26 april 2017 Ellis Bolster / Bas Pool / Carien kroon Jaarrekening 2016
2 Inhoud 1 Voorwoord... 3 2 Jaarrekening 2016... 4 2.1 Balans... 4 2.1.1 Activa... 4 2.1.2 Passiva... 4 2.2 Winst en Verliesrekening... 5 2.2.1 Baten... 5 2.2.2 Lasten... 5 2.2.3 Resultaat... 5 3 Toelichting op de Balans en Winst en Verliesrekening... 6 3.1 Toelichting op de balans... 8 3.1.1 Activa... 8 3.1.2 Passiva... 9 3.1.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen... 10 3.2 Toelichting op de Winst en Verliesrekening...10 3.2.1 Winst en verliesrekening... 11 4 Ondertekening Jaarrekening... 13
3 1 Voorwoord Voor u ligt de eerste jaarrekening van Salut. Deze jaarrekening geeft de financiële verslaglegging met verantwoording en toelichting weer. 2016 was een hectisch jaar, waarin veel veranderingen hebben plaatsgevonden. Bij het opstellen van de begroting 2016 was het voor de Stichting Welzijn Ouderen Hof van Twente (SWO HvT) nog niet duidelijk welke koers zij in 2016 zou gaan varen. Een klus om een juiste begroting op te stellen. In februari 2016 heeft de gemeente de opdracht aan de SWO HvT gegeven om een brede welzijnsorganisatie te vormen. Een mooie uitdaging, met financiële onzekerheden en gevolgen. Voor elke investering zijn er offertes bij ondernemers uit de Hof van Twente opgevraagd en is er een zorgvuldige afweging gemaakt. Op basis van voortschrijdend inzicht, zijn er bijstellingen in de begroting gedaan. Eind 2016 is de balans opgemaakt met een positief resultaat. Een deel van het resultaat zal toegevoegd worden aan het eigen vermogen, daarnaast zijn er voorzieningen getroffen. Onderstaand, een opsomming van de grootste investeringen: Personeelskosten Groei van 5 naar 20 medewerkers Gestart met een teambuidlingstraject Voorziening inhuur derden, om in 2017 verder te professionaliseren Huisvestingskosten Vanaf juli uitbreiding huisvesting aan de Rozenstraat. Stijgende kosten i.v.m. aanverwante diensten zoals kantinekosten, beveiliging en schoonmaak Organisatiekosten ICT, van een oude server naar in de Cloud werken en een nieuwe telefooncentrale ICT, aanpassingen in de systemen Voorziening ICT, om in 2017 de ICT verder te optimaliseren Extra PR kosten i.v.m. een ontwerp en vormgeving van de nieuwe huisstijl Vrijwilligerszaken In 2016 is gestart met het aanvragen van een Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG) voor elke vrijwilliger, deze inhaalslag wordt in 2017 afgerond. Voor deze extra kosten is een voorziening in 2017 getroffen Goor, april 2017 Carien Kroon Directeur a.i.
4 2 Jaarrekening 2016 2.1 Balans 2.1.1 Activa (Bedragen in, na resultaatbestemming) ACTIVA 31-dec-16 31-dec-15 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 0 0 Financiële vaste activa 2.964 2.964 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen debiteuren 6.828 92 Overige vorderingen 9.343 11.096 LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen 303.147 91.383 TOTAAL 322.282 105.535 2.1.2 Passiva PASSIVA 31-dec-16 31-dec-15 EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserve subsidie interimmanagement 0 1.267 Bestemmingsreserve subsidie ouderenadvies 0 7.561 Algemene reserve 127.525 32.525 Voorziening ICT 10.000 Voorziening inhaalslag VOG 6.200 Voorziening inhuur derden 26.760 KORTLOPENDE SCHULDEN Tussenrekening salarissen 841 0 Tussenrek te betalen reserveringen 1.755 Te betalen reservering loopbaanbudget 7.964 1.526 Inleg IKB PG 49 Crediteuren 46.007 14.337 Loonheffing en soc verz 50.293 15.548 Premies pensioenfonds 4.620 2.450 Overige schulden 40.268 30.321 TOTAAL 322.282 105.535
5 2.2 Winst en Verliesrekening (Bedragen in ) 2.2.1 Baten jaar rekening 2016 jaar rekening 2015 Baten Subsidies 1.190.382 361.537 Rente 637 844 Opbrengsten en bijdragen 81.250 101.610 Bijdrage reorganisatiekosten 0 0 Onvoorzien 2.533 0 Totaal Baten 1.274.802 463.991 2.2.2 Lasten jaar rekening 2016 jaar rekening 2015 Lasten Personeelskosten 817.079 300.772 Huisvestingskosten 41.720 18.989 Organisatiekosten 194.581 30.574 Kosten activiteiten 77.747 96.622 Reorganisatiekosten 5.714 0 Totaal Kosten 1.136.841 446.957 2.2.3 Resultaat jaar rekening 2016 jaar rekening 2015 Resultaat=baten -/- kosten 137.961 17.034 Van het resultaat in de jaarrekening 2016 worden een aantal voorzieningen getroffen en wordt voor een deel toegevoegd aan het eigen vermogen.
6 Voorziening inhuur derden 26.760,-; In 2016 is Salut gestart met een professionaliseringstraject, dit traject wordt in 2017 afgerond en hiervoor wordt externe ondersteuning ingehuurd. Deze eenmalige lasten waren bij het opstellen van de begroting 2017 niet voorzien. Voorziening ICT 10.000,-; In 2016 is Salut gestart met de herinrichting van het SW Office, zodat dit systeem voor meerdere onderdelen beter gebruikt kan worden. Bovendien heeft Salut het gebruik van Raet begin 2017 uitgebreid met de verlofmodule. In de planning van 2016 was de aanschaf voor een digibord opgenomen, deze wordt in 2017 aangeschaft. De 10.000 zal worden ingezet voor verdere verfijning van deze systemen en de uitgestelde aanschaf van het digibord. Deze eenmalige lasten waren bij het opstellen van de begroting 2017 niet voorzien. Voorziening inhaalslag VOG 6.200,-; Salut wil van al haar 268 vrijwilligers een VOG in het dossier. In 2016 is gestart met een inhaalslag, deze wordt in 2017 afgerond. De kosten hiermee verband houdend zijn hoger dan oorspronkelijk begroot. Aan de algemene reserve zal het resterend bedrag a 95.000,- worden toegevoegd. Hiermee blijft de algemene reserve onder het toegestane bedrag van 10% van de reguliere subsidie 2017. Met de gemeente afgesproken dat dit bedrag grotendeels dient ter dekking van het begrote tekort 2017. 3 Toelichting op de Balans en Winst en Verliesrekening Algemeen De Stichting Salut (voorheen Stichting Welzijn Ouderen Hof van Twente), statutair gevestigd te Goor heeft als doel: het welzijn van de burgers in de gemeente Hof van Twente te bevorderen en bij te dragen aan meer maatschappelijke samenhang en participatie, en het verrichten van al wat hiermee verband houdt of daartoe dient. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De waarderingsgrondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande boekjaar, tenzij anders is vermeld. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
7 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, vervaardigingprijs of goedgekeurde kosten minus de jaarlijkse afschrijvingen van vaste activa. De afschrijvingen vinden lineair plaats. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de onderneming duurzaam te dienen, worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen. Liquide middelen Onder de liquide middelen zijn naast de rekening courant saldi en de kassaldi, tevens de rekening Doelreserveren opgenomen, waarop tijdelijk overtollige middelen rentegevend worden uitgezet. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen: Vrij besteedbaar vermogen: hieraan wordt jaarlijks, in overeenstemming met het bestemmingsvoorstel c.q. dekkingsvoorstel, het resultaat over het voorafgaande jaar respectievelijk toegevoegd dan wel onttrokken; Bestemmingsreserves worden door het bestuur gevormd voor toekomstige besteding van gelden aan specifieke doelen; Het resultaat over het lopende boekjaar wordt in afwachting van de besluitvorming daarover afzonderlijk onder het eigen vermogen vermeld; Kortlopende schulden Deze post bestaat onder meer uit de per balansdatum bestaande crediteuren. Voorts worden de daaronder in het kader van de resultaatbepaling opgenomen per balansdatum nog te betalen bedragen en vooruit ontvangen bedragen. Grondslag voor de bepaling van het resultaat Subsidie De algemene subsidie voor de Stichting Salut wordt in beginsel verantwoord in het jaar waarop het betrekking heeft. Hierbij wordt zoveel mogelijk uitgegaan van de subsidiebeschikkingen voor het betreffende jaar en de daarin opgenomen regels voor verrekening. Voor zover daarvoor aanleiding is worden de componenten, die wijziging kunnen ondergaan als gevolg van, bijvoorbeeld, prijsstijgingen berekend en opgenomen. Opbrengsten activiteiten Onder opbrengsten van activiteiten worden verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten.
8 3.1 Toelichting op de balans 3.1.1 Activa Materiële vaste activa Bankgarantie 2.964 Financiële vaste activa 2.964 VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren 6.828 Vorderingen ICT vooruitbetaald 407 borg sleutels parochiehuis 50 de Mossendam, huur 1.139 Viverion huur januari 4.374 Raet, salarisadministratie 2.736 rente 636 Overige vorderingen 9.343 LIQUIDE MIDDELEN Kas 0 Rabobank Rekening Courant 21.647 Rabobank Doelsparen 281.500 Liquide middelen 303.147 TOTAAL 322.282
9 3.1.2 Passiva Algemene reserve 127.525 reserve 127.525 Voorziening ICT 10.000 Voorziening inhaalslag VOG 6.200 Voorziening inhuur derden 26.760 Voorzieningen 42.960 KORTLOPENDE SCHULDEN Tussenrekening salarissen 841 tussenrek te betalen reserveringen 1.755 Te betalen reservering loopbaanbudget 7.964 inleg IKB PG 49 Crediteuren 46.007 Loonheffing en soc verz 50.293 premies pensioenfonds 4.620 nog te betalen bedragen huurkosten activiteiten 2016 1.710 huurkosten aanvullend juli Viverion 50 MBvO correcties 2016 128 Rente, provisie, kosten Rabobank 39 vergoeding SOEK 385 naheffing verzuimverzekering (schatting) 9.000 kosten kerstdiner eenzame inwoners 31 verlofsaldi 21.216 kruispunt Delden 683 project valpreventie 1.776 interieur, schilder 1.750 werkplekonderzoek 3.000 fiets Salut 500 40.268 TOTAAL 322.282
10 3.1.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichting De Stichting Salut huurt kantoorruimtes van: De Rozenstraat 2a in Goor. Op 1 juli 2016 is de Stichting Salut voor een periode van 5 jaar een huurovereenkomst aangegaan met Viverion voor de huur van het pand aan de Rozenstraat 2a te Goor. Na het verstrijken van deze periode wordt deze overeenkomst voortgezet voor een aansluitende periode van 5 jaar. De aanvangshuurprijs bedraagt op jaarbasis 45.652,- exclusief voorschot servicekosten. 3.2 Toelichting op de Winst en Verliesrekening De Stichting Salut laat in deze Winst en Verliesrekening zien wat zij gedaan heeft met haar subsidie en de opbrengsten van voorzieningen en activiteiten in 2016. Om dit inzichtelijk te maken presenteert zij een Winst en Verliesrekening per kostensoort.
11 3.2.1 Winst en verliesrekening grootboek omschrijving per 31 dec grootboek omschrijving per 31 dec BATEN LASTEN Subsidies, opbrengsten en bijdragen Personeelskosten 80000 subsidie gemeente Hof van Twente 1.190.382 40000 Bruto-salarissen 381.686 Tesznr. 0558918 (22 dec 2015, 40003 inhuur derden 160.341 16 feb 2016, 7 juni 2016, 18 nov 2016) 40004 overige salariskosten 12.497 40660 reservering loopbaanbudget 6.438 40670 reservering IKB PG 65.318 40680 reservering IKB NPG 1.837 40010 ontvangen ziekengeld -7.214 40020 wgd soc verzekeringen 77.591 40030 wgd pensioenpremies 39.964 40400 verzuimverzekering 19.146 40500 verg reiskn woon-werkverkeer 10.598 40550 overige reis- en verblijfkn 8.400 40600 deskundigheidsbevordering 37.347 40700 soc contacten, overige perskn 1.511 40701 vergaderkosten 1.619 Totaal subsidies 1.190.382 Totaal personeelskosten 817.079 Huisvestingskosten 41010 Huisvesting Bentelo 0 41020 Huisvesting Delden 0 41030 Huisvesting Diepenheim 0 41040 Huisvesting Goor (incl kantinekn) 41.720 82000 ontvangen rente 636 41050 Huisvesting Hengevelde 0 41060 Huisvesting Markelo 0 Totaal rente 636 Totaal huisvestingskosten 41.720 Organisatiekosten telefoon (structureel en 42100 eenmaligenkosten) 21.901 PR/drukwerk/representatiekn 42140 (structureel en eenmalige kosten) 95.622 42150 Porti 1.332 42200 verzekeringen 1.507 42250 kosten salarisverwerking 4.147 42260 kosten financiele administratie (snelstart) 114 42300 accountantskosten -274 42350 bestuurskosten 3.170 automatisering (structureel en 42400 eenmalige kosten) 41.240 42520 bijdragen/lidmaatschap / vakliteratuur 1.619 42560 niet act gerelateerde kn vrijwilligers 5.295 42600 kantoormiddelen, kantine, overig 18.531 42800 bankkosten 347 42900 overige algemene kosten 30 Totaal organisatiekosten 194.581 Totaal opbrengsten en bijdragen activiteiten 81.250 Totaal kosten activiteiten 77.747 Totaal opbrengsten onvoorzien 2.533 Totaal kosten onvoorzien 5.714 Totaal BATEN 1.274.801 Totaal BATEN 1.136.841 BATEN -/- LASTEN = RESULTAAT 137.960
12 De opbrengsten en kosten van de activiteiten hebben betrekking op: Senioren op Eigen Kracht (SOEK) Maaltijdvoorziening Tafeltje Dekje te Goor en eetcafé de Noaber te Markelo Klussendienst Meer Bewegen voor Ouderen (MBvO) bestaande uit de activiteiten: Sport en Spel, Gymink en Keep Fit te Goor en gym en zitgym te Markelo Studiekring te Diepenheim Kruispunt te Delden Valpreventie Levensboek Jeugd- en jongerenwerk Mantelzorg Opbouwwerk In deze kosten zijn alleen de directe kosten van de activiteit opgenomen. De indirecte kosten, waaronder personeelskosten zijn hier niet inbegrepen.
13 4 Ondertekening Jaarrekening Bezoldiging van bestuurders De bestuurders zijn onbezoldigd. Ondertekening van de jaarrekening Goor, april 2017