JAARREKENING 2017 BALANS EN RESULTATENREKENING CONCEPT TBV ALGEMENE LEDENVERGADERING DUURZAME ENERGIECOÖPERATIE ZOETERMEER U.A. Jolkade 7 9 MEI 2018 2725 AB ZOETERMEER KvK 61246107
Jaarrekening 2017 Voor u ligt de jaarrekening 2017 van de Duurzame Energiecoöperatie Zoetermeer. Deze versie is opgesteld ten behoeve van de Algemene Leden Vergadering. Inhoud Jaarrekening 2017... 2 Balans... 3 Resultatenrekening... 4 Toelichtingen... 5 Waarderingsgrondslag... 5 Materiële vaste activa... 5 Contributie... 5 SDE Subsidie... 5 BTW... 5 RABOBANK en ASN bank... 6 Participaties... 6 Crediteuren... 7 Project Seghwaert maakt vaart... 7 Algemene reserve... 7 Toelichting op de resultatenrekening... 8 SDE (Subsidie Duurzame Energie)... 8 Overzicht van de besteding van de subsidie van gemeente Zoetermeer... 9 Overige baten... 9 Resultaat en saldo compensatieverlies... 10 Verklaring... 11 Pagina 2 van 11
Balans ACTIVA BALANS PER 31-12-2017 2017 2016 Materiële vaste activa Project Pelgrimshoeve 36.215,02 39.036,97 Kortlopende vorderingen Debiteuren contributies 24,00 227,83 SDE subsidie 475,00 538,30 BTW 4 e kwartaal 2017 258,76 - Dividendbelasting 23,46-781,22 766,13 Liquide middelen Rekening courant Rabobank 29.578,15 10.743,88 ASN Mixfonds 12.623,62 8.282,50 42.201,77 19.026,38 Totaal 79.198,01 58.829,48 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 1.382,23 1.382,23 Resultaat 2017 2.144,36-3.526,59 1.382,23 Langlopende verplichtingen Participaties 49.200,00 49.200,00 Kortlopende verplichtingen Crediteuren 1.566,65 1.425,00 Overige 2.183,94 3.551,34 Af te wikkelen posten - 3.270,90 3.750,59 8.247,25 Project Seghwaert maakt vaart 22.720,83 - Totaal 79.198,01 58.829,48 De presentatie van de balans over 2016 is aangepast aan die van 2017 Pagina 3 van 11
Resultatenrekening BATEN RESULTATENREKENING 2017 2017 2016 Contributie leden 476,66 386,88 Donatie 59,00 46,00 Bijzondere baten Subsidie Gemeente Zoetermeer 5.528,67-2017 Af te wikkelen subsidies 2016 3.270,90 Restitutie subsidie Gemeente -1.676,16 5.000,00 Zoetermeer 2016 Overige 489,76 1.586,21 Totaal 8.147,83 7.019,09 LASTEN Bedrijfsvoering 5.528,67 3.323,84 Projecten Pelgrimshoeve 475,80 424,35 Nog af te wikkelen subsidies 2016 3.270,90 Totaal 6.004,47 7.019,09 Resultaat 2.144,36 0,00 De presentatie van de resultatenrekening over 2016 is aangepast aan die van 2017. Met betrekking tot de Pelgrimshoeve staat het netto resultaat (te weten verlies) nu als last. De specificatie van de baten en lasten staan gespecificeerd op bladzijde 8. Pagina 4 van 11
Toelichtingen Waarderingsgrondslag De waardering van de activa en passiva is tegen nominale waarde en tegen uitgaafprijs. Dit geldt ook voor de waardering van de posten in de resultatenrekening. Materiële vaste activa De totale de investering in het project Pelgrimshoeve bedraagt 42.329,24. Het project is met ingang van november 2015 in gebruik genomen. De afschrijving zal in15 jaren plaats vinden en bedraagt per jaar 2.821,95. SPECIFICATIE Afschrijvingen Boekwaarde Totaal t/m 2016 2017 Ultimo 2017 PV Panelen 28.881,28 2.246,32 1.925,42 24.709,54 Omvormers 3.556,80 276,64 237,12 3.043,04 Onderconstructie 6.482,29 504,18 432,15 5.545,96 DC traject 1.838,62 143,00 122,57 1.573,05 Notaris 1.074,38 83,57 71,63 919,18 Bruto productiemeter 495,87 38,56 33,06 424,25 Project Pelgrimshoeve 42.329,24 3.292,27 2.821,95 36.215,02 Contributie De contributie bedroeg 12,- en op balansdatum moest nog van 2 leden, die tevens participanten zijn, de contributie nog voldaan worden. SDE Subsidie 80 % van deze subsidie wordt maandelijks overgemaakt. In april van het volgend wordt bij de afrekening het restant overgemaakt. BTW Dit bedrag heeft betrekking op het 4e kwartaal en wordt in januari van het nieuwe jaar aangegeven en ontvangen. Pagina 5 van 11
RABOBANK en ASN bank De rekening bij de Rabobank is een rekening-courant rekening en de rekening bij de ASN bank is een Mixfondsrekening (vastgelegd). SPECIFICATIE LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen 101,63 Vastgelegd tegen aankoopprijs 12.521,99 ASN-Mixfonds 12.623,62 RABO rekening courant 29.578,15 Totaal liquide middelen 42.201,77 Het bestuur heeft besloten de Mixfonds op de balans te waarderen tegen de laagste waarde tussen de aanschafprijs en de beurswaarde. De beurswaarde op balansdatum bedroeg 12.813. Participaties Voor de financiering van het project Pelgrimshoeve zijn participaties uitgegeven van in totaal 49.200 tegen een rente variërend van 3, 4 en 5%. De looptijden van de participaties zijn 5, 10 en 15 jaar. Aan het einde van de looptijd dienen de participaties afgelost te worden. Jaarlijks wordt de rente betaald over een vol jaar dat loopt van november tot en met oktober. SPECIFICATIE NAAR LOOPTIJD EN RENTEPERCENTAGE Aantal Totaal bedrag Looptijd in jaren Rente % Aflossing in 76 7.600,00 5 3 2020 167 16.700,00 10 4 2025 249 24.900,00 15 5 2030 492 49.200,00 Pagina 6 van 11
Crediteuren Van de Gemeente Zoetermeer zijn voor de jaren 2016 en 2017 voor elk jaar 5.000 ontvangen om de organisatiekosten te bestrijden. Van deze subsidie moet over 2016 1.676,16 terugbetaald en voor 2017 nog 528,67 ontvangen worden. Per saldo zal 1.147,49 terugbetaald moeten worden, verrekening van de saldi van de jaren is toegestaan. Energiebelasting wordt per kwartaal aangegeven en afgedragen en dit bedrag is de voor 4e kwartaal 2017. De energiebelasting is de som van EB en ODE (energiebelasting en opslag duurzame energie). SPECIFICATIE CREDITEUREN Leveranciers 1.566,65 Subsidies gemeente Zoetermeer 1.147,49 Energiebelasting 4 e kwartaal 2017 478,00 Rente 2 maanden participanten 355,83 Pelgrimshoeve elektriciteit 202,62 Totaal 3.750,59 Project Seghwaert maakt vaart Het project heeft betrekking op de verduurzaming van woningen in de wijk Seghwaert. Het project is gestart in november en eindigt eind 2018. De financiële afrekening vindt plaats begin 2019. SPECIFICATIE SEGHWAERT MAAKT VAART Subsidie gemeente Zoetermeer 25.000,00 Korting van projectleider 975,00 Kosten projectleider -3.210,00 Kosten communicatie -44,17 Balans 31-12-2017 22.720,83 Algemene reserve Omdat per 31-12-2016 nog niet bekend was hoe subsidietoezeggingen afgewikkeld dienden te worden werd het verschil tussen baten en lasten opgenomen als "nog af te wikkelen post". In 2017 zijn deze posten afgewikkeld en alsnog verwerkt als resultaat 2016. SPECIFICATIE ALGEMENE RESERVE Balans per 1-1-2017 1.382,23 Toevoeging nog af te wikkelen posten eind 2016 3.270,90 Totaal 4.653,13 Resultaat 2017-3.210,00 Balans 31-12-2017 202,62 Pagina 7 van 11
Toelichting op de resultatenrekening Gerealiseerd Begroting 2017 2017 Bedrijfsvoering Kantoorbenodigdheden 626,71 500,00 Reis- en verblijfkosten bestuur 83,01 Idem. overige -110,22 250,00 ICT 274,23 950,00 Verzekeringen -498,30 600,00 Bankkosten 170,53 200,00 Opleiding en training 1.618,32 Energiecafés 1.601,38 6.600,00 Informatie 875,37 1.000,00 Kosten gemeentelijke dagen 887,64 4.000,00 Totaal bedrijfsvoering 5.528,67 14.100.00 PROJECT PELGRIMSHOEVE Gerealiseerd 2017 Begroting 2017 Lasten Baten Lasten Baten Afschrijving 2.821,95 2.822,00 Rente 2.141,00 2.141,00 Verzekering 302,80 100,00 SDE 2017 2.539,04 Correctie SDE 2017-31,33 Stroom KWh 28.529,30 á 0,08 2.282,24 5.063,00 Totaal Pelgrimshoeve 5.265,75 4.789,95 5.063,00 5.063,00 Resultaat 475,80 Totaal 5.265,75 5.265,75 5.063,00 5.063,00 SDE (Subsidie Duurzame Energie) Grondslagen toekenning SDE: vanaf augustus 2015 t/m juli 2030 per jaar een maximale productie van 15,000 MWh. maximaal voor 15 jaren (130-44) x 15 x 15 = 19.350 maximale productie van 15 x 15 = 225 MWh maximale looptijd van 15 jaar mag met 1 jaar verlengd worden bij niet realiseren van de maximale productie van MWh 225 tarief van de subsidie wordt elk jaar aangepast aan energieprijzen voorwaarde is Garanties van Oorsprong van CertQ voor de productie. Pagina 8 van 11
Overzicht van de besteding van de subsidie van gemeente Zoetermeer BESTEDING VAN SUBSIDIE Bedrijfsvoering 2017 2016 Restitutie Kantoorbenodigdheden 626,71 Reis- en verblijfkosten bestuur 83,01 Correctie Reiskosten 2016-110,22 288,16 ICT 274,23 80,94 Correctie verzekeringen 2016-498,30 825,00 Bankkosten 170,53 289,95 Opleiding en training 1.618,32 Energiecafés 1.601,38 Informatie 875,37 Kosten gemeentelijke daken 887,64 105,13 Totaal bedrijfsvoering 5.528,67 1.589,18 Informatie, fietstocht, energiecafés Folders 112,26 Advertenties 290,86 Huur wagen 1.060,00 Tafel 53,61 Happy Moose 217,93 Totaal Informatie, fietstocht, energiecafés 1.734,66 Totaal 2017 en 2016 5.528,67 3.323,84 Ontvangen subsidie 5.000,00 5.000,00 Saldo per jaar en saldo restitutie 528,67-1.676,16-1.147,49 Overige baten SPECIFICATIE OVERIGE BATEN Vrijval geschatte reis- en verblijfkosten op balans 2016 229,18 Idem, terug te storten ontvangen bedrag op balans 2016 120,00 Saldo dividend en kosten ASN 140,58 Totaal 489,76 Pagina 9 van 11
Resultaat en saldo compensatieverlies Het resultaat is volledig toegevoegd aan het eigen vermogen omdat dit gecompenseerd wordt met het restant verlies over 2015 ad. 16.185,00. Na deze compensatie rest nog 14.040 te compenseren met winsten in de komende jaren. SPECIFICATIE COMPENSATIEVERLIES Vastgesteld verlies 2015 (aanloopverlies) -16.185,00 In 2017 vastgesteld resultaat 2.144,36 Nog te compenseren in 2018 en daarna -14.040,64 Pagina 10 van 11
Verklaring De cijfers komen uit handmatig bijgehouden registratie van alle financiële rechten en verplichtingen van DEZo in het systeem e-boekhouden. De inrichting van het systeem is gebaseerd op de behoefte aan informatie ten behoeve van het management en de jaarverslaggeving. Het bestuur stelt de Algemene Ledenvergadering voor het resultaat 2017 toe te voegen aan de Algemene reserve. Rens Schipper (Voorzitter) Arie de Jong (Secretaris) Bies Ramrattan (Penningmeester) Loek Groenewegen Walter Jansen Pagina 11 van 11