L_ IMs^Miarji) IB@ (JTJT)C1)(JT) accountants & belastingadviseurs Stichting Samen te Rapport betreffende het Financieel Jaarverslag 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina Rapport I. Opdracht 1 II. Algemeen 1 Financieel Jaarverslag 2013 Jaarrekening Balans 1 Staat van baten en lasten 2 Kasstroomoverzicht 3 Toelichting 4 Controleverklaring 18 Accrapl Jr1313418
Masman Bosman accountants & belastingadviseurs Eisenhowerlaan 124 2517 K M info@masmanbosman.nl w w w. m a s m a n b o s m a n. n l Aan het bestuur van Stichting Samen De heer LA. Marengo Zieken 103 2515 SB DEN HAAG Tel +31(0) 70 338 05 00 Fax +31(0) 70 338 05 55, 26 maart 2014 Jr1313418/PK/PB/EM Geachte heer Marengo, I. OPDRACHT Ingevolge de door u verstrekte opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Samen te gecontroleerd. Voor onze controleverklaring verwijzen wij naar bladzijde 18 van het financieel jaarverslag. II. ALGEMEEN Vaststelling jaarrekening 2012 Het bestuur heeft de jaarrekening 2012 op 29 maart 2013 vastgesteld. Het saldo van baten en lasten over het boekjaar ad 8.933 (verlies) is onttrokken aan het eigen vermogen. Bestemming saldo van baten en lasten 2013 In de jaarrekening is het voorstel verwerkt om het saldo van baten en lasten ad 9.057,= (verlies) als volgt te verdelen: Bestemmingsfonds Algemene reserve Totaal inventaris -10.491 1.434-9.057 Pagina 1 Accrap2C JM313418
Stichting Samen BALANS (na resultaatbestemming) 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa 23.785 21.702 23.785 21.702 Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende Liquide middelen activa 377 17.711 321.024 143 7.581 244.139 339.112 251.863 Totaal activa 362.897 273.565 PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal Bestemmingsfonds Samen Bestemmingsfonds inventaris Algemene reserve 16.682 63.563 23.785 54.577 16.682 63.563 21.702 53.143 158.607 155.090 Kortlopende schulden 204.290 118.475 204.290 118.475 Totaal passiva 362.897 273.565 Pagina 1 JR Jr1313418
Stichting Samen STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 2012 BATEN 301.904 287.651 LASTEN Kosten van de organisatie Som der lasten Beschikbaar voor doelstelling 56.430 56.430 245.474 82.836 82.836 204.815 Besteed aan doelstelling -255.277-215.753 Exploitatieresultaat -9.803-10.938 Financiele baten en (-lasten) 746 2.005 Saldo van baten en lasten -9.057-8.933 Dit saldo is als volgt verdeeld: Onttrokken aan bestemmingsfonds Toegevoegd aan algemene reserve inventaris -10.491 1.434-59.573 1.592 Saldo -9.057-57.981 Pagina 2 JR Jr1313418
Stichting Samen KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten aan subsidie en overige ontvangsten 291.774 298.690 Betalingen aan crediteuren en werknemers -203.061-245.646 Kasstroom uit activiteiten 88.713 53.044 Ontvangen rente 746 2.005 Investeringsactiviteiten 89.459 55.049 Investeringen in: - materiele vaste activa -12.574-6.155-12.574-6.155 Netto kasstroom 76.885 48.894 Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari 244.139 195.245 Toename/(afname) liquide middelen 76.885 48.894 Liquide middelen per 31 december 321.024 244.139 Pagina 3 JR Jr1313418
Stichting Samen TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMEEN Doelstelling De doelstellingen van de stichting betreffen het ter beschikking stellen van ruimte op het adres Zieken 103 te en het verzorgen van diverse culturele activiteiten. Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven Bij het opstellen van de jaarrekening is aansluiting gezocht met Richtlijn 640 Organisaties-zonderwinststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Verbonden partijen Het bestuur is aan te merken als verbonden partij, die invloed van betekenis op de stichting kan uitoefenen. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De stichting heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen, bepaald op basis van de verwachte economische gebruiksduur. De afschrijvingspercentages bedragen op jaarbasis: (percentage) Verbouwing Inrichting Meubilair Kantoorinventaris Huishoudelijke inventaris 20 20 20 20 20 Op bedrijfsmiddelen, die in de loop van het jaar worden aangeschaft, wordt tijdsevenredig afgeschreven. Pagina 4 JRJr1313418
Stichting Samen Voorraden Handelsgoederen De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen, waarbij het fifo-systeem wordt gehanteerd. Tevens wordt rekening gehouden met eventuele incourantheid, die op individuele basis wordt bepaald. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Bestemmingsfonds Samen Het bestemmingsfonds is bedoeld om het bestaan van Stichting Samen te en is dus geen vrij aanwendbare reserve. waarborgen Bestemmingsfonds inventaris Het bestemmingsfonds is bedoeld om toekomstige afschrijvingen op de investeringen in de inventaris te kunnen opvangen en is dus geen vrij aanwendbare reserve. Pensioenregeling De medewerker die hiervoor in aanmerking komt, heeft op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht PPGM. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PPGM, anders dan het effect van hogere toekomstige De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een 'toegezegde alleen de verschuldigde verantwoord. premies. bij bijdrageregeling' en premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening Pagina 5 JR Jr1313418
Stichting Samen RESULTAATBEPALINGSGRONDSLAGEN Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Som der financiele baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden interest. betaalde Kosten Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het (Voorzienbare) voor boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. Afschrijvingen De afschrijving op vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiele vaste zijn begrepen onder de afschrijvingen. vervaardigingsprijs. activa Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de rekening-courantschuld bij de bankier. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Pagina 6 JRJr1313418
Stichting Samen ACTIVA VASTE ACTIVA Materiele vaste activa De samenstelling is als volgt: 31 december _ 2TJ13 2012 a Verbouwing 2.275 4.548 b Inrichting 14.329 10.760 c Meubilair 5.103 739 d Kantoorinventaris 1.576 2.423 e Huishoudelijke inventaris 502 3.232 Totaal boekwaarde 23.785 21.702 Het verloop van de materiele vaste activa in het boekjaar kan als volgt worden weergegeven: a b c d e Boekwaarde per begin boekjaar 4.548 10.760 739 2.423 3.232 Investeringen 0 7.841 4.733 0 0 4.548 18.601 5.472 2.423 3.232 Afschrijvingen 2.273 4.272 369 847 2.730 Boekwaarde per einde boekjaar 2.275 14.329 5.103 1.576 502 Totaal aanschaffingswaarde 206.442 90.134 28.824 9.446 26.524 Totaal afschrijvingen 204.167 75.805 23.721 7.870 26.022 Boekwaarde per einde boekjaar 2.275 14.329 5.103 1.576 502 Pagina 7 JR Jr1313418
Stichting Samen VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De samenstelling is als volgt: 31 december Drankvoorraad 377 143 377 143 Vorderingen en overlopende activa De samenstelling is als volgt 31 december Overige vorderingen Overlopende activa 1.950 2.000 15.761 5.581 17.711 7.581 Overige vorderingen 31 december Waarborgsommen 1.950 2.000 1.950 2.000 Pagina 8 JRJr1313418
Stichting Samen Overlopende activa 31 december ^ Te ontvangen opbrengsten Gemeentesubsidie reorganisatie 1.500 1.500 Subsidie herdenking 150 jaar afschaffing slavernij 2.500 0 Subsidie Impuls Buurthuis van de Toekomst 6.500 0 Subsidie 1 juli herdenking 75 0 Nog te ontvangen accommodatiekosten 978 1.525 Fonds van 1818 1.553 253 Oranje fonds 0 2.000 Lente counseling 1.815 0 Rente 217 303 Overige 623 0 15.761 5.581 Alle vorderingen hebben een looptijd van minder dan een jaar. Liquide middelen De samenstelling is als volgt: 31 december Kas ABN Amro Bank N.V. ING Bank N.V. 845 939 234.852 190.279 85.327 52.921 321.024 244.139 De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Pagina 9 JR Jr1313418
Stichting Samen PASSIVA Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen blijkt uit het volgende overzicht: Stichtings- Bestemmings- Bestemmings- Algemene Totaal kapitaal fonds fonds reserve Samen inventaris Stand begin boekjaar Investeringen inventaris 2013 Saldo baten en lasten 16.682 0 0 63.563 0 0 21.702 12.574-10.491 53.143 0 1.434 155.090 12.574-9.057 Stand eind boekjaar 16.682 63.563 23.785 54.577 158.607 Verdeling saldo baten en lasten Het saldo van baten en lasten wordt als volgt verdeeld: 2013 Totaal saldo baten en lasten -9.057 Ten laste van bestemmingsfonds inventaris Ten gunste van algemene reserve -10.491 1.434-9.057 Pagina 10 JR Jr1313418
Stichting Samen SCHULDEN Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt: 31 december Schulden aan de gemeente Subsidie Niet-westerse vrouwen 4.000 4.000 Subsidie Stationsbuurt 5.000 5.000 Subsidie Sport voor ouderen 1.000 1.000 Overige schulden Bijdrage Borduur- en naailes 5.500 5.500 Bijdrage DJ project 4.419 4.419 Bijdrage Kookcursus 926 926 Bijdrage overige 188 188 Reservering nog uit te voeren verbouwingen Buurthuis 140.761 55.425 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 3.654 3.626 Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.584 2.029 Overlopende passiva 35.258 36.362 204.290 118.475 Belastingen en premies sociale verzekeringen 31 december Loonbelasting en premieheffing 3.584 2.029 3.584 2.029 Pagina 11 JR Jr1313418
Stichting Samen Overlopende passiva 31 december Coordinatiekosten 6.000 6.000 Accountant 7-200 6.500 Overige advieskosten 300 1.050 Afkoopsom personeel 0 5 Kantoorkosten 624 762 Huisvestingskosten 6.199 0 Subsidievorderingen Gemeente 2.500 2.500 Kosten elektronisch mededelingenbord 2.000 2.000 Kosten boenmachine 0 2.839 Kosten kookproject 1.620 0 Kantoormeubilair 0 1.356 Pensioenkosten 2.017 2.934 Nog te betalen kosten viering 35 jaar Surinaamse onafhankelijkheid 1.633 1.633 Nog te betalen vrouwendag 0 395 De muurkrant 0 1.310 Axion Media 0 1.319 Rock Palace 5.165 5.165 35.258 36.362 ^9 Pagina 12 JR Jr1313418
Stichting Samen SPECIFICATIE BATEN Baten Subsidies Dienst OCW Gemeente reguliere subsidie 176.361 172.962 Subsidie huur 54.325 52.878 Overige baten Bijdrage accommodatie 32.265 19.500 Barexploitatie Kookproject Opbrengst viering 35 jaar Surinaamse onafhankelijkheid 1.653 2.609 797 781 2.140 4.090 Opbrengst viering 1 juli 2013 afschaffing van de slavernij 33.397 650 Opbrengst bijdrage reorganisatie 0 33.000 Opbrengst overige activiteiten 497 1.650 301.904 287.651 De volgende beschikkingen zijn afgegeven door de gemeente Dienst OCW: - Gemeente reguliere subsidie - Subsidie huur -Subsidie 'Herdenking 150jaar afschaffing slavernij" - Subsidie Leefbaarheid en Bewonersparticipatie - Subsidie Impuls Buurthuis van de Toekomst 2013 LASTEN Beschikking OCW/ABBA/2050277/EB-2283 OCW/ABBA/2050277/EB-2283 OCW/ABBA/3031548/EB-2735 OCW/ABBA/3038386/DPZ-27 OCW/ABBA/3042492/DPZ-203 OCW/ABBA/3047782/EB-2848 Datum 21 december 2012 21 december 2012 19 juni 2013 3 September 2013 2 oktober 2013 29 oktober 2013 Salarissen Brutosalarissen 44.648 30.795 44.648 30.795 Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand -44.648-30.795 0 0 Pagina 13 JR Jrl313418
Stichting Samen Sociale lasten en pensioenpremies Sociale lasten Pensioenpremies bedrijfsvereniging 6.801 4.725 4.744 2.697 11.526 7.441 Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand -11.526-7.441 0 0 Personeel Gedurende 2013 waren bij de stichting twee werknemers in dienst (2012: twee). Afschrijving materiele vaste activa Verbouwing 2.273 2.273 Inhchting 4.272 5.298 Meubilair 369 369 Kantoorinventaris 847 1.018 Huishoudelijke inventaris 2.730 2.611 10.491 11.569 Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand -10.491-11.569 Kosten van de organisatie Personeelskosten 0 0 Accommodatielasten 0 0 Kosten van de organisatie en overige kosten 56.430 82.836 56.430 82.836 Pagina 14 JR Jr1313418
Stichting Samen Kosten van de organisatie (vervolg) 2 0 1 3 2012 Personeelskosten Premie ziekengeldverzekering 1.910 3.198 1.910 3.198 Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand -1.910-3.198 0 0 /Acco/Dmodaf/e/asfen Verzekeringen 1.802 1.760 Onroerende-zaakbelasting 718 430 Energiekosten 17.717 12.493 Schoonmaakkosten 14.714 4.861 Onderhoudskosten 15.644 6.430 Beveiliging 459 1.221 Huishoudelijke inventaris 2.179 5.995 Huur Zieken 103 54.325 52.878 Reserveringskosten verbouwing Buurthuis 27.611 58.108 135.169 144.176 Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand -135.169-144.176 0 0 Pagina 15 JR Jr1313418
Stichting Samen Den Haag Kosten van de organisatie (vervolg) Kosten van de organisatie en overige kosten Administratiekosten 14.913 15.804 Bureau kosten 8.986 6.670 Drukwerk en reproductie 2.873 1.423 Bestuurskosten 1.686 905 Telefoon 5.982 5.381 Accountantskosten 7.815 6.640 Kantoorkosten 1.782 1.661 Reis- en verblijfkosten 1.910 1.207 Porto kosten 766 944 Documentatie/abonnementen 1.037 2.158 Bijdragen en lidmaatschappen 1.328 299 Kosten activiteiten 1.198 2.852 Kosten kookproject 3.312 2.810 Computerkosten 2.040 956 Overige kosten 4.142 2.000 Kosten vrijwilligers 3.536 5.544 Geschenken en attenties 2.442 2.202 Kosten Gage artiesten 855 0 Kosten vrouwendag 2.455 1.477 Kosten beheerders 3.625 0 Kosten viering 35 jaar Surinaamse onafhankelijkheid 200 3.689 Kosten viering 1 juli 2013 afschaffing van de slavernij 33.710 0 Kosten reorganisatie (afvloeing personeel) 0 35.333 Lasten buffet 1.370 1.455 107.963 101.410 Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand -51.533-18.574 56.430 82.836 Pagina 16 JRJr1313418
Stichting Samen Den Haag Besteed aan doelstelling Salarissen 44.648 30.795 Sociale lasten en pensioenpremies 11.526 7.441 Afschrijving materiele vaste activa 10.491 11.569 Personeelskosten 1.910 3.198 Accommodatielasten 135.169 144.176 Kosten van de organisatie en overige kosten 51.533 18.574 255.277 215.753 Financiele baten en (-lasten) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 746 2.005 746 2.005 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank 746 2.005 746 2.005, 26 maart 2014 Stichting Samen De directie: L.A. Marengo Handtekening: Pagina 17 JR Jr1313418