Ter vaststelling Aan Van Betreft Algemene Vergadering NOC*NSF Bestuur NOC*NSF Toelichting op de Begroting NOC*NSF 2012 Contactpersonen, afdeling Datum, Kenmerk Datum behandeling Ter vaststelling 30 oktober 2011 Algemene Vergadering NOC*NSF 15 november 2011 I. Inleiding De begroting 2012 staat in het teken van de implementatie van het Plan van Aanpak NOC*NSF Nieuw met als doel het verhogen van de effectiviteit van de uitvoering van de kerntaken en het reduceren van de kerntaken met basisfinanciering (10% van de formatie ten opzichte van 1 januari 2011). De uitgangspunten voor het opstellen van de begroting zijn ongewijzigd ten opzichte van de voorgaande jaren; inkomsten worden opgenomen als met hardheid vaststaat dat zij ontvangen worden, uitgaven worden opgenomen als er een redelijke verwachting is dat zij zich zullen voordoen. Onderstaand volgt een korte toelichting op hoofdlijnen, waarna vervolgens op enkele punten uit de begroting meer specifiek zal worden ingegaan. De totale begroting 2012 ligt met 88,3 mio ca. 17 mio lager dan de begroting in 2011 ( 105,1 mio). De daling van de begrote ontvangsten is met name het gevolg van: De lagere subsidie van de Arnhemhal voor SC Papendal (in 2011 voor de volledige toekenning opgenomen, in 2012 conform het betalingsschema) 9,5 mio; Het niet meer opnemen van Topsport programma s in het Bestedingsplan met VWS financiering die rechtstreeks aan begunstigden wordt uitgekeerd (Talentontwikkeling en CTO s) 4,5 mio; Het aflopen van omvangrijke meerjaren VWS-programma s in 2011 (Proeftuinen, Sport en Onderwijs) 1,2 mio; Daarnaast zijn de inkomsten uit dienstverlening (onder Overige baten) door NOC*NSF aanzienlijk lager begroot als gevolg van de lagere personeelsbezetting (Sport Assist) en het afstoten van activiteiten (dienstverlening Bedrijfsvoering). 0,9 mio. De kosten zijn in lijn met de verwachte ontvangsten. Op hoofdlijnen kan gesteld worden dat er een lichte daling van de kosten in 2012 te verwachten is. Dit manifesteert zich met name in lagere organisatiekosten. De daling van de personele kosten, die met de implementatie van het Plan van Aanpak, zal plaatshebben zal naar verwachting manifest worden in de tweede helft van 2012. Overigens is bij de bepaling van de personele kosten rekening gehouden met de CAO-stijging (3%) en de reguliere periodieken. De lijn uit het Plan van aanpak om meer met bonden samen te werken en daar waar wenselijk specifieke expertise te gebruiken deze extern in te huren (bijv. ter voorbereiding op de Olympische Spelen) zal zich gedurende geheel 2012 voordoen. De verhouding personele kosten versus externe inhuur geeft daarmee in de begroting 2011 een goede indicatie hoe deze verhouding in de komende jaren zal gaan uitpakken.
Ten slotte kan worden opgemerkt dat 2012 het laatste jaar van de Sportagenda 2008-2012 is en tevens het jaar is van de Olympische zomerspelen in London. Dit betekent voor de begroting dat zowel voor Topsport als Sportparticipatie meerjarenprogramma s in het komende jaar aflopen, dit ook in samenhang met het Ambition programma. De hiermee samenhangende bestemmingsreserves zullen in 2012 volledig worden uitgeput. II. Plan van Aanpak NOC*NSF nieuw Het Plan van Aanpak NOC*NSF Nieuw staat onder meer een reductie in fte en een minder zware topstructuur voor. In het Plan is vastgelegd dat er wordt gestreefd de reductie op 1 juni 2012 te hebben gerealiseerd. Bij het opstellen van de begroting 2012 is de personeelsformatie uit het Plan van Aanpak als kader gehanteerd. Dit betekent dat de reductie van de kosten als gevolg van een vermindering van de vaste formatie voor een periode van een half jaar is verwerkt in de begroting. Bij de beoordeling van de formatie van NOC*NSF zijn de uitgangspunten van het Plan van Aanpak leidend. NOC*NSF streeft voor de uitvoering van projecten een slanke organisatie na waarin een balans wordt gezocht tussen benodigde in-house expertise en programmamanagement. Dit zorgt ervoor dat bij de uitvoering van projecten waarvoor NOC*NSF penvoerder is veelal gebruik zal worden gemaakt van externe expertise. Deze expertise zal bij voorkeur voortvloeien uit samenwerking met leden (een goed voorbeeld is de samenwerking in het project Veiliger Sportklimaat waarmee eind 2011 wordt gestart) en de inzet en inhuur van medewerkers van leden. Er kan en zal echter ook gebruik worden gemaakt van externe experts die specifieke kennis inbrengen. Telkens als er een nieuw project start zal bezien moeten worden of deze past binnen de kerntaken van NOC*NSF, hoe de financiering voor dit project is verzorgd en voor welke periode dit project gaat lopen. De formatie die feitelijk aan de slag is voor de projecten van het NOC*NSF, zal dus in de regel altijd groter zijn dan de toegestane vaste formatie. In 2012 zal het management hier nadrukkelijk op sturen. II. Basisfinanciering In de basisfinanciering is de kernorganisatie van NOC*NSF opgenomen. Ter nadere toelichting kan het volgende worden opgemerkt. Presentatiewijziging In 2011 werd onder de overige baten ook de interne doorbelasting van SC Papendal aan NOC*NSF opgenomen voor de huur van het kantoorpand ( 520K). In de begroting 2012 is deze post onder de huisvestingskosten gepresenteerd. Overige baten In vergelijking met 2011 zijn er in 2012 lagere overige baten met name als gevolg van, de andere presentatiewijze van de interne doorbelasting van SC Papendal, het afstoten van dienstverlening door Bedrijfsvoering (IM en F&C) en het wegvallen van de vergoeding voor De ringen. Voor de uitvoeringskosten van Behartigen Belangen Leden wordt een EOC subsidie van 40k ontvangen in 2012. Gebeurtenissen waarmee geen rekening is gehouden in de begroting 2012 2
In de begroting zijn alleen die bedragen opgenomen waarvan met hardheid vaststaat dat deze ontvangen worden en waarvan zeker is dat deze zich voor zullen doen. Dat betekent dat gebeurtenissen waarvan het onzeker is, dan wel niet hard is dat zij zich zullen voordoen, niet opgenomen zijn in de begroting. Ten aanzien van de basisfinanciering betreft dit de volgende gebeurtenissen. Ontvangsten Er is overeenstemming bereikt met Vattenfall over een contract tot en met 2016. De formele bekrachtiging en ondertekening dient nog plaats te vinden. Naast geoormerkte middelen biedt deze overeenkomst ruimte aan Topsport en Marketing voor de financiering van haar projectactiviteiten. De inkomsten kennen wisselkoersrisico s die, na ondertekening van het contract, zullen worden afgedekt. Naar verwachting zal eind 2011 ISA Sport verkocht worden. De verwachte inkomsten voor NOC*NSF bedragen 1 mio - 1,67 mio. Deze inkomsten zijn ter vrije besteding aan NOC*NSF. Bij de verkoop zal het personeel door de kopende partij in dienst worden genomen, dan wel worden ingehuurd in lijn met de huidige overeenkomsten. De stichting Beheer Derden gelden wordt eind november 2011 geliquideerd. Het batig saldo bedraagt naar verwachting 555K. Na verrekening van de marketingbijdrage voor de deelnemende bonden aan de Nationale Sportpas BV resteert een bedrag van ca. 190K. Tot 4 oktober konden projecten binnen de breedtesport worden aangedragen bij het Stichtingsbestuur. Vooralsnog opteert het bestuur voor een storting in het evenementen hostbroadcasting fonds of certificering van sportaccomodaties indien het budget uit collectieve projecten niet toereikend is. Kosten Er zal een bid worden verzorgd voor het IOC congres in Amsterdam in 2012. Vooralsnog is een bedrag van 250K nog ongedekt. Mocht er geen dekking worden gevonden dan zal dit ten laste van het strategisch budget worden gebracht. In de begroting is uitgegaan van een Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling van 750k om het Plan van Aanpak NOC*NSF Nieuw te realiseren. Deze Bestemmingsreserve is ultimo 2011 uitgeput. De opbrengsten uit ISA Sport zullen worden ingezet om de kosten voor organisatie-ontwikkeling te maken. Omdat de ontvangsten uit ISA Sport nog niet met zekerheid vaststaan, zijn de kosten hiervoor ook nog niet opgenomen. De kosten van de viering van 100 jaar NOC*NSF worden deels gefinancierd uit het overschot Bestemmingsfonds Lotto 2010 ( 500K), mits de AV daar in november 2011 mee instemt. Dit bedrag is niet toereikend om de voorgestelde kosten van de viering volledig te dekken. De voorgestelde kosten zullen derhalve alleen dan worden gehonoreerd als er ook voldoende financiering tegenover staat. Voor het project Niet-sportief Bonden Olympische Spelen 2012 wordt een tekort voorzien van 300K. Voor dit tekort is nog geen financieringsbron gevonden. Derhalve zal uitvoering pas plaats kunnen vinden als deze kosten gedekt zijn, het tekort op dit project is niet opgenomen in de begroting 2012. De host broadcasting van internationale topsportevenementen die plaatsvinden in 2012 wordt volledig gedekt door een onttrekking uit het overschot Bestemmingsfonds Lotto 2010 vooruitlopend op besluitvorming daartoe in de AV van november 2011. De garantiestelling EYOF van 1.010.000 is buiten beschouwing gelaten. Er is, in uitzondering op de overige projectfinancieringen, vanuit gegaan dat Olympisch Vuur haar financiering voor 2012 toegekend krijgt ( 1.9 mio). Mocht dit niet het geval zijn dan geldt er een terugkeerregeling voor oud-noc*nsf medewerkers. 3
III. Projectfinanciering In de begroting 2012 is er een scherper onderscheid gemaakt tussen het programmamanagement dat onder projectfinanciering wordt gepresenteerd en de doorsluis gelden die onder het Bestedingsplan staan vermeld. Daar waar er binnen een project sprake is van programma-management door NOC*NSF zijn de behorende opbrengsten en kosten onder projectfinanciering opgenomen. Als gevolg hiervan vinden er in de begroting verschuivingen plaats tussen het Bestedingsplan en Projectfinanciering ten opzichte van de Q2 prognose en in het bijzonder ten opzichte van de begroting 2011. De overige baten onder projectfinanciering worden positief beïnvloed door de overgang van de activiteiten van Sport Assist, ASK en Nationaal Sportplatform naar Behartigen belangen leden en Sportparticipatie. Deze stonden in 2011 nog als separate overige doelstelling gepresenteerd. Ten opzichte van de begroting 2011 is een verschuiving in projectkosten aan de orde, dit heeft te maken met het hoge abstractieniveau van de begroting 2011. In de begroting van 2012 zijn de kosten nader gespecificeerd wat tot een meer gedetailleerde verdeling leidt op het gebied van organisatiekosten, mutatie onderhanden werk en overige specifieke kosten doelstellingen. IV. Overige doelstellingen Onder de overige doelstelling zijn SC Papendal en OP2028 opgenomen. De nietkerntaken Overige Dienstverlening (Sportassist en ASK) en Nationale Sportplatform zijn als onderdeel van het Plan van aanpak NOC*NSF Nieuw ondergebracht in de projectfinanciering bij de kerntaken Behartigen Belangen Leden en Sportparticipatie. SC Papendal In het Plan van Aanpak is gesproken over het voornemen om de medewerkers van Facilitaire Zaken in financiële zin over te dragen aan SC Papendal. Dit vraagstuk zal niet separaat onderzocht worden, maar worden bezien bij het onderzoek naar de (mogelijke) verzelfstandiging van SC Papendal. Naar verwachting zullen de uitkomsten van dit onderzoek in de eerste helft van 2012 beschikbaar komen. In vergelijking tot de begroting 2011 is het betalingsschema van de subsidie van de Arnhemhal aangepast, dit in lijn met de toekenningsbrieven van de Gemeente Arnhem en de Provincie Gelderland. Voor de begroting van SC Papendal zijn de volgende aannames gedaan: Er is geen rekening gehouden met groot onderhoud omdat een nadere berekening aan de hand van een meerjaren onderhoudsplan nog plaats dient te vinden. Mogelijkheden waarmee geen rekening is gehouden in de begroting 2012: De provincie Gelderland heeft te kennen gegeven dat zij extra willen investeren in het SC Papendal uit een voor sport beschikbaar budget van 600k. In het onderzoek naar de (mogelijke) verzelfstandiging worden strategische, financiële, juridische en fiscale zaken tegen het licht gehouden met als doel extra middelen te genereren voor het SC Papendal (o.a. door de terugvordering van de BTW op bestaande en nieuwe investeringen). Verwachte implementatie ultimo 2012. 4
OP2028 Er is in de begroting 2012 uitgegaan van de continuïteit van het project OP2028, ondanks het feit dat er geen formele bevestigingen zijn voor de financiering van de activiteiten door VWS, de G4 en het IPO. Toezeggingen zijn er wel gedaan voor Olympisch Vuur, deze liggen in lijn met de in de begroting opgenomen bedragen. V. Bestedingsplan In het Bestedingsplan zijn de doorsluis gelden opgenomen die voortvloeien uit het Bestedingsplan 2012 zoals dat door de AV van 15 mei 2011 is vastgesteld. Naast de reguliere rubrieken zijn eveneens de door de TAC goedgekeurde Incidentele Onttrekkingen opgenomen. De in het Bestedingsplan opgenomen bedragen voor Talentontwikkeling en CTO s met een VWS financiering zijn niet opgenomen in de begroting voor 2012 (in tegenstelling tot in 2011). Deze gelden worden zonder tussenkomst van NOC*NSF uitgekeerd aan de begunstigde. Binnen de taken van het Bestedingsplan zijn er ten opzichte van de begroting 2011 wat presentatie-technische verschuivingen zichtbaar. Zo is de extra Lotto toekenning van 7,5 mio uit rubriek 3.1B niet meer gesplitst tussen Sportparticipatie en Topsport. Deze is in de begroting 2012 volledig gepresenteerd onder Brancheversterking als onderdeel van Sportparticipatie, conform de daadwerkelijke toekenning. 5