Vereniging Vrienden van de Stadskern Zwolle te Zwolle

Transcriptie

1 te Zwolle

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapportage 3 Voorwoord 4 Resultaten 5 Financiële positie 6 Ondertekening van de accountantsrapportage 8 Jaarstukken 2015 Jaarrekening 9 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroom over Waarderingsgrondslagen 14 Toelichting op de activa 16 Toelichting op de passiva 17 Toelichting op de staat van baten en lasten 18 Overige gegevens 20

3 Accountantsrapportage 3

4 Aan: Vereniging Vrienden van de Stadskern Zwolle Postbus BD ZWOLLE 13 april 2016, ZWOLLE Geacht bestuur, Ingevolge uw verzoek hebben wij de balans per 31 december 2015, alsmede de Winst- en verliesrekening over het jaar 2015, samengesteld. De jaarstukken zijn opgesteld aan de hand van de door u aan ons verstrekte gegevens en bescheiden bestaande uit: 1. Bankafschriften; 2. Inkoop- en verkoopfacturen; 3. Bijbehorende bescheiden. Controle op volledigheid en juistheid vond onzerzijds niet plaats. Hoogachtend, J.D. Strokap 4

5 RESULTAAT IN EURO Ontwikkeling van baten en lasten Zoals blijkt uit de staat van baten en lasten bedraagt het resultaat 50 Euro (2014: 783 Euro). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2015 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten 2015 met ter vergelijking de staat van baten en lasten over Baten en lasten zijn hierbij uitgedrukt in gehele euro's en in een percentage van de baten Verschil % % Baten % % -35 Lasten - PR-lasten 0 0% 30 0% Algemene lasten % % Financiële lasten 410 5% 143 2% % % 698 Resultaat 50 1% % -733 Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2015 is ten opzichte van 2014 gedaald. De ontwikkeling van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven: Daling (Baten) 35 Stijging (lasten) 698 Daling resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

6 Financiële positie IN EURO In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw vereniging gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2015 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2014: Actief % % - Vorderingen en overlopende activa 275 0, ,0 Totaal vorderingen 275 0, ,0 Liquide middelen , , , ,0 Passief Reserves en fondsen onverdeelde winst 50 0 Totaal Reserves en fondsen , ,7 Kortlopende schulden en overlopende passiva 526 1, , , ,3 Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal vertelt iets over de liquide positie binnen één jaar Mutatie - Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal

7 Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaalvermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Verhouding eigen vermogen / totaalvermogen 98,2 97,3 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 54,5 35,7 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming Quick ratio: Verhouding vorderingen, effecten en 55,50 37,69 liquide middelen / kortlopende schulden Current ratio: Verhouding vlottende activa / 55,50 37,69 kortlopende schulden 7

8 Ondertekening van de accountantsrapportage Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. ZWOLLE, J.D. Strokap Strokap Administratiekantoor 8

9 JAARREKENING 9

10 BALANS PER 31 december 2015 NA WINSTBESTEMMING IN EURO ACTIVA Vlottende activa Vorderingen - Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activa

11 BALANS PER 31 december 2015 (na winstbestemming) IN EURO PASSIVA Reserves en fondsen - Overige reserves Kortlopende schulden - Overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva

12 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 IN EURO Baten - Contributies Lasten - PR-lasten Algemene lasten Financiële lasten Som der lasten Resultaat Voorstel restultaatbestemming: Toevoegen aan overige reserves

13 KASSTROOM 2015 IN EURO Mutatie 2015 Operationele activiteiten - Resultaat 50 Mutaties NWK Vorderingen - Toename debiteuren Afname overige vorderingen en overlopende activa 144 Kortlopende schulden - Afname schulden aan leveranciers 0 - Afname overige schulden en overlopende passiva Mutaties NWK -235 Mutaties liquide middelen -185 Stand per 1 januari Stand per 31 december

14 Waarderingsgrondslagen Algemeen Activiteiten Het doel van de vereniging is: De Vrienden, een Vereniging met leden, doen hun best om het historische karakter van het beschermde stadsgezicht van Zwolle te beschermen en te versterken. De Vrienden bemoeien zich gevraagd en ongevraagd met de planologische, architectonische en cultureel historische zaken die zich in de stad afspelen. Omdat in goede banen te leiden hebben de Vrienden een bestuur en een denktank met toegewijde vrijwilligers. Het bestuur In het boekjaar werd het bestuur gevormd door: Ronald van den Berg (voorzitter) Pieter Lettinga (vice-voorzitter) Elsbeth Goettsch (secretaris) Eelke de Jong (penningmeester) David Hof (lid) Frank Witbraad (lid) Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen actuele waarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De actuele wordt bepaald op grond van taxaties van deskundigen die om de drie a vijf jaar plaatsvinden. Machines en installaties en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Met op de balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. 14

15 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen en overige waardeverminderingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een gemiddelde koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, tenzij de verwerving heeft plaatsgevonden tegen uitgifte van eigen aandelen. De in verworven groepsmaatschappijen aanwezige geldmiddelen worden op de aankoopprijs in mindering gebracht. 15

16 ACTIVA IN EURO Debiteuren - Debiteuren Voorziening debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa - Overige vorderingen Liquide middelen - Tegoeden Rabobank Spaarrekening De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging. 16

17 PASSIVA IN EURO Reserves en fondsen Overige reserve - Stand 1 januari Resultaat boekjaar: Stand 31 december Overige schulden en overlopende passiva - Nog te ontvangen facturen

18 TOELICHTING OP DE WINST EN VERLIES REKENING IN EURO Baten - Opbrengst ledencontributies PR-lasten - Representatie, relatiegeschenken Algemene lasten - Administratiekosten Contributie en lidmaatschappen Kosten website Drukwerk Porto en verzendkosten Bestuurskosten dot.voorziening dub.deb Kosten ledenbeheer

19 TOELICHTING OP DE WINST EN VERLIES REKENING IN EURO Financiële baten en (lasten) - Rente en bankkosten ZWOLLE, 13 april 2016 Vereniging Vrienden van de Stadskern Zwolle 19

20 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is de vereniging vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een accountantsverklaring. Voorstel resultaatbestemming Overeenkomstig statutaire bepalingen omtrent de bestemming van het resultaat staat het resultaat ter beschikking van de ledenvergadering. Het bestuur stelt voor het resultaat toe te voegen aan de overige reserves. Dit voorstel is - vooruitlopend op de goedkeuring door de ledenvergadering - reeds in de jaarrekening verwerkt. 20