Balans 2 Staat van Baten en Lasten 3 Toelichting 4

Transcriptie

1 Rapport betreffende het Financieel Jaarverslag 2014 (verkort) INHOUDSOPGAVE Pagina Jaarrekening Balans 2 Staat van Baten en Lasten 3 Toelichting 4 Accrap1 Jr verkort

2 VERKORTE BALANS (in euro's) 31 december 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa - inventaris Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Nog te besteden subsidies Overige schulden Overlopende passiva Totaal passiva Pagina 2

3 VERKORTE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (in euro's) 2014 Begroting Totaal baten Baten Lasten Personeelslasten Afschrijving materiële vaste activa Huisvestingskosten Organisatiekosten Overige uitvoeringskosten Som der lasten Saldo baten en lasten Dit saldo is als volgt verdeeld: Toegevoegd en onttrokken aan: Algemene reserve ontstaan uit gemeentelijke subsidies Mutatie bestemmingsreserve per saldo Pagina 3

4 TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van SHOP bestaan in hoofdzaak uit het verlenen van psychosociale hulp en het bieden van opvang aan (ex) prostituees en slachtoffers mensenhandel in de Haagse regio. Vestigingsadres De stichting is gevestigd te Herengracht 20, 2511 EH Den Haag. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De stichting heeft de jaarrekening opgesteld volgens de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen, bepaald op basis van de verwachte economische gebruiksduur. De afschrijvingspercentages bedragen op jaarbasis: (percentage) Inventaris Herengracht 20% Inventaris 24-uurs Opvang 20% Inventaris Dienstencentrum 20% Op bedrijfsmiddelen, die in de loop van het jaar worden aangeschaft, wordt tijdsevenredig afgeschreven. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Pagina 4

5 Eigen vermogen Het eigen vermogen is zodanig gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte is vastgelegd. Indien aan een deel van het eigen vermogen beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als vastgelegd vermogen. Deze beperking in het bestedingsdoel kan door het bestuur van de Stichting of door derden zijn opgelegd. Indien deze beperking door derden is opgelegd dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Indien de beperking zoals bedoeld in de vorige regel niet door derden, maar door het bestuur is aangebracht, wordt het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve (en niet als bestemmingsfonds). In de toelichting wordt het bedrag en de beperkte doelstelling van de bestemmingsreserve vermeld. Vooruitontvangen subsidiegelden Subsidietoekenningen die in het boekjaar niet hebben geresulteerd in een subsidiabele activiteit staan als vooruitontvangen subsidie onder de kortlopende schulden op de balans. Leasing In geval van financiële leasing waarbij de stichting optreedt als lessee worden het leaseobject en de daarmee samenhangende schuld bij het aangaan van de overeenkomst in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het leaseobject op het moment van het aangaan van de leaseovereenkomst of, indien dit lager is, tegen de contante waarde van de minimale leasebetalingen. Van de periodieke leasebetalingen wordt een deel verantwoord als schuldaflossing en het andere deel als betaalde interest, een en ander berekend op annuïteitenbasis. RESULTAATBEPALINGSGRONDSLAGEN Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen ontvangen c.q. toegezegde subsidies en de lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders vermeld. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de ontvangen subsidies van de gemeen en het Ministerie van Veiligheid en Justitie. Subsidiebijdrage Gemeen De gemeente financiert de activiteiten op basis van een voorlopig vastgestelde subsidie, welke is gebaseerd op een door de stichting ingediende begroting. Op grond van de definitieve cijfers, waarbij geen overschrijding van de door de gemeente aanvaarde gebudgetteerde lasten is toegestaan, wordt een subsidieafrekening vastgesteld. Pagina 5

6 Subsidiebijdrage Ministerie van Veiligheid en Justitie De stichting heeft per oktober 2014 en voor de duur van vier jaar twee subsidies toegekend gekregen vanuit het Ministerie van Veiligheid en Justitie in het kader van de Regeling Uitstap-programma Prostitutie (RUPS II). Een deel omvat het aanbieden van een regionaal uitstapprogramma en het andere deel heeft betrekking op het organiseren van een drietal landelijke bijeenkomsten voor alle RUPS II projecten in Nederland. Overige baten De rentebaten en lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Lasten Afschrijvingen De afschrijving op vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Pensioenen De stichting heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 6