Kennisgroep financiën
Onderwerpen - Financiële consequenties akkoorden: hoe in begroting verwerken - Kosten bestuursakkoord en cao Referentiemodel en kosten cao Pensioenpremies - Buitenkant onderhoud - cao - WWZ - fiscaliteiten
Financiële consequenties begroting 2015 - Bestuursakkoord 2014, herfstakkoord 2013, nationaal onderwijsakkoord 2013/ regeerakkoord Rutte II, Lenteakkoord 2012, bestuursakkoord 2012-2015, cao-akkoord, onderwijsbegroting 2015 - November 2013 wapperbrief: structurele verdeling middelen nog onduidelijk - Maart 2013 publicatie PO-Raad - Nog geen definitieve duidelijkheid: wel wat sector ontvangt, maar niet hoe dit wordt verdeeld over schoolbesturen januari 2015
Financiën akkoorden
Financiën akkoorden Tekst of afbeelding
Financiën akkoorden - Wijzigingen t.o.v. overzicht maart - Minder generieke toevoeging lumpsum vanuit HA: andere verdeling dan naar rato sectorale begroting - Meer lumpsum vanuit middelen bestuursakkoord - Financiële ruimte voor schoolbesturen: - Generieke toevoeging lumpsum: 95 mln. (+ bezuiniging Lenteakkoord à 60 mln. van tafel) - Als schoolbestuur al (voor een deel) voldoet aan de afspraken van het bestuursakkoord - Wat er niet in overzicht is verwerkt - Compensatie voor gestegen arbeidskosten - Loonkostensubsidie OOP per 1-8-15 in de lumpsum (ca. 12,50 per lln bas)
Financiën akkoorden Materiële bekostiging 2015 inmiddels bekend: -0,62% Buitenkant onderhoud Overige: Vensters PO ( 1 mln.) en extra toevoeging ( 13 mln.) Personele bekostiging 2014/2015 nog niet bekend: Aanpassing in januari 2015 Tezamen met aanpassing GPL ihkv de referentiesystematiek 2014: 0,21% Hoe gaan jullie hiermee om in jullie begroting?
Financiën akkoorden Aanpassing personele bekostiging januari 2015 welk bedrag? Inzet totale budget (in mln.) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 1 Lumpsum 17 374 385 413 424 413 413 2 Prestatiebox 128 151 223 263 263 263 3 Overgangsregeling overheverling taken buitenonderhoud 24 24 4 Lerarenbeurs en implementatie 33 35 39 39 39 39 totaal 17 559 595 675 726 715 715
Financiën akkoorden Aanpassing personele bekostiging 2015 uitgaande van bedrag per leerling (wordt het niet) kalenderjaar basis (in mln.) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 lumpsum - bedrag per leerling 251 232 236 248 236 236 prestatiebox - bedrag per leerling 128 151 223 263 263 263 totaal 379 384 460 511 500 500 schooljaar basis (in mln.) 2014/2015 2015/16 2016/17 2017/18 2018/19 2019/2020 lumpsum - bedrag per leerling 146 240 234 243 241 236 prestatiebox - bedrag per leerling 124 193 246 263 263 totaal 146 364 427 489 504 499 schooljaarbasis (indicatie voor bestuur) 2014/2015 2015/16 2016/17 2017/18 2018/19 2019/2020 lumpsum - bedrag per leerling 92 150 146 152 151 148 prestatiebox - bedrag per leerling 77 121 154 164 164 totaal (bedrag per leerling) 92 227 267 306 315 312
Financiën akkoorden Verantwoording - Personele bekostiging 2014-2015 wordt aangepast Heeft ook effect op jaarcijfers 2014 nadere verantwoording - Jaarlijks neemt de bekostiging toe effect op ontslagruimte
Bestuursakkoord Financiële onderbouwing op hoofdlijnen Totale inzet 2015 2016 2017 2018 2019 2020 1. Uitdagend onderwijs, vernieuwing en ICT 62 80 92 117 117 117 2. Brede aanpak onderwijsverbetering 46 46 48 48 48 48 3. Professionele scholen 183 190 256 279 279 279 4. Doorgaande ontwikkellijnen 8 8 8 0 0 0 Totaal inzet 299 324 404 444 444 444 waarvan lumpsum 138 138 142 142 142 142 waarvan prestatiebox 128 151 223 263 263 263 waarvan lerarenbeurs en implementatie 33 35 39 39 39 39
Bestuursakkoord Uitdagend onderwijs, vernieuwing en ICT ( 70 lln) Ook toptalenten ontvangen passend (uitdagend) onderwijsaanbod 2020: Zittenblijven teruggebracht van 3% tot 2% 2015:een implementatie- en investeringsplan voor onderwijs en ICT 2020: 90% scholen gebruikt dagelijks digi leermateriaal Cultuureducatie Verbeteren onderzoekend leren: aanbod wetenschap en techniek
Bestuursakkoord Brede aanpak onderwijsverbetering ( 22,50 lln) 2017: planmatige cyclus van kwaliteitszorg (o.b.v. zelfevaluatie) 2017: leven alle besturen CGB na en sturen op onderwijs, waarop HRM en FM is afgestemd 2017: alle scholen aangesloten bij Vensters PO
Bestuursakkoord Professionele scholen ( 155 lln) Opleiden tot onderzoekende vaardigheden Aller leraren (7 jaar in dienst) beschikken in 2020 over differentiatievaardigheden 2017: planmatige begeleiding jonge leerkrachten 2017: instrument voor didactische vaardigheden 2020: 30% leraren en WO bachelor/ master. HRM beleid aandacht voor inzetbaarheid hoger opgeleiden in scholen 2018: schoolleiders aan registratie-eisen
Bestuursakkoord Doorgaande ontwikkelingen (incidenteel 2015-18, 3 lln) 2017: afspraken met lokale partners over streven naar meer bewegingsonderwijs/ versterking buitenschools aanbod 2017: LO gegeven door bevoegde leerkracht (lerarenbeurs wordt hiervoor opengesteld zonder dat recht op bachelor-master opleiding vervalt) Overdracht PO-VO verbeterd
Financiering CAO
Financiering CAO Enkele aandachtspunten: - De compensatie (referentiemodel) voor lonen is niet meegenomen in overzicht financiën akkoorden schatting was 1,6% (bekend in mei 2015) - 134 mln. moet betaald worden uit de middelen van het bestuursakkoord? - In bestuursakkoord is ca. 100 mln. opgenomen voor jonge leerkrachten en professionaliseringsbudget
Indexering bekostiging Indexering personele bekostiging Spelregels : - Bekostiging in meetjaar 2004/2005 - Indexering op grond van referentiemodel Referentiemodel: 1. Contractloonontwikkeling Per 1 januari 2015 voor het eerst in het PO 0-lijn sinds 2010 2. Compensatie ontwikkeling werkgeverslasten
Indexering bekostiging Voorbeeld pensioen premie: - pensioenaanspraken omlaag met 3,7% door verlaging pensioenopbouw 2015: - 1,3% werknemerspremie 0,8% van het loon (koopkrachtverbetering) - 2,4% werkgeverspremie 1,3% vanwege Witteveen kader en VPL - 0,8% loonruimte (verdeeld op cao-tafel) 1,1% vanwege herstelopslag 0,7% loonruimte (nog geen afspraken over) - Leidt dit tot meer financiële ruimte?
Fusiefaciliteitenregeling Compensatie voor bekostigingsverlies personele bekostiging Nu: compensatie 5 jaar met gelijkmatige afbouw van 20% per jaar Per 1 augustus 2015 1 augustus 2019 tijdelijk 6 jaar lang 100% Fusies voor 1-8-2015: instroom in nieuwe regeling Fusies na 1-8-2019: dan wordt het lastig
Fusiefaciliteitenregeling
Buitenonderhoud Verwerking in de jaarrekening: Geen stelselwijziging, maar aanvulling op bestaande wettelijke taak Geen opbouw van voorziening buitenonderhoud in 2014 RJ660 versus WPO gebruik bestemmingsreserve? gesprek in RJ werkgroep Verwerking per 1 januari 2015 Nog geen duidelijkheid of voorziening al dan niet geleidelijk kan worden gevuld
Overige Professionalisering via lerende netwerken controllers: - Jaar lang werken controllers (10) gezamenlijk aan leervraag: opbrengst uitgewerkt bestuursbeleid Scenarioplanning/ meerjarenbegroting, risicomanagement, informatievoorziening intern toezicht, versterking koppeling beleid en middelen in de P&C cyclus, strategisch Huisvestingsplan (IKC), beleidsrijk bezuinigen/ saneringsopties, effectieve overhead - Vijf bijeenkomsten gecoördineerd door netwerkbegeleider en inhoudelijk ondersteund door expert