Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak van het budget 2017 OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2016 p. 0
OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 1
INHOUD I. Inleiding... 3 I.1. Situering... 3 I.2. Procedure... 3 I.3. Opbouw... 4 II. WETTELIJKE RAPPORTEN... 5 II.1. Strategische nota... 5 II.2. Financiële nota... 5 II.2.1. Schema M1: Het financiële doelstellingenplan 2014-2019... 5 II.2.2. Schema M2: De staat van het financiële evenwicht... 7 II.2.3. Motivering van de wijzigingen... 9 III. TOELICHTINGSRAPPORTEN... 10 IV. INVESTERINGSPROGRAMMA 2014-2019... 11 V. DETAIL EXPLOITATIEBUDGET PER UITGAVEN- OF ONTVANGSTENSOORT... 12 OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 1
OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 2
I. Inleiding I.1. Situering Eind 2013 werd het meerjarenplan 2014-2019 opgemaakt, van waaruit jaarlijks het budget wordt afgeleid. Eind 2016 dient het budget voor 2017 te worden vastgesteld. Vooraleer een bestuur het budget voor 2017 kan vaststellen, dient het eerst een aanpassing van het meerjarenplan door te voeren, om drie redenen: - Om het rekeningresultaat van de laatst afgesloten rekening te verwerken (verplicht). - Om het financiële evenwicht te kunnen aantonen. - Om de planning bij te sturen waar nodig, inhoudelijk en/of financieel. In deze aanpassing van het meerjarenplan wordt het rekeningresultaat van 2015 verwerkt. De wijzigingen worden toegelicht in II.2.4. Het meerjarenplan dat in 2013 is opgemaakt, heeft een looptijd van 6 jaar. Het omvat de beleidsdoelstellingen en ramingen voor de financiële boekjaren 2014 tot en met 2019. Bij een aanpassing van het meerjarenplan naar aanleiding van de opmaak van het budget 2017, moet het bestuur in de financiële nota van het meerjarenplan minstens de jaren 2014 tot 2019 opnemen, maar kan het er ook voor kiezen om de financiële nota met één jaar te verlengen, tot en met 2020. Ons bestuur heeft de periode van het meerjarenplan niet verlengd. I.2. Procedure De OCMW-secretaris en de financieel beheerder bereiden de strategische en de financiële nota voor en overleggen het voorontwerp met het managementteam. Het OCMW dient de aanpassing van het meerjarenplan voor advies voor te leggen aan het College van Burgemeester en Schepenen, voor de vaststelling ervan in de raad voor maatschappelijk welzijn. In de OCMW-raad van 18 februari 2013 werd beslist aan het vast bureau een adviserende functie toe te kennen betreffende jaarlijks budget en beleidsnota, meerjarenplan, jaarrekening. De aanpassing van het meerjarenplan wordt daarom voorafgaandelijk binnen het vast bureau besproken vooraleer voor te leggen aan de OCMW-raad. Een ontwerp van de aanpassing van het meerjarenplan wordt ten minste 14 dagen voor de OCMWraad aan de raadsleden bezorgd. De OCMW-raad stelt daarna de aanpassing van het meerjarenplan vast. Indien de bijdrage van de gemeente gedurende het resterende gedeelte van de zesjarige periode wordt verhoogd of als de strategische nota van het meerjarenplan inhoudelijk wijzigt, is de goedkeuring van de Gemeenteraad vereist en kan de Gemeenteraad het plan desgewenst aanpassen. Dit is nu niet het geval. De Gemeenteraad neemt bijgevolg kennis van de aanpassing van het meerjarenplan. Aan de toezichthoudende overheid wordt het meerjarenplan digitaal overgemaakt. Datum Orgaan Wat 24 oktober 2016 College van Burgemeester en Schepenen Voorafgaand advies 25 oktober 2016 Managementteam Overleg en advies 7 november 2016 Vast bureau Voorafgaand advies 21 november 2016 OCMW-raad Vaststelling 15 december 2016 Gemeenteraad Kennisname OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 3
I.3. Opbouw Het beleidsrapport aanpassing van het meerjarenplan bestaat, conform Omzendbrieven BB 2013/4 en BB 2016/2, uit: - De wijzigingen van de strategische nota (voor zover die er zijn) - Het financiële doelstellingenplan (M1) - De staat van het financiële evenwicht (M2) - Een motivering van de wijzigingen. Om de duidelijke verwijzing naar het oorspronkelijke meerjarenplan te behouden, is er in dit document voor gekozen om de opbouw van het meerjarenplan met de bijhorende titels te behouden en enkel die onderdelen in te vullen die verplicht en wenselijk zijn voor de aanpassing van het meerjarenplan 2014-2019. Hieronder een kort overzicht van de opbouw van de aanpassing van het meerjarenplan 2014-2019 op basis van het schema in de inleiding van het oorspronkelijke meerjarenplan: AANPASSING MEERJARENPLAN Inleiding Situering, procedure, opbouw Niet verplichte onderdelen Opgenomen in dit document ter verduidelijking Wettelijke Rapporten Strategische nota Enkel verplicht indien dit wijzigt Niet van toepassing voor OCMW want geen wijziging Financiële nota Schema M1: verplicht Schema M2: verplicht Motivering: verplicht Opgenomen in dit document Opgenomen in dit document Opgenomen in dit document Toelichtingsrapporten Niet verplicht onderdeel Niet van toepassing Investeringsprogramma Niet verplicht onderdeel Opgenomen in dit document Detail exploitatiebudget per uitgaven- of ontvangstensoort Niet verplicht onderdeel Opgenomen in dit document omdat het een totaalbeeld geeft OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 4
II. II.1. WETTELIJKE RAPPORTEN Strategische nota Niet van toepassing voor de aanpassing van het meerjarenplan 2014-2019. II.2. Financiële nota II.2.1. Schema M1: Het financiële doelstellingenplan 2014-2019 OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 5
Verklaring afkortingen: E = exploitatie I = investeringen A = andere (o.a. aflossing leningen) PBDS = prioritaire beleidsdoelstelling OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 6
II.2.2. Schema M2: De staat van het financiële evenwicht OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 7
Het schema M2 De staat van het financieel evenwicht leidt enerzijds tot het resultaat op kasbasis en anderzijds tot de autofinancieringsmarge. Het resultaat op kasbasis blijft voor de jaren 2014 tot en met 2019 positief. De autofinancieringsmarge moet aan 2 vereisten voldoen: De som van de autofinancieringsmarges van het meerjarenplan moet groter zijn dan nul. De som van de autofinancieringsmarges van de jaren 2014 t.e.m. 2019 bedraagt 1.569.611 euro. De autofinancieringsmarge van het laatste jaar dient positief te zijn. In 2019 is bedraagt de autofinancieringsmarge 261.192 euro. Het financiële evenwicht wordt gerespecteerd. OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 8
II.2.3. Motivering van de wijzigingen De organieke decreten bepalen dat de OCMW-raad jaarlijks waar nodig het meerjarenplan aanpast voor hij beraadslaagt over het budget voor het volgende financiële boekjaar (art. 243 gewijzigde BVR van 23 november 2012 en art.147, 1 gemeentedecreet). Dat betekent dat er jaarlijks minstens een aanpassing van het meerjarenplan moet gebeuren op het moment dat het budget voor het volgende boekjaar wordt vastgesteld. Het budget 2017 wordt afgeleid uit en moet passen in het (aangepaste) meerjarenplan. a. rekeningresultaat 2015 Na de vaststelling van een jaarrekening door de OCMW-raad worden de resultaten ervan verwerkt in de eerstvolgende aanpassing van het meerjarenplan en in de eerstvolgende budgetwijziging (art. 46 gewijzigde BVR van 23 november 2012). Het resultaat van de jaarrekening 2015 werd verwerkt in de budgetwijziging 2016 en in deze aanpassing van het meerjarenplan 2014-2019. Bij de aanpassing van het meerjarenplan 2014-2019 en de opmaak van het daaruit volgende budget 2017 moet het rekeningresultaat van 2015 verplicht worden verwerkt. Als het resultaat van de jaarrekening nog niet is verwerkt in de aanpassing van het meerjarenplan, kan het financiële evenwicht niet worden aangetoond. De decreten bepalen dat de toezichthoudende overheid in die situatie het meerjarenplan moet schorsen of vernietigen. AANPASSING AAN HET MEERJARENPLAN: Inbreng van het positieve rekeningresultaat van 2015, nl. 1.437.575 euro; waardoor in 2016 het resultaat van vorige jaren verhoogt van 3.418.564 euro naar 4.856.139 euro. In elk volgend jaar van het meerjarenplan wijzigen de gecumuleerde budgettaire resultaten door deze inbreng en door andere wijzigingen in het exploitatie-, investerings- of andere budget van elk budgetjaar. b. gemeentelijke bijdrage In deze aanpassing van het meerjarenplan wordt de gemeentelijke bijdrage in 2019 verlaagd met 130.000 euro. Het OCMW neemt niet langer leningen op, maar financiert de investeringen via een investeringstoelage van de gemeente. Hierdoor moet het OCMW geen intresten betalen waardoor de gemeentelijke bijdrage kan dalen. Er is een investeringstoelage van de gemeente voorzien in 2017 van 650.000 euro en in 2018 van 1.250.000 euro. De investeringstoelage in 2019 van 700.000 euro wordt geschrapt. Deze toelage is nodig om het kasresultaat positief te houden, aangezien het OCMW zelf geen leningen meer opneemt voor investeringen. De gemeente voorziet in de nodige liquiditeiten. c. aanpassingen van het meerjarenplan aan de gewijzigde realiteit Wijzigingen exploitatiebudget Exploitatie-Uitgaven 2017: - 314.437 euro 2018: - 353.571 euro 2019: -418.541 euro Dit komt hoofdzakelijk door de daling van de personeelsuitgaven. De deskundige ICT is aangeworven bij de gemeente i.p.v. bij het OCMW zoals voorzien. Er wordt niet langer uitgegaan van de opvulling van de volledige formatie (vroeger was dit verplicht), maar gebudgetteerd in functie van de realiteit. Voor het WZC is er is 100.000 euro minder budget voorzien dan vroeger, omdat de raming van de personeelskosten op een andere manier gemaakt wordt. De raming gebeurt nu op basis van de gemiddelde aantal zorg- of werkuren op maandbasis, en niet op basis van de personeelslijst. OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 9
Exploitatie-Ontvangsten 2017: -48.254 euro Er wordt ingeschat dat de RIZIV-ontvangsten zullen dalen (-20.000 euro). In 2017 zal er nog geen intrestsubsidie ontvangen worden voor de Walstraat, want de renteloze lening zal ten vroegste volledig opgenomen worden in 2018 (-38.000 euro). 2018: -156.383 euro Er wordt ingeschat dat de RIZIV-ontvangsten zullen dalen (-80.000 euro). In 2018 wordt het WZC verbouwd waardoor een aantal kamers niet beschikbaar zullen zijn (-35.000 euro). In 2018 zullen er nog geen aflossingen zijn van de renteloze lening Walstraat, waardoor we ook nog geen intrestsubsidie zullen ontvangen (-38.000 euro). 2019: -252.506 euro Er wordt ingeschat dat de RIZIV-ontvangsten zullen dalen (-80.000 euro). De intrestsubsidie voor de Walstraat in 2019 wordt wat lager geraamd (-30.000 euro). De gemeentelijke bijdrage wordt verlaagd met 130.000 euro. Wijzigingen investeringsbudget Investeringen-Uitgaven Bouw appartementen senioren Sint-Elooisstraat: + 1,5 miljoen euro Verbouwing WZC: + 0,5 miljoen euro Investeringen-Ontvangsten De investeringstoelage van de gemeente stijgt met 650.000 euro in 2017 en in 2018 met 1.250.000 euro. De investeringstoelage van 700.000 euro wordt geschrapt in 2019. Wijzigingen andere (leningen) Andere-Uitgaven 2017: -70.498 euro 2018: -91.848 euro 2019: -95.157 euro Deze uitgaven dalen door het wegvallen van de aflossingen van de WVI-leningen. In 2016 zijn de WVIleningen vervroegd terugbetaald. Andere-Ontvangsten 2017: +638.000 euro Opname van de renteloze leningen Walstraat (600.000 euro) en Valentijn Hennemanstraat (38.000 euro). 2018: +600.000 euro Opname van de renteloze leningen Walstraat. III. TOELICHTINGSRAPPORTEN Niet van toepassing voor de aanpassing van het meerjarenplan 2014-2019. OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 10
IV. INVESTERINGSPROGRAMMA 2014-2019 BELEIDSDOMEIN 3 - WELZIJN MJP 2016 (1) MJP 2016 MJP 2017 (1) MJP 2017 MJP 2018 (1) MJP 2018 MJP 2019 (1) MJP 2019 Beleidsveld 0930 SOCIALE HUISVESTING herstellingen sociale woningen en doorgangswoningen 15.000 45.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 Beleidsveld 0950 OUDERENWONINGEN aankoop grond WVI Walstraat 200.000 2014: bouwen van 6 ouderenwoningen Walstraat 217.517 1.210.000 bouwen appartementen senioren Sint-Elooisstraat 1.500.000 500.000 2.000.000 1.500.000 - renovatie ouderenwoningen Valentijn Hennemanstraat 224.157 gebouwen groot onderhoud ouderenwoningen 35.000 53.945 35.000 105.000 35.000-35.000 - Beleidsveld 0953 WZC verbouwing WZC 400.000 451.070 800.000 800.000 800.000 1.300.000 - - aankoop materiaal zorg 10.000 11.034 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 aankoop meubilair 10.000 53.945 10.000 10.000 10.000 60.000 10.000 10.000 herstellingen en groot onderhoud 90.000 99.309 90.000 90.000 80.000 80.000 70.000 70.000 installaties en machines 10.000 29.569 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 rollend materieel 11.500 BELEIDSDOMEIN 6 - ALGEMENE FINANCIERING Beleidsveld 0050 PATRIMONIUM ZONDER MAATSCHAPPELIJK DOEL bijdrage verkaveling olieboomstraat - fabiolalaan - 63.786 - - - - - (1) = cijfers zoals oorspronkelijk voorzien in het meerjarenplan 2014-2019 787.517 2.453.315 970.000 2.540.000 1.460.000 3.475.000 1.650.000 115.000 OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 11
V. DETAIL EXPLOITATIEBUDGET PER UITGAVEN- OF ONTVANGSTENSOORT JR 2014 JR 2015 MJP 2016 MJP 2017 MJP 2018 MJP 2019 werkingsuitgaven + fin kosten 2.298.970 2.231.113 2.583.214 2.499.527 2.534.775 2.561.873 personeelskosten 5.280.611 5.167.326 6.803.246 6.111.675 6.353.709 6.495.031 specifieke kosten sociale dienst 853.131 791.064 1.286.859 1.327.604 1.348.757 1.370.336 toegestane werkingssubsidies 61.073 82.252 76.262 95.360 84.087 84.829 TOTAAL UITGAVEN 8.493.784 8.271.754 10.749.581 10.034.166 10.321.328 10.512.069 werkingsontvangsten + fin opbrengsten 5.657.575 5.567.238 6.121.240 6.198.336 6.206.542 6.317.986 ontvangen werkingssubsidies 3.665.305 3.869.997 4.312.879 4.435.208 4.679.918 4.766.768 recup specifieke kosten sociale dienst 139.553 98.293 158.855 160.354 161.880 163.436 TOTAAL OPBRENGSTEN 9.462.433 9.535.528 10.592.974 10.793.898 11.048.340 11.248.190 JR 2014 JR 2015 MJP 2016 MJP 2017 MJP 2018 MJP 2019 Exploitatiebudget 968.649 1.263.774-156.607 759.732 727.012 736.121 OCMW Oostkamp Aanpassing meerjarenplan 2014-2019 bij opmaak budget 2017 p. 12