven: Stijging (Bruto marge) 20.064 Stijging (kosten) 16.276 Stijging resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 3.788 Hope Nations W1 5
Grafiek 1 bruto marge 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2011 2010 Grafiek 2 bedrijfskosten 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 - Project uitkeringen 2011 2010 - Project uitkeringen Grafiek 3 bedrijfskosten opbouw 100% - Project uitkeringen 80% 60% - Project uitkeringen 40% 20% 0% 2011 2010 Hope Nations W1 6
Financiële positie IN EURO In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2011 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2011: Actief 31-12-2011 31-12-2011 % % Liquide middelen 6.091 100,0 1.431 100,0 6.091 100,0 1.431 100,0 Passief Eigen vermogen 5.219 85,7 1.430 99,9 Eigen vermogen 5.219 85,7 1.430 99,9 Kortlopende schulden en overlopende passiva 150 2,5 0 0,0 5.369 88,1 1.430 99,9 Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal vertelt iets over de liquide positie binnen één jaar. 31-12-2011 31-12-2011 Mutatie - Liquide middelen 6.091 1.431 4.660 Totaal vlottende activa 6.091 1.431 4.660 Af: kortlopende schulden en overlopende passiva 150 0 150 Werkkapitaal 5.941 1.431 4.510 Hope Nations W1 7
Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaalvermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. 2011 2010 Verhouding eigen vermogen / totaalvermogen 97,2 100,0 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 34,8 0,0 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. 2011 2010 Quick ratio: Verhouding vorderingen, effecten en 40,61 0,00 liquide middelen / kortlopende schulden Current ratio: Verhouding vlottende activa / 40,61 0,00 kortlopende schulden Hope Nations W1 8
JAARREKENING Hope Nations W1 9
BALANS PER 31 december 2011 NA WINSTBESTEMMING IN EURO ACTIVA 2011 2010 Vaste activa Liquide middelen 6.091 1.431 Totaal activa 6.091 1.431 Hope Nations W1 10
BALANS PER 31 december 2011 NA WINSTBESTEMMING IN EURO PASSIVA 2011 2010 Stichtingsvermogen - Stichtingsvermogen 5.219 1.430 5.219 1.430 Kortlopende schulden - Schulden aan leveranciers 150 0 150 0 Totaal passiva 5.369 1.430 Hope Nations W1 11
WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2011 IN EURO 2011 2010 - Buto-opbrengsten 22.880 2.783 - Kosten 781 748 Netto-marge 22.099 2.035 Stichtings uitgaven - Project betalingen 16.879 603 Som der bedrijfslasten 16.879 603 Bedrijfsresultaat 5.220 1.432 Resultaat 5.220 1.432 Hope Nations W1 12
KASSTROOM 2011 IN EURO Mutatie 2011 Operationele activiteiten - Winst 5.220 Financieringsactiviteiten - Mutatie eigen vermogen -1.431 5.220-1.431 Mutaties NWK Kortlopende schulden - Toename schulden aan leveranciers 150 150 Mutaties NWK 150 Mutaties liquide middelen 3.939 Stand per 1 januari 1.431 Stand per 31 december 5.370 Hope Nations W1 13
Waarderingsgrondslagen Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Hope of the Nations bestaan voornamelijk uit: Verschillende projecten in Oeganda o.a. kindsponsoring, de bouw van een vakschool in Kamulie Oeganda, ondersteuning van studenten op middelbaar en hogeronderwijs in Oeganda, en kleinschalige landbouw projecten. Tevens verzorgd Hope of the Nations projecten voor derden De directie In het boekjaar werd de directie gevormd door M.F. Lodewijk Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen actuele waarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De actuele wordt bepaald op grond van taxaties van deskundigen die om de drie a vijf jaar plaatsvinden. Machines en installaties en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Met op de balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Hope Nations W1 14
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Bruto-Opbrengsten Onder Bruto opbrengsten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde diensten als mede gedoneerde giften onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen en overige waardeverminderingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een gemiddelde koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, tenzij de verwerving heeft plaatsgevonden tegen uitgifte van eigen aandelen. De in verworven groepsmaatschappijen aanwezige geldmiddelen worden op de aankoopprijs in mindering gebracht. Hope Nations W1 15
TOELICHTING ACTIVA IN EURO 31-12-2011 31-12-2011 Liquide middelen - Te goeden Rabobank 1 1.261 1.431 - Spaarrekening Rabobank 4.830 0 6.091 1.431 De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderneming. Hope Nations W1 16
TOELICHTING PASSIVA IN EURO 31-12-2011 31-12-2011 Overige reserve - Bij: Resultaat boekjaar: 5.220 1.432 Schulden aan leveranciers 150 0 Hope Nations W1 17
TOELICHTING OP DE WINST EN VERLIES REKENING IN EURO 31-12-2011 31-12-2011 Ontvangsten - Ontvangsten waar meest nodig 12.445 2073 - Ontvangsten Vakschool 1.476 305 - Ontvangsten Sponsorprogramma 363 0 - Ontvangsten Hulp aan derden 1.897 20 - Ontvangsten Overige 6.699 385 22.880 2783 Explotatie kosten - Uitgaven Administratie 150 0 - Uitgaven Kantoor 47 310 - Uitgaven Explotatiekosten 109 105 - Uitgaven Bank kosten 99 3 - Uitgaven Fondswerving 376 330 781 748 Project bestedingen - Project Kind Sponsoring 993 0 - Project Hulp aan Derden 6.531 0 - Project Overige projecten 5.418 603 - Project Vakschool 3.937 0 16.879 603 Hope Nations W1 18