Ontvangstdatum:

Transcriptie

1 Ontvanstdatum: Jaarversla/ Jaarrekenin 213

2 Voorwoord Het jaarversla 213 van de Stichtin Openbaar Primair Onderwijs Furore is alweer het derde jaarversla sinds de fusie. Vanaf 1 januari 21 hebben de Stichtin OPO Smallinerland en OPO Tytsjerksteradiel nl. besloten ezamenlijk verder te aan. Het ultieme doel was en is zor draen voor de continuïteit van openbaar onderwijs in beide emeentes. De Stichtin Furore wil een oranisatie voor basisonderwijs zijn die nu en in de toekomst zort voor kwalitatief oed openbaar onderwijs. In een ebied waar de leerlinenaantallen terulopen is dit naar ons idee alleen maar moelijk indien samenwerkin met de ketenpartners ezocht wordt. Dit is het afelopen jaar dan ook veelvuldi ebeurd en met roeiend succes. In dit jaar versla even wij u inzicht in de wijze waarop wij onze visie en missie willen realiseren en wat er het afelopen jaar bewerkstellid is. Uitanspunt hierbij is strateisch meerjarenbeleidsplan , dat de leidraad is voor het huidie jaarplan. In het navolende stuk even wij een overzicht van heteen we van het jaarplan 213 bereikt hebben en welke relevante zaken zich no meer afspeelden in enoemd jaar. Tot slot even we middels de jaarrekenin inzicht in de financiële ontwikkelinen van het jaar 213. J.J. Balkema Alemeen directeur 2 jop9 leren, door priata, ortdertvil

3 Voorwoord 2 A. Jaarversla 5 Hoofdstuk 1: Alemene informatie Beschrijvin van de oranisatie Visie en Missie Bestuurssamenstellin/versla Manaement en ondersteunin Medezeenschap oraniram oranisatie Beleidsprioriteiten Hoofdstuk 2 Versla van de toezichthouder Samenstelin Belanrijkste onderwerpen van toezicht in het afelopen jaar Evaluatie functioneren van toezichthouder Contacten met GMR en eventueel andere partijen Hoofdstuk 3 Jaarversla Personeel Overzicht functies en salarisschalen Opbouw personeel Formatie Ziekteverzuim Interaal Personeelsbeleid (IPB) Scholin Mobiliteit Functiemix Onderwijs Projecten Kwaliteitszor Zor Ontwikkelinen Passend Onderwijs I.C.T Prestatiebox Huisvestin Oranisatie Leerlinenaantallen Communicatie Krimp/Ontroenin Afhandelin van klachten, door de vertrouwenspersoon van de GGD Alemene toelichtin op financiën Continuiteitspararaaf Geevensset Leerlinenaantallen Balans Staat / Ramin van Baten en Lasten Rapportae aanweziheid en werkin van interne risicobeheersin- en controle systeem Belanrijkste risico's Rapportae toezichthoudend oraan B. Jaarrekenin 43 Hoofdstuk 4 Financiën Grondslaen Jaarcijfers Analyse van het verschil met berotin en jaarrekenin Analyse van het verschil van de balans met vooraand jaar Bestuursbesluit Controle verklarin Bijlaen P a Gerekt, door p r i b b ü v onderwijs!

4 A. Jaarversla Hoofdstuk 1: Alemene informatie 1.1 Beschrijvin van de oranisatie Vierentwinti structureel samenwerkende openbare scholen, waarvan 1 voor het speciaal onderwijs voor primair basisonderwijs, verdeeld over 26 locaties (waarvan 1 locatie een A.Z.S. is) met een interaal verantwoordelijke directeur, die ondersteund worden door het bestuursbureau met aan de leidin een alemeen directeur en een bestuur op hoofdlijnen. Helaas moest het bestuur, in oed overle met alle betrokkenen, op 1 auustus 213 de Veenhoop in het elijknamie dorp sluiten. De Veenhoop was al een nevenvestiin en de teruloop van het leerlinenaantal dwon ons hiertoe. a een randioos afscheid sloot de school haar deuren voor de zomervakantie voor de laatste keer. De oranisatie en haar scholen zijn alemeen toeankelijk voor iedereen zonder onderscheid tussen odsdienst of levensbeschouwin van de leerlin, de ouders of het personeel. De kernwaarden zijn: ledere leerlin is welkom; Iedereen is benoembaar; Wederzijds respect; Waarden en normen; Democratische oranisatie. 1.2 Visie en Missie Visie: OPO Furore is een bevloen, "lerende" oranisatie voor openba ar onderwijs met het oo op talenten, waarin wordt sa menewerkt om een excellente kwaliteit te a ra nderen. Missie: Leren door prima onderwijs met het accent op talent! 5 Jon Ieren door prána, onderwijs!

5 OPE DAG Basisscholen Furore Drachten, april 214 en e r e I A d I r e! ~ - 'sj{ e.m 5 Dak 'eenwooden Dokkum 11Ein. t i Bu n r u m Groninen Th ema ACCET OP TALET M I Z Z I 2 = 3 Heerenveen forlin Dr ac ht i n ri t r,11, M i,., a t i n t Itt 1.` 1.3 Bestuurssamenstellin/versla Het bestuur van OPO Furore bestaat uit een alemeen daelijks bestuur en een alemeen toezichthoudend bestuur. De bestuursleden zijn: functie naam Alemeen bestuur Alemeen bestuurder en Mevr. C. Beerda - Hooeveen voorzitter bestuursveraderinen Alemeen directeur Dhr. J.J. Balkema Alemeen toezichthoudend bestuur Voorzitter Dhr. G. Dedden Secretaris Mevr. J. van der Meulen - Steensma Penninmeester Dhr. T.L. Rijm Lid J.P. Bood Lid Mevr. F. van der Veen Lid Dhr, H. Postma De volende twee zaken zijn niet volledi overedraen aan de stichtin: 1. De berotin en jaarrekenin moeten ieder jaar door de emeente worden oedekeurd. 2. Een ontwerpbesluit van het bestuur een school te stichten, te sluiten of te fuseren moet ook worden oedekeurd door de emeenteraad. 6 Jon Ieren door ricsta otalerwil

6 Vanaf 1 januari 21 heeft de Stichtin Furore een alemeen bestuur. Belanrijke aanleidin voor dit besluit is de Wet "Goed Onderwijs, Goed bestuur", waarin wettelijk is vasteled dat er binnen een schooloranisatie een oranieke splitsin moet zijn tussen besturen en het toezicht houden. Furore heeft ekozen voor het zoenaamde one tier model. In dit model is de alemeen bestuurder en voorzitter van de bestuursveraderin, mevrouw C.Beerda. Zij heeft al haar taken edeleeerd naar de alemeen directeur, J.J.Balkema. Hij is verantwoordelijk voor de daelijkse leidin en het besturen van de stichtin. De overie leden (6) hebben zittin in het alemeen toezichthoudend bestuur. In het jaar 213 heeft het bestuur afscheid enomen van haar bestuurslid mevr. H. van Drimmelen, in haar plaats is dhr. J.P. Bood toeetreden. Voor het versla van het toezichthoudend bestuur verwijs ik u naar hoofdstuk 2: Versla van de toezichthouder. 1.4 Manaement en ondersteunin Alemeen directeur Het bestuur heeft de daelijkse leidin emandateerd aan de alemeen directeur. Sinds 1 januari 21 is dit dhr. J.J. Balkema. Als waarnemend directeur is aanesteld dhr. J.Osina Directeuren en hun scholen Op de scholen is de directeur interaal verantwoordelijk met het accent op het onderwijskundi leiderschap. Op een aantal scholen is er sprake van een twee-scholen-directeur, d.w.z. twee scholen vallen onder de verantwoordelijkheid van één directeur. In het manaementstatuut is de taakverdelin bestuur en directie vastesteld. Directeurenberaad Het directeurenberaad is het overleplatform van de directeuren van de scholen onder voorzitterschap van de alemeen directeur en komt een achttal keren (2 studiebijeenkomsten) per jaar bijeen. Het beraad ondersteunt de alemeen directeur bij de beleidsvormin en uitvoerin op schooloverstijend niveau. Het eeft advies aan de alemeen directeur en omekeerd, laatstenoemde vraat advies aan dit overleplatform. Op basis van deze adviezen stelt de alemeen directeur beleidsvoorstellen aan het bestuur op. Vanuit het directeurenberaad zijn de volende werkroepen actief, waarin ook de diverse beleidsmedewerkers aanschuiven: - onderwijs; - personeel; - beheer, financiën en huisvestin 7 Jon Ieren, door prima onderwijs!

7 Ondersteunin De medewerkers van het bestuursbureau ondersteunen bestuur en directie bij de voorbereidin en uitvoerin van het beleid. Een deel van de administratie (salaris) wordt uitbesteed aan een onderwijsservice bureau (OSG Assen) 1.5 Medezeenschap OPO Furore heeft een GMR. Deze bestaat uit 12 personen: zes ouders en zes personeelsleden. Deze leden verteenwoordien in teenstellin tot de MR., niet hun eien school, maar de personeelsleden, ouders en kinderen van OPO Furore als eheel. Een GMR- lid zit dan ook op persoonlijke titel in de GMR en probeert zo breed moelijk evoed te worden door de achterban. De GMR veradert 6 keer per jaar en heeft daarnaast een thema avond. Twee keer per jaar overlet het daelijks bestuur van de GMR met het Toezichthoudend bestuur. Een reep uit de onderwerpen van de GMR uit het schooljaar 213 zijn: Bestuursformatieplan, Verkiezinen GMR, Berotin 213, Jaarrekenin, Bestuurs formatieplan, WSS 39 en 37, Passend Onderwijs Samen Kansrijk, Beleidsuitanspunten Krimp, Onderzoek instandhoudin scholen, Sta ppenplan formatie, Reerin Lio, Id. banen, acholin&schoolbeeleidin, Vakantiereelin, Dienstreizen TSO reelin, Code Goed Bestuur, Cao&Cao bestuurders, Verkiezinen GMR, Communciatieplan GMR, Bekwaamheidsdossier, Thema avond toekomst perspectief 8 Jokt.s leren, door printa, cquienitip

8 1.6 oraniram oranisatie. Hiërarchie Communicatie BESTUUR(]) ODERSTEUIG (8) Voorzitters Overle (4) Intern beraad (7)... ALGEMEE DIRECTIE (2) IV ( 4 DIRECTEIIRE WERKGROEPE (5) DIRECTEURE BERAAD (6) V Locaties (9) E i S t ~ = W O FIAC IE 131:HEER HUISVESTIG M.R 9 Jon Ieren, door práka«ortderunsl

9 1.7 Beleidsprioriteiten In het schooljaar 21 is het 4 jaren strateisch beleidsplan "Accent op talent" opesteld. Hierin kwamen de volende speerpunten naar voren: We zijn succesvol als in 215 de volende doelen zijn bereikt: A) Oranisatie 1) In alle eledinen wordt bewust de openbare edachte onderstreept en uitedraen. 2) Op alle niveaus binnen Furore vindt zorvuldie, open en transparante communicatie plaats. Om dit te boren worden op alle niveaus esprekkencych evoerd. 3) Op school en stichtinsniveau is een overkoepelend webbased kwaliteitsinstrument, dat via Internet toeankelijk is. 4) Op bestuursniveau is voor 1 auustus 211 een duidelijke scheidin tussen bestuur en toezicht aanebracht. 5) Het bestuursbureau opereert doelmati en professioneel en heeft de omvan die nodi is om dit effectief uit te kunnen voeren. Diitaliserin op het ebied van archiverin op beheersmati en personeelsebied zal plaatsvinden om de effectiviteit te verroten. 6) Bestuurskantoor en scholen hanteren een manaementinformatiesysteem dat data feedback moelijk maakt. 7) Intern en extern vindt publiekelijke verantwoordin plaats, onder meer met behulp van ouder-, leerlin-, en medewerkerstevredenheidsonderzoeken op alle scholen. 8) Er is een lichte toename van het aantal leerlinen vooral in de verstedelijkte ebieden. B) Beheer (onderhoud en financien:) 1) Elke school is eïntereerd in de wijk of het dorp door actief en concreet de moelijkheden te creëren en te benutten om samen met partners (PSZ,KDV,BSO en VO) een afestemd en beredeneerd aanbod te realiseren. Samenwerken met andere denominaties wordt hierbij niet uitesloten. 2) Het schoolebouw is oed eoutilleerd en vormeeven om kwalitatief oed onderwijs te kunnen even. 3) Voor elke school is structureel voor-, tussen- en naschoolse opvan ereeld; leerlinen hebben de moelijkheid deel te nemen aan een da arranement. 4) Op alle niveaus binnen Furore wordt een verantwoord en afestemd financieel beleid evoerd dat een slavaardie en duurzame ontwikkelin moelijk maakt. C) Personeel 1) Elke leerkracht is een professional. Elke medewerker realiseert zijn professionaliserinsplan dat erelateerd is aan de eien leer- en ontwikkelbehoeften, het schoolplan en het strateisch beleidsplan van Furore. Van elke medewerker is er een diitaal portfolio. 2) Het ziekteverzuim is teruebracht naar landelijk niveau. 3) Er wordt leeftijdsbewust personeelsbeleid evoerd. 4) De functiemix is in de ehele oranisatie inevoerd. 5) De stichtin creëert een leeromevin waarin alle medewerkers de uitdain vinden zich te ontwikkelen (hierbij kan worden edacht aan kennis-en kwaliteitskrinen, consultatie, visitatie, audits, intervisieroepen en expertroepen rondom belanrijke beleidsthema's. Onderzocht wordt of naast de samenwerkin met externen een eien leeromevin kan worden opezet. Op die manier wordt inhoud eeven aan "Accent op Talent" en wordt inhoud eeven aan de startcompetenties en bekwaamheidseisen van de medewerkers. 6) De oranisatie werkt met een sociaal statuut. Er is leeftijdsbewust personeelsbeleid ontwikkeld en talenvolle leerkrachten worden eworven en opeleid. 7) Het huidie allocatiemodel is eëvalueerd en er wordt onderzocht of er nieuw allocatiemodel inevoerd moet worden om stabiliteit en kwaliteit op formatieniveau te aranderen. 8) De directeuren zijn individueel en als roep verantwoordelijk voor de beleidsvoorbereidinen en uitvoerin op school- en stichtinsniveau. 1 Jon leven, door prima, o n d e r w i j s!

10 D) Onderwijs 1) Elke school heeft op basis van de kerndoelen, het door de school vastestelde streefniveau in relatie tot de leerlinenpopulatie en de elementen uit het beleid van Furore een concreet uitewerkt onderwijsconcept. 2) Alle scholen scoren minimaal voldoende op het toezicht kader van Inspectie. Een aantal scholen heeft op onderdelen een excellente beoordelin. 3) Alle scholen voeren een vastesteld basisniveau van zor uit en worden daarop emonitord. Daarnaast heeft elke school in het kader van het Passend onderwijs een zorprofiel ontwikkeld. 4) Binnen Furore is een passend aanbod voor meer-en hoobeaafde kinderen. 5) SBO Het Heechhóf is een expertisecentrum voor zor en realiseert binnen het samenwerkinsverband 37 overeenekomen zoraanbod voor alle Furore scholen.(met uitzonderin van die scholen die participeren in samenwerkinsverband (39) 6) Er is een dekkend netwerk aan bovenschoolse zor waarmee Furore in staat is om aan haar zorplicht te voldoen (Passend Onderwijs) 7) Ten behoeve van 'één kind, één plan' werken de partners met een ezamenlijk zoradviesteam voor tot 12 jaar (ZAT), daarnaast is er een ezamenlijke verwijsindex en een CJG waarbinnen de externe zor ereeld wordt. 8) De afelopen 4 jaar heeft rekenen en taal centraal estaan. Opbrensten zijn op niveau ebracht en er wordt bovenschools emonitord volens een vast stramien. De komende 4 jaar zal er naast de twee beschreven vakebieden ook aandacht zijn voor meer balans in tot de ebieden creativiteit en sport en sociaal emotionele ontwikkelin. Elke school streeft er naar, afhankelijk van de fase van ontwikkelin, om 1 van deze ebieden tot speerpunt te maken. 9) Op ICT ebied zal op bovenschoolniveau worden ewerkt aan vervanin van de server bij de komst van het lasvezelnet. Scholin op een breed terrein wordt binnen OPO Furore verzord door eien leerkrachten met specifieke kennis. 1) Allen kunnen werken op een laptop, PC of netbook, waarbij wordt uiteaan van 1 pc per 5 leerlinen. In elk lokaal is een diitaal schoolbord of Touch screen aanwezi en iedere school kan ebruik maken van een eien interactieve website. 11 jon leren, door prined onderwijs?

11 Hoofdstuk 2 Versla van de toezichthouder. 2.1 Samenstellin. Het toezichthoudende bestuur bestaat uit 6 leden, te weten: Voorzitter Secretaris Penninmeester Lid Lid Lid Dhr. G. Dedden Mevr. J. van der Meulen - Steensma Dhr. T.L. Rijm J.P. Bood Mevr. F. van der Veen Dhr. H. Postma 2.2 Belanrijkste onderwerpen van toezicht in het afelopen jaar. Het bestuur heeft een drietal rollen: Toezichthouder van de stichtin Werkever van de alemeen directeur Klankbord voor de alemeen directeur Het toezichthoudende bestuur heeft in het kalenderjaar 213, 8 keer veraderd. In oktober heeft het bestuur een hele da scholen bezocht. Het bestuur heeft beide emeenteraden uitenodid voor een kennismakin met de stichtin. In dit jaar is een beoordelinsesprek ehouden met de alemeen directeur. Ook heeft het bestuur jaarlijks overle met het daelijks bestuur van de GMR. Als speciaal thema heeft het bestuur zich verdiept in de "Evaluatie van het Interne toezicht". Hiervoor is externe deskundiheid van het bureau Dyade inehuurd. Het toezichthoudend bestuur wordt middels een ontwikkeld dashboard per kwartaal eïnformeerd over de ontwikkelin van de kenetallen. Daarnaast krijt het per kwartaal de rapportaes op financieel ebied. Andere onderwerpen die op de bestuursveraderinen besproken zijn: Jaarplan/Jaarversla, Bestuurs formatieplan, Berotin 214, Vakantiereelin, Jaarverslaen WSS 39 en 37, Ontwikkelinen Passend Onderwijs Samen Kansrijk (Passend Onderwijs), Code Goed Bestuur, Beleidsuitanspunten Krimp, Master plan Krimp, Cyclus van plannin & control, Onderzoek WGA, Overdracht schoolebouwen, Bekwaamheidsdossier, Haalbaarheidsonderzoek Sumar, Evaluatie treasury statuut, Accountant rapport, Cao 213, Cao bestuurders. 2.3 Evaluatie functioneren van toezichthouder. Het toezichthoudend bestuur evalueert jaarlijks haar functioneren. Hiervoor dient als uitanspunt de Code Goed Bestuur van de PO-Raad. 12 J o n leren, door rit/na, onderwijs!

12 Dit jaar heeft het bestuur een extern bureau, te weten Dyade, inehuurd om het functioneren te evalueren. Hieruit zijn een 12 tal aanbevelinen ekomen, die door het bestuur volledi zijn overenomen. Het bestuur is voornemens om naast haar eien evaluatie derelijke externe evaluaties reelmati te houden. Daarnaast heeft het bestuur besloten om over 2 jaar te onderzoeken of het one tier model no steeds de juiste keus is eweest, dan wel er toch meer voordelen kleven aan het Raad van toezicht-model. 2.4 Contacten met GMR en eventueel andere partijen. Het bestuur heeft jaarlijks overle met het daelijks bestuur van de GMR. Daarnaast hebben er structureel 2 leden van de GMR zittin in de benoeminscommissie van bestuursleden. Een persoon uit de oudereledin en een uit de personeelseledin. Daarnaast heeft het bestuur jaarlijks esprekken met de wethouders van de afzonderlijke emeentes. Ook wordt incidenteel esproken met omrinende besturen indien de noodzaak hiervoor aanwezi. De penninmeester van het toezichthoudend bestuur zit bij de evaluatieesprekken met de accountant en heeft overle met de financiële beleidsmedewerker. 13 j 1 25 leren, door priaut. ortderwijsi

13 Hoofdstuk 3 Jaarversla 3.1. Personeel In het hoofdstuk personeel wordt aandacht besteed aan de diverse beleidsterreinen van personeel zoals formatie, ziekteverzuim, IPB, scholin, mobiliteit en functiemix. Daarnaast wordt een overzicht van de functies en salarisschalen en de opbouw van het personeelsbestand eeven Overzicht functies en salarisschalen Grofwe zijn alle personeelsleden op te delen in Directie, Onderwijzend Personeel en Onderwijs Ondersteunend Personeel. Onderstaand wordt een overzicht eeven van het aantal werknemers verdeeld naar man/vrouw in de verschillende schalen en per 31 december 213.."Pit'Y'r9qn!Selma I man /Vrat ', 1 Vrouw 9 Man Subtotaal!Vrouw 4 Man Subtotaal Vvouw 5 Man Subtotaal V r o u w Subtotaal 6 Vrouw 8 Man Subtotaal Vrouw Subtotaal 9 Vrouw Subtotaal 1 V r o u w 11, Man Subtotaal Vrouw 12 Man DA DEI DE LA L a o n b e k e n d Totaal Subtotaal Subtotaal man Vrouw Subtotaal Man Vrouw Subtotaal Man Subtotaal Man Vrouw Subtotaal Man Vrouw Sub totaal Man Vrouw Subtotaal le ta kt W "F,2897,2897 4,9279 1, 5,9279, , ,3189,2 3,5721 3,7721,33,33 1,,7492 1,7492,51,51 1,16 1,16 2,,8 2,8,5,5 2,8,8 3,6 3 11,9858 4, 7 15,9858 1, 1, 9 35, , ,9435 9, , ,4132 4,86E11 3,959 8, ,1193 G e m W TI-,2897,2897,9856 1,,988,8615,4951,5266,2,5954,53E19, ,,7492,8746,51,51,58,58 1,,8,9333,5,5,9333,8,9,922 1,,943 1, 1,,9128,723,737,9898,7732,8236,9736,792,815,7598 Verdelin vrouwen per ardadesebeel Verdelin mannen per ealculaachat 1 = = K O U O CC e s M e i s I M C G 3 MCO 3 9 = 1 M a a i M o n M o s d i a Me r e w a l i = c o n Ma m a O r m s = e o MO:111 IMIC12 M O A 1 = M O E M I A C I U 3 = n a a l d 14 jo Ieren, door onderwijs!

14 Opbouw personeel OPO Furore had op 31 december werknemers in dienst, waarvan 263 vrouwen en 82 mannen. Daarnaast heeft OPO Furore in 213 ook ebruik emaakt van een payroll-contracten via Randstad Payroll Solutions, Oneveer 25 werknemers hebben voor OPO Furore via een payroll contract ewerkt in 213. OPO Furore heeft ekozen voor het aanaan van payroll-contracten om te voorkomen dat er verplichtinen opebouwd.. Tot slot heeft OPO Furore oneveer 7 oproepkrachten voor vervaninswerkzaamheden. Zij hebben alleen een aanstellin bij OPO Furore op de daen dat zij voor vervanin worden inezet. Onderstaand overzicht eeft de leeftijdsverdelin van alle werknemers van OPO Furore weer over de perdiode t/m Het totaal aantal werknemers wijkt daarom af van het vorie overzicht dat uitaat van peildatum Raar Peilperiode: Van /m St Opb Primair Onderwijs Furore 11,1' Vrouw Man 2 3, 11n I, o o_ o o_ o_ cc o_ a_ o_ o_ D O o m E 5 E o_ a_ t o t t o I t o t t j - 1 IrAutInt_ I+!TI-P1' 111,.i1I11 d tot 25 jaar 1 Leraar in opleidin P Onderwijs ondersteunend personeel OP Onderwijzend Personeel tot 35 jaar 1 Leraar in opleidin 1 P Onderwijs ondersteunend personeel OP Onderwijzend Personeel tot 45 jaar DIR Directieleden 2 2 P Onderwijs ondersteunend personeel OP Onderwijzend Personeel tot 55 jaar DIR Directieleden P Onderwijs ondersteunend personeel OP Onderwijzend Personeel tot 64 jaar DIR Directieleden P Onderwijs ondersteunend personeel OP Onderwijzend Personeel jaar P Onderwijs ondersteunend personeel 2 2 OP Onderwijzend Personeel 3 3 Totaal J o n leren, door prins& onderwijs!

15 Formatie De formatie wordt jaarlijks per schooljaar vastesteld en niet per kalenderjaar. Overzicht van de formatie voor schooljaar in FTE's: Totaal budet 244,5768 Verplichtinen Directie 27,3751 Onderwijzend personeel 198,582 Onderwijs ondersteunen personeel 19,6711, Totale verplichtinen 245,5544 Saldo -, Ziekteverzuim Het ziekteverzuim over 213 van OPO Furore was op bestuursniveau 7%. In verelijkin met 212 (7.92%) is er sprake van een lichte dalin van het verzuim De jaren daarvoor was sprake van een stijin van het verzuim. Landelijk ziekteverzuim in 212 was 6.44% in het basisonderwijs. Opvallend is het hoe verzuim in de leeftijdscateorie (9,5%). In 212 was het verzuimpercentae in deze cateorie 7.92%. Dit is ook vrij hoo, maar het verzuim onder ons ouder personeel is toeenomen in 213. In 212 was het verzuim in de leeftijdscateorie jaar het hoost (1.98%). In 213 is het verzuim in deze cateorie edaald naar 6,6%. Een oede dalin. In het onderwijs is sprake van toename van psychisch verzuim. Op basis van de informatie van Arbo Unie, directeuren en betrokkenen kunnen we concluderen dat er veel psychisch verzuim is met veelal een combinatie werk- en prive erelateerde oorzaken. We hebben de afelopen jaren inezet op een dalin van het verzuim. We hebben bij de Arbo Unie ekozen voor een contract voor verzuimbeeleidin door een bedrijfsarts en arbeidsdeskundie. Door deze combinatie van deskundien kunnen we het verzuim van zowel de medische als arbeidsinhoudelijke kant benaderen en actieve beeleidin bieden om tot herstel te komen en verzuim te voorkomen. We zijn nu bezi te bekijken of we het verzuimproces effectiever kunnen maken. Daarnaast heeft OPO Furore een contract met een bedrijfsmaatschappelijk werkster die zowel individuele werknemers als teams heeft beeleid in 213. De beeleidin van de bedrijfsmaatschappelijk werkster heeft een positieve bijdrae eleverd aan het herstel van werknemers en heeft voorkomen dat werknemers uitvielen door verzuim. In onderstaand overzicht verzuim per peilperiode is het verzuim per school uitewerkt. Alle percentaes zijn onderverdeeld naar kort, kort-middel, lan-middel en lan verzuim. Ook wordt de ziekmeldinsfrequentie (hoeveel keren meldt een personeelslid zich emiddeld ziek) weereeven. In het overzicht 12 maandelijks voortschrijdend emiddeld wordt op bestuursniveau het verzuim per maand per leeftijdscateorie weereeven. Tevens wordt het voortschrijdend verzuim per maand weereeven. 16 Jorty Ieren, door printa, optderunis!

16 'Oranisatorische Eenheid, St Opb Primair Onderwijs Furore Bovenschools : Bestuursbureau Furore Openbare Basisschool 1 Partoer Openbare Basisschool Hu rdearijp Openbare Basisschool Master de Vriesskoalle Openbare Basisschool ft Iepen Stee Openbare Basisschool De Bolster Openbare Basisschool De Oerstek Openbare Basisschool D rimwalda Openbare Basisschool ft Kruired : Openbare Basisschool De Swetten Openbare Basisschool De Opstap Openbare Basisschool Sinnehonk Openbare Basisschool De Barts ' Openbare Basisschool Master Fennemaskoalle Openbare Basisschool De Kameleon Openbare Basisschool de rille Openbare Basisschool De Bolder ' Openbare Basisschool Fin neblom Openbare Basisschool De Skule Openbare Basisschool De Wiksel Openbare Basisschool de Bernebree Openbare Basisschool Great Haersmaskoalle Openbare Basisschool Yr 'e Mande Speciale School voor Basisonderwijs ft Heechhof Openbare Basisschool De Meander Default afdelin 8F4 rotedl Ko rt 5,5%,32%,91% 1,18%',94%,17%,34%,11%,18%1,11%,57%,93%,12%,85%,95%,39%,45% 1,82%,77%,17%,76%,42% 1,71%,7% 1,6% 1,51% 1% Kort I an Middel ; Middel 1,42% 1,34% 6,56% 1,26% 5,75%,57% 6,94% 4,48% 4,8% 6,8%,95% 3,6% 6,83% 1,88% 1,6% 1,2% 3,66% 1,37% Lan TosAal I el din s Ve n t i i i n > 366 Fiequentie (i ,8% 6,65%; 2,7% 7,48% 1,33%, 7,45% 1,2%; 4,67% 1,51% 1,41%?,18% 3,83% 5,91%, 1,73% 2,17% 1,7%; 5,78% 3,7% 1,5% 1,3%,8%! 4,63%,36% 9,19% 1,19% 1,24%,18% 5,7%,63%; 1,2%,46% 1,92% 8,21% 1,1% 8,69% 1,22% 6,82% 9,89% 8,89% 16,37% 9,58% 4,58%.64 6,84% ,2%.89 11,41% 1.3 3,29%.84 5,83%.77 1,%.55 4,24% ,2% ,%,.75 1,23%.76 7,22%.86 5,72% ,9%.23 4,% , ,73% ,33 9,25 16,1 24,59 8,33 3, 7,78 52,67 7,6 12,4 24,95 3,3 7,14 9,97 9,18 29,9 15,5 5,38 3,7 3,4 3,56 37,86' 19,22' 97,25 14,85 1,87 4%1 /% ,92 Berekenin volens methode CBS (31 oktober 25) 17 jort Ieren, door prima, onderwijs!

17 R2T Pe i l ma a n d v a na f : Classificatie : Directieleden, Leraar in opleidin, Onderwijs ondersteunend personeel, Onderwijzend Personeel Drachten, april 214 d -, LitIlri.11_- ] ',I,: t1 1, im,,-, H i L - 1,,, L I LJ 213 Januari,%,% 1,64% 4,82% 3,4% 4,33% 5,45% 7,16% 9,23% 6,34% 213 Februari.%,% 3,4% 4,79% 6,69% 4,39% 6.29% 6,92% 9,12% 6,56% 213 Maart.79%,14% 1.68% 4,36% 4.9% 4,32% 6,34% 6,75% 1,16% 6,9% 213 April.%,12% 3.58% 4,6% 3.69% 4,19% 6,59% 6,76% 9.47% 7,3% 213 Mei,%,9% 2,24% 3,62% 4,45% 4,24% 7,5% 8,66% 7 9 % 7,32% 213 Juni,%.6% 4,65% 3,28% 5,5% 4,32% 9,7% 6,56% 7,63% 7,61% 213 Juli,%,6% 3,65% 2,88% 4,34% 4,25% 5.98% 6 4 % 7,37% 7,87% 213 Auustus,%,6% 3,2% 2,74% 2,66% 3,99% 4 9 % 6,16% 7 8 % 8,19% 213 September.%.6% 3,36% 2,64% 3,49% 3,81% 6 3 % 6.32% 9,3% 8,43% 213 Oktober.%,6% 4,93% 2,86% 4,64% 3,94% 6,77% 6,44% 9,95% 8,53% 213 ovember,%,5% 6,43% 3,41% 5,35% 4,15% 6 7% 5 5 % 12.19% 8,93% 213 December,%,5% 1,33% 4,3% 3,93% 4,39% 5.6% 6,8% 14,34% 9,5% i - ar 2 16, 14, 12, 1, 8. 6, 4, 2,, r e > 1 - i ' c nil t u t c, e9"2.ffi Ed a "- " E re' " 213 Oktober - ta is n. o E E 8 o e Z 7 7 E E tm ni - Verzuim Percentae - Verzuim Percentae - Verzuim Percentae - Verzuim Percentae - Verzuim Percentae Periode Landelijk is sprake van een stabilisatie van het ziekteverzuim. Landelijk is het ziekteverzuimpercentae in het basisonderwijs licht edaald van 6,46%t in 211 naar 6,44% in 212. In 21 was dit percentae 6,8. In het SBO was sprake van een lichte stijin van 6,78 % in 211 naar 6,85% in 212. In 21 was dit 6,48%. De meldinsfrequentie voor het ziekteverzuim in het basisonderwijs was in 212 1,5, een kleine stijin t.o.v. 211 (1,). In het SBO was de meldinsfrequentie in 212 1,23, ook een kleine stijin t.o.v. 211 (1,21) De emiddelde duur van het ziekteverzuim is van 211 op 212 zowel in het basisonderwijs als SBO verder toeenomen. In het BAO is de emiddelde verzuimduur het hoost, 21,98 in 212 tov 18,88 in 211. In het SBO was dit 2,14 in 212 en 17,39 in 211. (bron rapport veauimondetzoek PO en VO van, CenVV) Interaal Personeelsbeleid (IPB) adat in 212 een esprekkencyclus voor OPO Furore is vastesteld, is in 213 een bekwaamheidsdossier voor OPO Furore vastesteld. Daarbij is ook aandacht besteed aan het 18 Jokti teren,door prircut,on.iderwild

18 schoolleidersreister. Er is afesproken dat alle Furore directeuren zich inschrijven in dit reister. Daarnaast is in 213 een start emaakt met het samenstellen van IB- competenties Scholin. Budet schooljaar , Overdracht locaties 9.72, Beschikbaar bovenschools 79.28, Scholin van personeelsleden vindt op 2 niveaus plaats: 1. Schoolniveau: Alle scholen en daarnaast het ondersteuninskantoor ontvanen per schooljaar een budet t.b.v. locatiespecifieke nascholinsactiviteiten. De hoote van het budet is erelateerd aan het aantal basisroepen van de school. De bestedin van de nascholinselden wordt op schoolniveau verantwoord in het schooljaarplan en het schooljaarversla. School: roepen: budet.): t Partoer , Papilio , Hurdearyp , Master de Vriesskoalle , k lepen Stee , De Bolster , De Oerstek , Thrimwalda 5 2.7, k Kruired , De Swetten 1 5.4, De Opstap 5 2.7, Sinnehonk , De Bade , Master Fennemaskoalle 5 2.7, De Kameleon , De Tille , De Bolder , De Finneblom , De Skule , De Wiksel , De Bernebree , Great Haersmaskoalle , Vn 'e Mande , De Meander 2 1.8, t Tweespan , K Heechhof , Ondersteunin , totaal roepen: , 2. Bovenschools niveau - De bovenschoolse middelen zijn inzet t.b.v.: - (Herhalins-) opleidin bedrijfshulpverlenin (BHV); - Schoolleidersopleidin (2 personen) 19 u,t,door nderunj

19 - Opleidin ymnastiek-akte (5 personen) - Coachin/beeleidin - Auditopleidin directeuren OPO Furore - Aanvullende cursussen (incidenteel) Mobiliteit Voor alle werknemers van OPO Furore zijn in 21 de moelijkheden voor mobiliteit verroot door het samenaan van OPO Smallinerland en OPO Tytsjerksteradiel. Dit heeft eleid tot een toename van werknemers die zich aanmelden voor mobiliteit. Bij de start van het schooljaar 212/213 moesten 3 werknemers verplicht warden overeplaatst naar een andere school i.v.m. een tekort in de formatie van de huidie school of om persoonlijke redenen. Deze werknemers zijn allen overeplaatst naar een andere school of naar de vervanerspool. Daarnaast hadden 1 werknemers de wens tot mobiliteit naar een andere school euit. 5 Werknemers zijn in het schooljaar 212/213 daadwerkelijk op een andere school aan werken. Voor de andere werknemers is het niet elukt een match te maken tussen de wensen van betrokkene en de scholen waar vacatureruimte was. OPO Furore wil de mobiliteit van alle werknemers verroten. Voor de formatie-invullin van 213/214 is opnieuw speciaal aandacht eschonken aan de wensen m.b.t. mobiliteit. Toch blijkt het heel lasti te zijn werknemers te plaatsen op een andere school. Omvan vacatures en wtf. matchen niet, voorkeur onder-, midden- of bovenbouw matcht niet met de omvan van de school (kleine plattelandsschool of rotere 'stadsschool'). De ervarin is wel dat er meer werknemers een wens tot mobiliteit hebben. W e blijven daarom werken aan verrotin van de mobiliteit om de werknemers die een wens tot mobiliteit hebben ook te kunnen plaatsen op een andere school. In 213 is daarom een start emaakt met een mobiliteitsplan waarin voorstellen worden edaan die tot verrotin van de mobiliteit kunnen leiden. Dit plan wordt in 214 vastesteld Functiemix Met inan van 1 auustus 21 is de functiemix inevoerd in het primair onderwijs. De functiemix houdt in dat er meer hoere leraarfuncties komen in het primair onderwijs. Tot 21 hadden we in het basisonderwijs alleen een leraarfunctie LA en in het speciaal basisonderwijs een leraarfunctie LB. Er zijn nu ook leraarfuncties LB en LC, waarbij LB een zwaardere functie is dan LA en LC zwaarder dan LB. Bij deze zwaardere functies wordt een hoer opleidinsniveau evraad en is sprake van een zwaarder takenpakket. Uitanspunt is dat de werkzaamheden van de leraar in LB en LC onderscheidend zijn qua niveau en complexiteit ten opzichte van de werkzaamheden van de leraar in LA. In juni 21 heeft OPO Furore de notitie "Invoerin functiemix bij OPO Furore" vastesteld. In de notitie is vasteled hoe OPO Furore de functiemix invoert en zijn de functies leraar LB voor basisonderwijs en leraar LC voor speciaal basisonderwijs vastesteld. In onderstaand overzicht wordt weereeven hoeveel fte OPO Furore de komende jaren in kan zetten voor leraar LB en LC. OPO Furore realiseert per fte functie leraar LB. W e hadden per ,13 fte LB moeten realiseren. 9 Van de 26 scholen hebben nu leraren in de LB-functie. De rotere scholen die nu no een LBfunctie hebben, moeten trachten deze te realiseren in de komende jaren. Via o.a. de esprekkencyclus wordt nader aandacht aan de LB-functie besteed. 2 Jon teren, door prinuu onderwijs!

20 &noen Functie! natie i..t Scholen 1e Totaal aantal leerlinen Totaal el 12 rit Partoer 33 3,9, 12 VK ± obs Hurdearyp 18 1, Z ri Master de Vresskoall 38,2182 ri 13MC rilt lepen Stee 48, U r,de Bolster 44,3 e i n e / el De Oerstek 56,4638 :n 14BP el Ibrimsakla 128 1,1182.ri 14E min nerée =11 OG ',.!Sw effen 216 2,3455 ei 14O1 -,273 r 141-U ri De Opstap 14,8182 o114,11, ent Sonehonk 65,5864 ell4lr -ide Bade 146 1,399 -,1411/461 col Master Fennenaskaa 99,75.,114XM 4-3 Da Karreleon 214 2,3182,115KG b De 1111e 131 1,1864,1153/IT e:tweespan 182 1, U6 r) De Bolder 259 2,9318 o, 15Y el De Finneiorn 74,791 el 113AL iel De $11e 71, L-iDe ~set 68,6 ri ISB =Tb Bernebree 59, , Great Haersmaskcalle 64, HM., Yn 'e Mende 64,5727 r1 271L ei De Meander 462 5,7 r IAZC -Pa ol o 53,4227 ri bt -Innaai 3395 ts Weber dan wtf in Min,78 1,56 2,34 3,12 3,91,379,7418 1,1127 1, ,8545,438,873,139 ',1746,2162,855,139,1964, ,6,12,18,24,3,927,1854,2782,379,4636,2236,4473,679,8946 1,1182,518,138,1555,273,2591,4691,9362 1,473 1,8764 2,3455,1636,3273,499,6546,8182,1173,2346,351,4691,5864,2782,5584,8345 1,1127 1,399,15,3,45,6.,75,4636,9273 1,399 1,8546 2,3182,2373,4746,7118,9491 1,1864,3764,7527 1,1291 1,554 1,8818,5864 1,1727 1,7591 2,3454 2,9318,14181,2836,4255,5673,791,1336,2673,49,5346,6682,12,24,38,48,6,19,218,327,438,545,1691,3382,573,6764,8455,1145,2291,3436,4582,5727 1,14 2,28 3,42 4,56 5,7, , , , Gerealiseerd EJ- - 1 E_ t _ 2u1 32,6455 6, ,691 19,637 26, ,6728 P. 15, Aanvraa 3 Som van Funclier b e d e,ir Scholen e- Totaal aantal leerlinen: Totaal ii119g 'rilt Heechhof 165 1, ,2741,54E11,8221 1,961 1,371 Gerealiseerd jony Ieren, door opudertaijsi

21 3.2. Onderwijs Projecten Alle scholen stellen jaarlijks een schooljaarplan op: een uitwerkin van actiepunten voor één schooljaar vanuit het schoolplan Ook worden hierin actuele ontwikkelinen meeenomen in actiepunten t.b.v. de schoolontwikkelin. Een aantal scholen komt in aanmerkin voor deelname aan specifieke projecten. Een omschrijvin van de specifieke projecten: 1. Boppeslach project van de provincie Friesland Sinds 27 is het voor scholen, onder bepaalde omstandiheden, moelijk om ebruik te maken van de provinciale subsidiereelin "BOPPESLACH". De subsidieelden die beschikbaar zijn esteld, zijn bedoeld om of te werken aan het verbeteren van de kwaliteit van het taalonderwijs, óf aan het systematisch verbeteren van de totale onderwijskwaliteit (en daarmee het verhoen van de leerresultaten). Twee invalshoeken: Werken aan interaal taalbeleid om de kwaliteit van het taalonderwijs in het alemeen en die van het Fries in het bijzonder te versterken. Systematische verbeterin van de onderwijskundie kwaliteit om de leerresultaten op een hoer peil te brenen. Er zijn 11 Furore-scholen die in 213 aan het project deelnemen en daarvoor subsidie krijen. 2. W E De vroe voorschoolse educatie wil de taalontwikkelin van de risicoleerlinen in roep 2 verbeteren. Dit ebeurt middels het CITO-taalproramma Piramide en door de tutorin van kinderen. Dit ebeurt door een extra leerkracht, de tutor, die pre-teachin aanbiedt of extra instructie eeft in de kleine krin. Vier keer per jaar zijn er netwerkbijeenkomsten voor directeuren, leerkrachten en tutoren. Centraal thema is ouderparticipatie. Een overzicht van de deelname van de scholen aan deze projecten. Overzicht Bopesl ach 3A Scholen De Barte X X De Bolder De Finneblom De Kameleon De Sktile De Swetten De Wiksel X X Gr.Haersmaskoalle X SBO It Heechhof It Partoer X X De Oerstek X M. de Vriesskoalle X X X X X X X Inspectiebezoeken in het kader van WE: De onderwijsinspectie heeft in het schooljaar voor het eerst een onderzoek edaan in het kader van WE op meerdere scholen in de emeentes Smallinerland en Tytsjerksteradiel. Hiervoor zijn zowel betrokken peuterspeelzalen als basisscholen bezocht. In het alemeen zijn de bevindinen van de onderwijsinspectie positief. Door de onderwijsinspectie econstateerde aandachtspunten, richten zich m.n. op: - Ouderbetrokkenheid; - De dooraande lijn; - De kwaliteitszor. 22 Jon ieren, door prima onderwijs!

22 Kwaliteitszor Furore-scholen werken met de (web-based) versie van het kwaliteitszorsysteem W (erken) M(et) K(waliteitskaarten): WMK-PO. Met dit instrument kunnen de scholen de eien onderwijsontwikkelin bewaken en waar nodi verbeteren. Om de kwaliteit van onze scholen nauwlettend te volen zijn een tweetal instrumenten ontwikkeld: - "Dashboard OPO Furore": Het doel van dit instrument is om aan de hand van een aantal hoofdindicatoren op het ebied van onderwijs, personeelszaken en financiën structureel (4 x per jaar) trends/ontwikkelinen binnen OPO Furore inzichtelijk te maken. - "Kwaliteitskaart OPO Furore": Het doel van dit instrument is om vanuit de ezamenlijke disciplines onderwijs, personeelszaken en financiën ontwikkelpunten en aandachtspunten van de scholen vroetijdi te sinaleren en een tijdie aanpak hiervan te bewaken. Wanneer er onduidelijkheden zijn t.a.v. de ontwikkelin van een school wordt een audit (door collea-directeuren of externen) afenomen. Van scholen wordt verwacht dat op basis van een audit binnen afzienbare tijd een Plan van Aanpak wordt opesteld om econstateerde aandachtspunten aan te pakken. Minimaal vindt per schooljaar 2x een overle plaats tussen de beleidsmedewerker Onderwijs en de directeur. Dit om de voortan van de schoolontwikkelin te bespreken. Structureel bezoekt de alemeen directeur iedere school 1 x per schooljaar. De onderwijskundie ontwikkelin van de school staat bij deze bezoeken centraal Zor De monitorin van onderwijsresultaten aan de hand van de afname van (CITO)toetsen wordt op alle scholen, in alle jaarroepen ehanteerd. Aan de ene kant wordt esinaleerd waar (leer-)problemen lien, aan de andere kant wordt de onderwijsbehoefte van leerlinen duidelijk, zowel op schoolniveau, als op roepsniveau, als op leerlin-niveau. Het inspelen op (leer-)problemen en op de onderwijsbehoefte van leerlinen lit in handen van de roepsleerkracht. De intern beeleider van de school heeft hierin een coördinerende en coachende rol. De scholen passen het handelinsericht werken toe. De volende lijn van handelinsplannin is herkenbaar: Analyse roepsoverzicht Groepsplan Individueel handelinsplan Individuele leerlijn Opbrensten / Arranementen onderwijsinspectie: Bovenschools worden de tussenopbrensten en de eindopbrensten van de individuele scholen emonitord. Dit ebeurt volens de richtlijnen/criteria zoals de onderwijsinspectie die hanteert in haar waarderinskader. De resultaten en overzichten van de monitorin worden ebruikt voor nadere analyse op bestuursniveau en op schoolniveau. Eindopbrensten: Scholen hebben een verplichtin om hun eindopbrensten te verantwoorden. Onder eindopbrensten wordt verstaan: de toetsresultaten van de leerlinen van roep 8 (de schoolverlaters). Een veel ebruikt instrument is het Cito-eindonderzoek. Scholen die deze toets niet afnemen kunnen hun eindopbrensten verantwoorden met de roep-8 toetsen "Rekenen & W iskunde" en "Berijpend Lezen". Arranementen onderwijsinspectie: Minimaal 1x per 4 jaar bezoekt de onderwijsinspectie de school. Om tot een waarderin te komen baseert de onderwijsinspectie zich op: De eindopbrensten van de school over een periode van 3 schooljaren (bij kleine scholen: 5 schooljaren) 23 jort leren, door p uv o fulerwil

23 Kernindicatoren: de, in oen van de Onderwijsinspectie, belanrijkste indicatoren voor oed onderwijs. Wanneer een school het vertrouwen van de inspectie heeft krijt het een basisarranement toeekend. Jaarlijks (oktober) brent de onderwijsinspectie een nuancerin aan in de toeekende basisarranementen, op basis van het eindonderzoek roep 8. Een school met voldoende eindopbrensten: basisarranement Een school met alleen het afelopen jaar onvoldoende eindopbrensten: basisarranement met attenderin Een school met 2 opeenvolende jaren onvoldoende eindopbrensten: basisarranement met waarschuwin. Wanneer de eindopbrensten over meerdere jaren onvoldoende zijn scoort een school: "zwak". Wanneer zowel de eindopbrensten als ook een aantal kernindicatoren onvoldoende scoort, of wanneer een school edurende lanere tijd niet in slaat de eindopbrensten op voldoende niveau te brenen scoort een school " zeer zwak". Bovenstaande leidt tot het volende overzicht (opaemaakt ): Basisarranqement Basisarranqement met attenderin (Eindopbrensten laatste jaar onvoldoende) Basisarranement met waarschuwin (Eindopbrenqsten laatste 2 jaar onvoldoende) Zwak Op basis van het meest recente inspectiebezoek Zeer zwak Op basis van het meest recente inspectiebezoek Stand van zaken (peildatum School: t Partoer x AZC Papilio x Hurdearyp x Master de Vriesskoalle x It lepen Stee x De Bolster x De Oerstek x Thrimwalda x It Kruired x, De Swetten x De Opstap x Sinnehonk x De Bade x M. Fennemaskoalle x De Kameleon x De Tille x De Bolder x De Finneblom x De SkOle x De Wiksel x De Bernebrée x Great Haersmaskoalle x Yn 'e Mande x De Meander x t Tweespan x It Heechh6f x 24 J o n leren, door prima, onderwijs-j

24 Toelichtin: De volende scholen scoren naar menin van de onderwijsinspectie de waarderin "zwak": o.b.s. Hurdearyp te Hurdearyp, o.b.s. Master Fennemaskoalle te Tytsjerk en o.b.s. ft lepen Stee te Jistrum. Op alle drie de scholen is van toepassin dat de waarderin zwak voortkomt uit onvoldoende eindopbrensten edurende meerdere jaren. De rapportaes van de onderwijsinspectie even hier en daar ontwikkelpunten aan. Op een van de 3 scholen sprake van een substantieel aantal onvoldoende kernindicatoren. De verwachtin is dan ook dat bij voldoende eindopbrensten (maart 214) de scholen kunnen terukeren in het basisarranement Ontwikkelinen Passend Onderwijs In 213 is volop ewerkt aan de ontwikkelin van Passend Onderwijs (invoerin medio 214), vanuit de volende werkroepenstructuur: Toeleidin en expertise Inhoudelijke samenwerkin Huisvestin Financiën Bij deze ontwikkelin zijn partners vanuit het huidie samenwerkinsverband WSS 37 en het PCBO-Smallinerland betrokken I.C.T. Beleidswerkroep De bovenschools ICT- coördinator informeert de alemeen directeur reelmati over de an van zaken op ICT- ebied op de scholen. etwerkbeheerders Ook voor het schooljaar is weer een urencontract met OkéPc in Burum afesloten. Per school zijn 2 uren beschikbaar, terwijl voor de "rote" scholen 5 uren ter beschikkin staan. Een van de scholen heeft ekozen voor Heutink ICT als netwerkbeheerder. De overie scholen kopen uren in bij Brin in Groninen. Dit kan per 1 uren of een veelvoud daar van. De Meander heeft een eien ict-er en is daardoor niet afhankelijk van een netwerkbeheerder. Op de scholen in Tytsjerksteradiel stapt men efaseerd over van linux servers naar windows servers. Een van de scholen heeft ekozen om alle data in de cloud te zetten. Dat betekent dat de server de deur uit kan. aast de financiële administratie verzort OPO Furore ook de leerlinenadministratie van de Master Frankeskoalle uit Earnewáld d.m.v. het proramma Esis. Diitale schoolborden. Het aantal diitale schoolborden breidt zich lanzaam uit. Omdat de vernieuwinen steeds dooraan wordt veelal ekozen voor touchscreens. Het voordeel hiervan is dat de levensduur laner is en de eneriekosten laer (er wordt ebruik emaakt van LEDs), waardoor de beamer overbodi wordt. Ook voor het ondersteuninskantoor is ekozen voor een touchscreen op een z. trolley, zodat hij in de diverse ruimten inezet kan worden. Websites Aan de websites van de scholen is no wel het een en ander te verbeteren, omdat die door verschillende partijen zijn emaakt. De werkroep beheer heeft het plan opevat om voor alle scholen eenzelfde format te laten maken, zodat Opo Furore voor een ieder herkenbaar wordt. Daarom is er een werkroep (2 directeuren + ICT- er) in het leven eroepen die er voor aat zoren dat er op 1 auustus 214 een nieuwe website in de lucht is voor alle scholen van Opo Furore. a een aantal esprekken, waarbij rekenin is ehouden met prijs en kwaliteit, heeft de werkroep ekozen voor Speak uit Heerenveen. Het bestuur is daar mee akkoord eaan. Communicatieproramma's Het blijkt dat er scholen zijn die behoefte hebben aan een communicatieproramma, zodat de "papieren" communicatie naar ouders kan worden estopt. De werkroep "website" is estart met een pilot op 3 scholen met 3 verschillende communicatieproramma's. De pilot draait tot september 214. Dan wordt een keus emaakt en wordt het enoemde proramma ekoppeld aan de website. Het aat om de proramma's: diiduif, basisschoolnet en mijnschoolinfo. Basispoort 25 Jon Ieren door prinid orcderooijsl

25 Met veel problemen is na de zomervakantie basispoort eïntroduceerd. Een aantal uitevers hebben zich aanesloten bij basispoort, zodat je niet meer voor ieder proramma hoeft in te loen, maar slechts 1x voor alle proramma's die onder basispoort vallen: sinle sin on. UPC Omdat de scholen steeds meer afhankelijk worden van internet door de webbased proramma's, is de snelheid van xs4all niet meer toereikend. Alle scholen zijn overestapt naar UPC. Inkoop licenties OPO Furore betrekt de alemene licenties behorend bij Windows en het Officepakket bij APS IT Diensten. Ook levert het APS de licenties bij de virusscanners voor een aantal scholen. Diitaliseren werkstroom Op het ondersteuninskantoor is voor iedereen de werkstroom ediitaliseerd. Dat betekent dat er veel efficiënter ewerkt kan worden en bovendien is de monitorin veel duidelijker inzichtelijk te maken. Verder is een bein emaakt met het diitaliseren van de personeelsdossiers. Tevens worden de bekwaamheidsdossiers in de toekomst ediitaliseerd. SD Ftyslán Evenals de meeste besturen in Fryslán, participeert ook Opo Furore in de projectroep Samen Deskundi Fryslán. Deze roep zet zich o.a. in voor het beschikbaar komen van lasvezel op alle scholen in de provincie. Het aat er dus om dat er ezamenlijk zaken op ICT- ebied warden opepakt die voor alle scholen van belan zijn. Bovenschools ICT- coördinator De huidie ict- coördinator aat per met keuzepensioen. In het kader van bezuiniin heeft het bestuur er voor ekozen niet opnieuw deze taak door een van de leerkrachten te laten vervullen. Dat betekent dat een aantal werkzaamheden bovenschools moeten worden overenomen door de afdelin huisvestin en een deel door de schooldirecteuren en werkroep onderwijs. Schooljaarversla (ICT) De scholen hebben ook in het schoolplan een deel ineruimd voor ICT. Dit document, beschrijft de actuele, specifieke ontwikkelin per locatie/per schooljaar. Daarnaast wordt het ebruikt als verantwoordin naar externen, zoals bestuur, de ouders en onderwijsinspectie Prestatiebox Alemeen: De verantwoordin middelen Prestatiebox 213 eeft inzicht in de wijze waarop OPO Furore de beschikbare middelen heeft inezet binnen de oranisatie. Daarbij zijn de volende kaders richtinevend: Alle scholen van OPO Furore vallen onder het reuliere basisarranement van de onderwijsinspectie. Kernindicatoren die de onderwijsinspectie hierbij betrekt zijn: Voldoende eindopbrensten Voldoende tussenopbrensten Passend leerstofaanbod Leerstofaanbod t/m/ roep 8 wordt aaneboden Aandacht voor leerlinen met specifieke zor Duidelijke uitle, efficiënte oranisatie onderwijsactiviteiten, leerlinbetrokkenheid Samenhanend systeem enormeerde toetsen; Planmatie zor In de praktijk hebben meerdere scholen van OPO Furore moeite om de leeropbrensten op niveau te hebben/houden. Dit vraat een actieve houdin om resultaatverbeterin tot stand te brenen. Met name op dit onderdeel zijn de middelen prestatiebox inezet, zowel ericht product (Lees: Product (leer)opbrensten) als op proces (lees: leerkrachtedra). Alle scholen hebben structureel overle met voor- en vroesschoolse instellinen over de ontwikkelin van leerlinen. In een aantal specifieke situaties heeft dit eleid tot W E-Projecten. Binnen deze projecten is sprake van eien financierin. De Prestatiebox-middelen zijn hierop niet specifiek inezet. Rondom Drachten wordt het project Topklas erealiseerd, in samenwerkin met het Voortezet Onderwijs. Topklas eeft ca. 2 beaafde Furore leerlinen extra zor en aandacht. De financierin hiervan is buiten de middelen van de Prestatiebox eoraniseerd. 26 Jon Gerekt/ door pri wa, on de rw ij s!

26 De scholen leen aan de ouders verantwoordin af over de leeropbrensten van de school. Op bestuursniveau wordt verantwoordin afeled aan alle eledinen in de vorm van een bovenschoolse monitorin van tussen- en eindopbrensten. Om de ontwikkelin binnen de diverse scholen te volen hanteren we de volende instrumenten: Jaarlijks schoolbezoek van de alemeen directeur aan iedere school, ericht op onderwijsontwikkelin en vernieuwin; 2-Jaarlijks bezoek van de beleidsmedewerker Onderwijs aan iedere school, ericht op het volen van het inezette onderwijskundie proces op de school; Functionerinsesprekken en beoordelinsesprekken met alle directeuren (door: alemeen directeur) Manaementovereenkomsten met alle directeuren. De Prestatiebox-middelen 213 zijn als volt inezet t.b.v. de schoolontwikkelin: 11 Directeuren volen de zn. Auditopleidin (Bureau Meesterschap/Assen). De directeuren krijen inzicht in de wijze waarop de onderwijsinspectie in haar schoolbezoeken naar de scholen kijkt, ze leren het onderwijsproces nader te analyseren en school-verbeterpunten te benoemen. Het lit in de bedoelin om in de toekomst eien directeuren op collea-scholen reulier audits af te laten nemen. Bedra: - Basiscursus 17.71,- - Terukomda 5.- Samen 18.21,- Binnen Furore zijn/worden nascholinsactiviteiten onder de reie van de "Furore-Academie" eoraniseerd. Aan de volende aspecten is specifiek aandacht besteed: Cursus 1: Communiceren. Zelf aan de an aan met hoe ze ik dinen, hoe ontvant de ander mijn boodschap. Theorie en praktijk. Cursus 2: Eienaarschap van leren. Leerlinen zelf verantwoordelijk maken van hun eien leren en hoe doe je dit? Theorie en praktijk worden ekoppeld. Cursus 3: Effectieve instructie. Inhoud cursus: Leerlinen zelf verantwoordelijk maken van hun eien leren en hoe doe je dit? Theorie en praktijk worden ekoppeld. Cursus 4: Kleuternetwerken. Het is niet alleen ontmoeten en elkaar even zien. Het aat vooral om hoe stellen we het onderwijs aan kleuters veili en doen we de oede dinen. Veel oefenen op het platte vlak zort niet voor inzicht en ervarin. Spelen met blokken zand en water (enz) zort voor het vullen van berippen. Hoe passen we dit in en hoe laten we de kennis die we hiervan hebben in, in de praktijk, het hedendaase onderwijs. Bedra: 21.5,- Binnen OPO Furore worden verschillende bovenschoolse monitorinsinstrumenten ehanteerd. Wanneer op een school duidelijke aanwijzinen zijn dat de leeropbrensten en/of de onderwijsontwikkelin staneert, wordt een externe audit eoraniseerd:.b.s. Kameleon, ,-.b.s. Hurdearyp, ,-.b.s. It Kruiréd, ,- De Oerstek, ,- Samen: 13.33, Huisvestin In het strateische beleidsplan voor de komende jaren hebben wij eschreven: "Het schoolebouw is oed eoutilleerd en vormeeven om kwalitatief oed onderw ijs te kunnen even." 27 Jon teren, door rimt& onderwijs!

27 Op ebied van huisvestin is in 213 weini ebeurd. Wel zijn er plannen voor nieuwbouw, Partoer (edeeltelijk) en Yn 'e Mande (ezamenlijk met PCBO) en is Papilio uitebreid met 4 noodlokalen. Met inan van 215 is er sprake van doordecentralisatie onderhoud. Dit houdt in dat het volledie onderhoud nu voor rekenin komt van de schoolbesturen. Momenteel zijn we bezi met het opstellen van een beleidsplan, met daarin ook aandacht voor de financiële evolen hiervan. 34. Oranisatie De "corebusiness" van OPO Furore is het verzoren van basisonderwijs. OPO Furore is wat omvan betreft een rote onderwijsoranisatie die, met rond de 35 werknemers, basisonderwijs verzort voor ca. 33 leerlinen, verdeeld over 26 vestiinen (24 zelfstandie scholen en 2 dislocaties). Daarbij kan worden onderscheiden: - 23 zelfstandie basisscholen voor reulier onderwijs; - 1 dislocatie voor reulier basisonderwijs ('t Tweespan/Drachten); - 1 dislocatie evestid op het AZC te Burum (AZS Papilio/Burum); - 1 basisschool voor speciaal basisonderwijs ('t Heechhof/Drachten). De scholen zijn in hun te voeren onderwijskundi beleid autonoom, binnen de kaders die het schoolbestuur stelt. T.b.v. de scholen van OPO Furore is in Drachten het OPO Furore-Ondersteuninskantoor inericht. Ondersteunin is ericht op het voeren van een adequaat personeelsbeleid, financieel beleid en onderwijskundi beleid. Het bestuur van OPO Furore is een zn. bestuur op afstand, dat haar werkzaamheden volledi heeft emandateerd aan de alemeen directeur. Alemeen doel is om de primaire taak "het verzoren van basisonderwijs" efficiënt, helder en zo eenvoudi moelijk te oraniseren met zo weini moelijk reeldruk. Furore zet zich in voor een brede toeankelijkheid voor alle kinderen in de emeentes Smallinerland en Tytsjerksteradiel. De onderwijsvoorzieninen hebben een spreidin over alle wijken en bijna alle dorpen. In de bedrijfsvoerin wordt estuurd op kenetallen en kwaliteit. Dit wordt bijv. afemeten aan leeropbrensten en de tevredenheid van ouders, leerlinen en personeel. 28 Jon Ieren door prima onderwi js!

28 Leerlinenaantallen Leerlintellinen OPO Furore - Gemeentes 23 t/m cbo 43 E 42 :B 41 T 4 ' P Furore 111 PCB a-rtr- Td i e I /Small +35 teldatum Furorescholen 1 okt Tdiel Small samen J o n teren, door tritste, onderwijs!

29 Furore telt op de teldatum op 1 oktober leerlinen. Dit is exclusief de leerlinen die op het speciaal onderwijs ('t Heechhof) zitten. Dit betekent een stabiliserin t.o.v. de teldatum 1 oktober 213. Hierbij valt op te merken dat: Deze stabiliserin tot stand is ekomen door een forse toename van het aantal AZCleerlinen van ca. 6 leerlinen. Er moet vanuit worden eaan dat dit een tijdelijke toename is. Kan worden econstateerd dat een dalin van autochtone leerlinen (het proces van ontroenin) onverminderd dooraat. Deze dalin tekent zich m.n. af in de afname van leerlinen in de onderbouw. het de verwachtin is dat de komende 1 jaar het aantal leerlinen in de basisschoolleeftijd verder zal dalen. Actuele pronoses (maart '13) aan uit van een totale dalin van ca. 15%, wisselend van 1% in de rotere dorpen, moelijk oplopend tot ca. 4% in sommie kleine (dorps)kernen. Voor OPO Furore is de inezette teruloop van het aantal leerlinen in combinatie met de meerjarenpronoses aanleidin eweest aanvullend beleid te ontwikkelen over hoe, als oranisatie, op de verwachte teruloop van leerlinen in te spelen Communicatie De communicatie binnen Furore wordt als volt evoerd: Het bestuur. Het bestuur veradert eens in de 6 weken. De alemeen directeur is hierbij aanwezi. Incidenteel schuift een beleidsmedewerker, dan wel een directeur aan als adviseur. Beleidstukken komen eerst ter besprekin op de aenda en na advies/instemmin van de GMR ter vaststellin. De voorzitter van het bestuur heeft vooroverle met de alemeen directeur over de aenda. De alemeen directeur: - oraniseert twee-wekelijks het intern beraad met de drie beleidsmedewerkers van het ondersteuninskantoor (beheer/financiën, onderwijs, personeel). - heeft vooroverle met de voorzitter van het bestuur. - oraniseert eens in de 6 weken een overle met het intern beraad en de voorzitters van de werkroepen. - heeft voor elke GMR-veraderin overle met de voorzitter van de GMR. De GMR: - veradert eens in de 6 weken. - de voorzitter heeft voorafaand aan de GMR veraderin aenda-overle met de alemeen directeur. - heeft eens per jaar een esprek met het bestuur. Voorrittersoverle: De voorzitters van de werkroepen beheer, onderwijs en personeel hebben eens in de 6 weken overle met de alemeen directeur in het intern beraad. De voorzitter van de werkroep is een directeur. Werkroepen: De werkroepen bereiden kant en klare besluiten voor het directieberaad voor. Werkroepen komen eens in de 6 weken bijeen. Er zijn 3 werkroepen, te weten: beheer, personeel en onderwijs. Elke werkroep heeft een voorzitter, die deelneemt aan het voorzittersoverle met de alemeen directeur. In de werkroepen zit ook de betreffende beleidsmedewerker. Directieberaad: Het directieberaad neemt besluiten ter adviserin van de alemeen directeur. Het directieberaad komt 8 keer per jaar bijeen op de maandamidda. Twee bijeenkomsten daarvan zijn studiemiddaen. Op de plenaire bijeenkomsten worden de beleidsdocumenten vanuit de werkroepen eaendeerd. Intern beraad: Het intern beraad bestaat uit de beleidsmedewerkers, beheer, onderwijs en personeel en komt elke maandaochtend bijeen voor een kort overle. Deze medewerkers hebben ook zittin in de drie werkroepen. - Ondersteuninsbureau: Eens in de 6 weken is er een bureauoverle. Daarnaast is er een bureauda. 3 J o n terend door prima«~lenen.] s

30 De scholen zijn verteenwoordid via de directeuren in het directieberaad. De inspraak op schoolniveau voor personeel en ouders loopt via de MR's en op bovenschools niveau via de GMR Overie activiteiten. Het bestuur heeft op oranisatieniveau de volende activiteiten ontwikkeld: Onderwijsda Jaarlijks voor alle werknemers een studieda met een thema. OPO Open Da Scholen en Bestuursbureau houden open huis met een ezamenlijk thema. Kennismakinbijeenkomsten raad Tidiel en raadscommissie S'Iand Scholenbezoeken door bestuur Krimp/Ontroenin Mede door de verwachtin/pronose dat in de toekomst het aantal basisschoolleerlinen substantieel zal dalen, is binnen OPO Furore beleid ontwikkeld voor de komende jaren. Hiervoor is een strateisch beleidsnotitie emaakt, die bestaat uit 2 onderdelen. De eerste bevat een onderzoek naar de (wettelijke)moelijkheden voor de instandhoudin van de basisscholen van OPO Furore en het tweede edeelte is de hierop ebaseerde uitvoerinsnotitie. Op basis hiervan zijn esprekken evoerd met de onderwijspartners en die hebben er in Smallinerland toeeleid, dat er een Master plan samen met het PCB() is opesteld. In 214 zal dit plan zijn besla moeten krijen. In Tytsjerksteradiel is een soortelijk project in werkin ezet, dat er toe heeft eleid dat in Sumar en de Trynwaden de eerste projecten zijn opestart. Inzet is om een efundeerd toekomstbeleid te hebben waarbij de kwaliteit van het onderwijs voor de komende jaren earandeerd is. Uitanspunt voor het Furore bestuur hierbij is dat het maatwerk moet zijn, waarin verschillen op dorp of wijk niveau moelijk zijn. Verreaande samenwerkin is daarbij een van de hoofdthema's Afhandelin van klachten, door de vertrouwenspersoon van de GGD (Bron: jaarversla GGD) Klachtencommissie Er is één klacht inediend bij het bevoed eza waarbij de vertrouwenspersoon beeleidin heeft eboden. De vertrouwenspersoon heeft ondersteunin eboden bij het op schrift stellen van de klacht. Telefonische consulten Er zijn 3 telefonische contacten eweest voor advies en consultatie. Contacten De vertrouwenspersoon heeft een overle ehad met de contactpersonen, waarbij casuïstiek is besproken. Themamidda Er is voor de contactpersonen machtsmisbruik van zowel het basisonderwijs als het voortezet onderwijs een informatiebijeenkomst eoraniseerd. Deze bijeenkomst heeft plaatsevonden op 7 november te Sneek. Het thema van deze bijeenkomst was "sexueel overschrijdend edra". Deskundiheid De vertrouwenspersonen zijn allen eschoold door PPS! (preventieve seksuele intimidatie) en volen jaarlijks een bijscholinsproramma toeespitst op vertrouwenspersoonstaken erelateerd aan het onderwijs. PPSI is bevoed tot certificerin van vertrouwenspersonen. De vertrouwenspersonen hebben zittin in het etwerk Vertrouwenspersonen Friesland. Doel van dit netwerk is uitwisselen van ervarinen, bijhouden van nieuwe ontwikkelinen, bespreken van casuïstiek en bijwonen van lezinen. 31 J o n leren, door pr i ~ o n der wijst

31 Soorten klachten Aantal Pesten Onewenste intimiteiten fysiek 1 Onewenste intimiteiten verbaal Onewenste intimiteiten non-verbaal Seksueel misbruik (ontucht/aanrandin, verkrachtin) 1 Internetintimidatie Telefoonintimidatie per sm Homo-intimidatie Aressie/eweld Discriminatie Bedreiinen Communicatie 3 Totaal 5 Drachten, april 214 Wilze van afhandelin Totaal Bemiddelin 3 Doorverwijzin (externe hulpverlenin) 2 Totaal 5 32 Jon tere4v door pri ma. onderwij s!

32 3.5. Alemene toelichtin op financiën. Het resultaat in 213 bedroe (in 212: positief) Het voordeli resultaat wordt toeevoed aan het eien vermoen. De commissie Don heeft in 29 onderzoek edaan naar de financiële positie van schoolbestuur. Deze commissie heeft ook een nieuwe norm vooresteld: Kapitalisatiefactor, die ook is overenomen door het ministerie. De inspectie zal in esprek aan met besturen die deze norm overschrijden. De commissie DO heeft de volende sinalerinsrenzen vooresteld: Vermoensbeheer Kapitalisatie factor bovenrens: onderrens: Sionalerimmrens 35% 2% Budetbeheer Current ratio (Liquiditeit),5 < L < 1,5 Rentabiliteit berekend over afelopen 3 /aar: % < R < 5% Het kenetal solvabiliteit eeft de verhoudin tussen het eien vermoen + voorzieninen en het balanstotaal aan. Het kenetal eeft aan of het bevoed eza voldoende eien vermoen heeft om op lanere termijn voort te bestaan. In het PO wordt een onderrens van 2% vooresteld. Dit kenetal kunnen we berekenen door het eien vermoen + voorzieninen te delen door het balanstotaal. Voor OPO Furore is dat: solvabiliteit eien vermoen + voorzieninen % balans totaal Vori jaar 78% Het kenetal liquiditeit eeft aan of het bevoed eza in staat is om alle schulden te kunnen betalen. Een waarde van 1,5 is voor het onderwijs voldoende. Het kenetal kunnen we berekenen door de vlottende activa te delen door de kortlopende schulden. Voor OPO Furore is dat: liquiditeit vlottende activa kortlopende schulden ,14 Vori jaar Het weerstandsvermoen in het PO wordt edefinieerd als eien vermoen -1- materiële vaste activa te delen door de baten ewone bedrijfsvoerin. Om de financiële positie van het bevoed eza niet in evaar te brenen moet dit hoer zijn dan 5%. Bij het VO wordt aaneeven dat weerstandsvermoen boven de 4% te root is. OPO zit in het middenebied en zit dus oed. eien vermoen -1- materiële weerstandsvermoen vaste activa 4:1_162 = 21% baten ewone bedrijfsvoerin 18178_599 Vori jaar 19% Het exploitatie kenetal rentabiliteit is te berekenen door het resultaat van de ewone bedrijfsvoerin te delen door de baten van de ewone bedrijfsvoerin. De berekenin bij OPO is als volt: 33 jon Ieren, door prána,onclertoij4-1

33 rentabiliteit resultaat ewone bedrijfsvoerin baten ewone bedrijfsvoerin _ ,2 Vori jaar.. De kapitalisatiefactor wordt als volt berekend: balans totaal -1- ebouwen en kapitalisatiefactor terreinen = 9.37_77 = 46% Totale baten Vori jaar 44%. Samenvattend kunnen we financiële positie als oed bestempelen. De stichtin OPO Furore moet wel rekenin houden met sluitin van scholin, dalin van het aantal leerlinen en daardoor dalin van de inkomsten. Met sluitin van scholen dalen ook een root deel van de lasten. Leestand van lokalen levert is echter duur en bovenschoolse kosten (oa kosten Bureau) dalen ook niet altijd elijk met de dalin van de inkomsten. 34 Jari teren,doov prima. okaleruzif

34 Conti nuiteits pararaaf In deze pararaaf proberen we u een beeld te schetsen over toekomstie raminen, berotinen en risico's Geevensset. Kenetal 213 Pronose 214 Pronose 215 Pronose 216 Personele bezettin in FTE Directie Ondw Personeel Overi De dalin is niet alleen het evol van da in van het aantal leerlin, maar ook doordat er in de meerjarenberotin diverse subsidies nie worden meeenomen. Dalin kan van directie functie kan ook wijzien door sluiten van een aantal scholen zodat de dalin sterker kan zijn Leerlinenaantallen. School pronose Pronose De Bernebree De Bolder De Bolster De Oerstek De Skule De Swetten De Tille De Wiksel Finneblom Great Haersmaskoalle It lepen Stee IT Kruired Master de Vrieskoalle Master Fennemaskoalle Obs de Barte OBS De Kameleon OBS De Meander OBS de Opstap Obs Hurdearijp Obs 't Partoer Op E Feanhoop 17 opeheven opeheven opeheven Sinnehonk Thrimwalda Vn en Mande De leerlinaantallen zullen de komende jaren een neatieve tendens vertonen, zoals bij zoveel schoolbesturen in onze reio. Om op deze verwachte krimp in te kunnen spelen en ook no rekenin te kunnen houden met sluitin van scholen, hebben we een rederijk rote flexibele schil. 35 Jon Ieren, door prima/ onderwijs!

35 Balans. bedraen x 1; Fl Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Vlottende activa 1-4 Voorraden 1.5 Vorderinen 1.6 Effecten 1 1 Liquide middelen Totaal activa t Passiva 2.1 Eien vermoen _ Voorzieninen Lanlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Totaal passiva De mutaties eien vermoen zijn edaan op basis van de meerjarenberotin, de mutatie van de voorzieninen is op basis van de meerjarenplannin zoals OPO Furore die heeft. De liquide middelen verminderen met de resultaten hiervan. In dit overzicht is ervan uit eaan dat de materiële vaste activa, vorderinen en kortlopende schulden oneveer elijk zullen blijven. 36 Jon Ieren, door prima, onderwijs!

36 Staat! Ramin van Baten en Lasten. bedraen x 1, Baten 3.1 Rijksbijdraen Overie overheidsbijdraen Overie baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvinen Huisvestinslasten Overie instellinslasten Totaal lasten Saldo financiele baten en la Exploitatieresultaat In de meerjarenberotin is naast uiteraard de beleidsuitanspunten, ook rekenin ehouden aantal leerlinen, verdelin boven en onderbouw, toekomstie GGL (ewoen emiddelde leeftijd, bepaalt mede de hoote van de veroedin) en toekomstie BAPO. In de meerjarenberotin is no niet meeenomen sluitin van scholen. Mocht de dalin van de leerlinaantallen doorzetten, dan is deze sluitin wel te verwachten. Bij een sluitin van scholen worden bepaalde lasten ook laer, het ebouw wordt terueeven aan de emeente, kosten van onderwijsleerpakket zijn er niet meer. Bovendien worden de personeelslasten ook laer, mits er tijdi op deze dalin is inespeeld door middel van een flexibel schil van voldoende omvan. iet alle lasten worden laer, zoals bovenschoolse lasten. adeli effect van het sluiten van een school lit oneveer op 2..- en 4..- euro. OPO Furore is al enie jaren bezi om de omvan van de ondersteunin waar moelijk te beperken Rapportae aanweziheid en werkin van interne risicobeheersin- en controle systeem. OPO Furore heeft een plannin en control systematiek die vooral ebaseerd op een schooljaar. Hoewel we te maken hebben met een boekjaar, worden vele beleidsbeslissinen enomen op basis van een schooljaar. Dit betreft bijvoorbeeld het bestuursformatieplan waarbij oneveer 8 % van de uitaven al worden vasteled, maar ook het schoolplan. Dit systeem van plannin en control werkte tot 213 redelijk oed. De afelopen jaren hebben we echter diverse keren te maken ehad met ziekte op het bestuursbureau en in 213 zijn we overestapt naar een ander salarissysteem. De overan naar dit nieuwe salarissysteem is niet oed verlopen, met als evol dat we pas laat rapportaes konden maken met een redelijke betrouwbaarheid. Vooral in de eerste maanden van 213 waren we niet in control. aar aanleidin hiervan hebben we OSG opdracht tot onderzoek eeven met daarbij de volende opdracht: De salaris- en personeelsadministratie zo inrichten dat we zoveel moelijk werkzaamheden zelf kunnen doen en zo weini moelijk afhankelijk zijn van 37 J o n Ieren door p ri m a. Ond e ru i t " s i

37 derden. Aandachtspunt daarbij is dat de directeuren zo weini moelijk administratieve werkzaamheden behoeven te verrichten, maar wel op simpele diitale en efficiënte wijze de mutaties dooreven. Op moment van schrijven is het onderzoek no niet aferond, wel zijn we met de volende zaken bezi eweest: Werkverdelin directie en aansturin bureau Plannin en control en de verantwoordelijkheid hiervoor Inventarisatie van taken van de medewerkers en de verdelin hiervan. Diitale systemen en workflow. Het twee jaar eleden vastestelde AO/IC document, dient ook no te worden herzien waarbij ook de nodie aandacht wordt besteed aan functiescheidin. Dit alles is erop ericht de accuraatheid en nauwkeuriheid te verroten, waarbij er ook aandacht is voor het omlaa brenen van de kosten Belanrijkste risico's Vanaf 1 auustus 26 is er sprake van lumpsumfinancierin. Daardoor hebben we een rotere bestedinsvrijheid ekreen, maar ook rotere risico's. Bij beide rechtsvooraners zijn destijds de risico's in beeld ebracht en is er ook ekeken naar de omvan van het weerstandsvermoen. Het weerstandsvermoen hebben we destijds edefinieerd als : "Het vermoen van een schoolbestuur primair onderwijs om niet structurele (of tijdelijke structurele) financiële teenvallers op te kunnen vanen teneinde haar taken te kunnen voortzetten" Voor OPO Furore zien we de volende risico's: 1. Dalin leerlinaantallen 2. Indexerin GPL en "plotseline" afwijkinen van de bekostiin. 3. Onvoldoende beleidsvoerend vermoen 4. Toepassin T-1 systematiek 5. GGL alleen van toepassin voor OP 6. BAPO en ouderschapsverlof 7. Vervaninsfonds 8. Onderhoud en m2 9. Kosten functiedifferentiatie 1. Ziekteverzuim 11. WSS en passend onderwijs. Ad 1. Het aantal leerlinen is de bepalende factor voor de hoote van de veroedin. De komende jaren moeten we rekenin houden met een dalin van het aantal leerlinen en ook sluitin van scholen.. Een verlies van 1 leerlinen staat oneveer elijk aan 5..- minder inkomsten. Ook wanneer we een kleine school moeten sluiten, moeten we aan derelijke bedraen denken. Uiteraard is het moelijk om een dalin van inkomsten te kunnen opvanen, dat is echter afhankelijk van diverse factoren. Zo is het van belan of er sprake is van werkeleenheidsbeleid (personeel kan dan pas na twee jaar worden ontslaen, dit is ook bij OPO Furore het eval) Verder is het van belan of vrijekomen lokalen op een andere manier kunnen worden inezet, of dat de ebouwen 'teruaan" naar de emeente zoals bij het sluiten van een schoolebouw. Ook van belan is de opbouw van het personeelsbestand. Wanneer er sprake is van veel personeelsleden die met pensioen aan, of wanneer we een redelijke omvan van tijdelijk personeel hebben, kunnen we emakkelijker een dalin van de inkomsten opvanen. Ad 2. De afelopen jaren hebben we te maken ehad met een niet volledie indexerin van de GPL, waarvan de oorzaak niet precies duidelijk is. Bovendien hebben we een veroedin voor bestuur en manaement meer en is de roeireelin nu op bestuursniveau. Verder krijen we minder eld van beide emeenten en heeft de emeente Smallinerland ook aaneeven dat we rekenin moeten houden bezuiniinen in de toekomst op de nieuwe subsidies. Zo heeft de emeente ook de subsidie 38 Jon lerert, door p r i n u v omderwild

38 op ID banen stopezet. OPO Furore moet na stopzetten van de subsidie het personeel echter no wel enie tijd in dienst houden vanwee werkeleenheidsbeleid. Ad 3. W anneer er sprake is van veranderende omstandiheden, dient een oranisatie over voldoende beleidsvoerend vermoen te beschikken om hier op te kunnen inspelen. Onvoldoende beleidsvoerend vermoen kan zich voordoen op diverse terreinen: bestuur en manaement, financiële administratie, personeelsbeleid maar uiteraard ook op onderwijskundi ebied. Ad 4. De T-1 systematiek houdt in dat de veroedinen van een schooljaar (Lumpsum personeel, budetpersoneelsbeleid o.a. ) en van een boekjaar (materiële instandhoudin) ebaseerd zijn op de leerlinen aantallen van een jaar eerder. Dit eldt ook voor de Gewoen Gemiddelde Leeftijd (GGL) die de hoote van de lumpsumveroedin ook beïnvloedt. Het evaar is uiteraard dat je niet adequaat inspeelt op bekostiin die pas een jaar later wordt aanepast. Ad 5. Zoals al eerder is aaneven is de hoote van de bekostiin ook afhankelijk van de GGL. Dit is echter alleen van toepassin voor het onderwijzend personeel. Wanneer een onderwijzer ouder wordt, meer aat verdienen vaak, wordt ook de bekostiin aanepast. Dit eldt echter niet voor de directie en het onderwijs ondersteunend personeel. Als zij ouder worden en meer aan verdienen, zit hier een compensatie in wat betreft bekostiin. Afwijkinen ten opzichte van het landelijk niveau moet je dan "compenseren" binnen de eien exploitatie. Oneveer 2% van ons personeelsbestand telt niet mee voor de GGL. Ad 6. BAPO is een reelin om ouderen te stimuleren laner in het onderwijs te blijven. Vanaf 52 jaar moen ze minder uren werken in het onderwijs, met inleverin van een klein deel van hun salaris. Ook hebben personeelsleden recht op een aantal uren betaald ouderschapsverlof waarbij 75 % wordt doorbetaald. Ad 7. Het vervaninsfonds is bezi met moderniserin van het vervaninsfonds. Bij deze moderniserin worden schoolbesturen inedeeld in drie cateorieën: rote schoolbesturen (lumpsum van meer dan 2 miljoen), middelrote schoolbesturen (tussen 1 en 2 miljoen) en kleine schoolbesturen. OPO Furore behoort tot de cateorie middelrote schoolbesturen. Het ewijzide relement heeft de heel rote schoolbesturen (lumpsum meer dan 2 miljoen euro) de moelijkheid eeven om vanaf 1 auustus 211 zelf verantwoordelijkheid te nemen voor een belanrijk deel van het verzuimbeleid, nl. het eerste jaar van ziekteverzuim. Daar staat dan wel een verlain van de premie van het vervaninsfonds teenover. Ad 8. Zoals bijl (dalin leerlinaantallen) al is aaneeven, kan er bij dalin van leerlinaantallen leestand ontstaan. Een deel van de kosten is te beïnvloeden (schoonmaak bijvoorbeeld), een root deel echter niet. Aanezien de veroedin voor het ebouwenonderhoud al jaren te laa is, wordt dit probleem alleen maar roter van omvan. Ad 9 Conform een afspraak uit het verleden met de werkevers, wordt een deel (25%) van de functiedifferentiatie betaald uit eien middelen. Het lijkt erop dat een bestuur als OPO Furore met een ouder personeelsbestand meer kosten uit eien middelen moet betalen en dat de veroedin vanuit het ministerie niet toereikend is. Ad 1.Het ziekteverzuim bij OPO Furore is iets hoer dan het emiddelde. De laatste jaren hebben niet meer te maken ehad met het betalen van extra premie i.v.m. hoo ziekteverzuim. Bij de beide rechtsvooraners heeft zicht dat wel enie malen vooredaan. Daarnaast moeten we er ook rekenin mee houden dat ziekte laner dan 36 maanden niet meer veroed wordt door het vervaninsfonds. Ad 11. W e krijen jaarlijks flinke bedraen overemaakt van de samenwerkinsverbanden W SS. We krijen eld voor het speciaal onderwijs i.v.m. de 2% reelin, we krijen eld voor mensen die werken voor de centrale dienst WSS 37, maar no bij ons op de loonlijst staan en we krijen no eld als schoolbestuur voor het oraniseren van de zor. De toekomst van alle samenwerkinsverband is momenteel no niet duidelijk en ook de toekomst van de mensen die voor de centrale dienst werken is no onduidelijk. Op provinciaal niveau, maar ook reionaal wordt momenteel hard ewerkt om alle veranderinen in oede banen te leiden. 39 jon Ieren door prirpuz, onderwif

39 Beheersinsmaatreelen. Ad 1. Laten maken van pronoses van leerlinaantallen Meerjarenberotin van personele verplichtinen maken Leestand in beeld brenen. Een flexibele schil in het personeelsbestand aanhouden (P-Flex) Gevolen van krimp in beeld brenen. Ad 2. Opsla van 1% op personele lasten voor de risico's Flexibele schil in het personeelsbestand Meerjarenberotinen Ad 3. Aanhouden van reserves om derelijke zaken te kunnen opvanen Kwaliteit van kwartaal rapportaes verhoen (we werken nu al meer met kenetallen, niet alleen op financieel ebied maar ook onderwijs en personeel) Plannin en control op orde hebben en houden Ad 4. Vooral in krimpsituaties overstappen op T als teldatum. Meerjarenberotin personele verplichtinen Leeftijd van personeelsbestand oed in beeld brenen. Ad 5. Goed in beeld brenen van de meerjarie lasten van onderwijsondersteunend personeel en directie. Ad 6. Inschattin maken van de BAPO lasten voor de komende jaren Inschattin van het ouderschapsverlof voor de komende jaren Ad 7. Ontwikkelinen blijven volen Inschattin maken van de kosten van vervanin van de afelopen jaren. Ad 8. In beeld brenen van leestand Flexibiliteit van ebruik van ebouwen. Ad 9. Ontwikkelinen blijven volen Meerjarenberotinen maken. Ad 1. Beleid maken / uitvoeren op ebied van ziekteverzuim Monitoren ziekteverzuim Ad 11. Afspraak met bestuur W SS 37 (reeds emaakt en vasteled.) Geen nieuw personeel voor centrale dienst aannemen Flexibele schil in personeelsbestand. Weerstandsvermoen In deze pararaaf maken we een inschattin van de omvan van de risico's in euro's die niet structureel zijn en waarvoor we dus eld achter de hand moeten houden. Eventuele uitaven zijn niet in de berotin openomen. Ad 1. Uiteraard maken we als OPO Furore pronoses van de leerhnenaantallen. Dit zijn echter een absolute aantallen. Het is dan ook niet ondenkbaar dat we in een jaar 1 leerlinen meer dalen dan voorzien. Een verlies van 1 leerlinen is oneveer 5..- Doordat OPO Furore werkeleenheidsbeleid hanteert, schatten we oneveer 2 jaar nodi hebben, dus 1...-, om de uitaven dusdani om te buien zodat we weer binnen de exploitatie kunnen werken. Ad 2. De meeste bezuiniinen worden door OC&W van te voren aanekondid, zodat we ook tijd en ruimte hebben om daarop in te spelen. Het is echter ebleken dat dit niet altijd het eval is. Ook de baten van emeente en provincie zullen in de komende jaren wellicht dalen. Vanuit de ervarin van de afelopen jaren lijkt het verstandi om oneveer 1 % van alle baten aan te houden als reserve om onverwachte dalinen op te kunnen vanen. Dit is oneveer Ook hier is de inschattin dat we 4 jon Ieren, door printd optderunjs

40 oneveer 2 jaar nodi hebben om de uitaven te kunnen ombuien. Het weerstandsvermoen hiervoor dient oneveer 4..- te bedraen. Ad 3. OPO Furore zal in sommie evallen waarbij het beleidsvoerend vermoen ontoereikend is, ebruik moeten maken van externe deskundien of ad-interims. Ervan uitaand dat we een externe inhuren voor 3 weken a 2.- per uur, zouden we hier voor achter de hand moeten houden. Ad 4. In de berotin en het allocatiemodel houden we rekenin met tussentijdse roei. Er kan echter sprake zijn van een rotere roei dan voorzien. Indien we ervan uitaan dat we meer dan 2 formatieplaatsen extra roei hebben, zouden we hiervoor 2 x = achter de hand moeten houden. Ad 5. Mits we een oede meerjarenberotin maken hoeven we hier een extra middelen voor aan te houden. Ad 6. Op 1 januari 211 werd er voor oneveer 1,25 fte's BAPO openomen. W anneer alle BAPO rechten zouden worden openomen, zou dat bijna 2 fte's zijn. u wordt 5 % van alle BAPO openomen. In het verleden is dat wel eens oneveer 7% eweest. Een min of meer plotseline afwijkin van 2% zou zich dan wellicht kunnen voordoen. Dit is oneveer 4 fte's en als we er van uitaan dat dat oneveer 5..- per fte kost, zouden we hiervoor 2..- achter de hand moeten houden. Ervan uitaand dat we hiervoor 2 jaar nodi hebben is dat bedra: Ad 7. Het is no niet precies duidelijk wat de reelin voor ons precies aat inhouden. De omvan van derelijk ziekte verlof is oneveer Mocht het ziekteverzuim ineens stijen en twee keer zo hoo worden, dan zou het risico ook oneveer 3..- bedraen. Ad 8. Bij de dalin van de leerlinaantallen is hier al rekenin mee ehouden. We moeten er dan wel voor zoren dat in 2 jaar er een oplossin voor wordt evonden, dan wel dat we elders in de berotin ruimte maken. Ad We hebben nu in de berotin op zijn hoost een bedra van eura aanehouden. Mocht dit bedra in ons eval verdubbelen, dan zouden we in ons eval ineens voor een teenvaller komen te staan van Ad 1. In de berotin hebben we nu een bedra openomen van voor premiedifferentiatie. De premiedifferentiatie zou in het slechtste eval oneveer kunnen bedraen. Hier zouden we dan 4..- voor achter moeten houden, echter bij het invoeren van een nieuw systeem voor vervanin, zal dit risico zich waarschijnlijk niet meer voordoen. Een reserve van 1..- ( (punt 7) lijkt daarom voldoende. Ad 11.De omvan van de budetten die de besturen ontvanen zijn vrij klein. In de berotin is dit oneveer ruim Verder krijt ook het It Heechhof elden vanuit het samenwerkinsverband, wanneer het leerlinaantal hoer is dan 2% van het totaal aantal kinderen van het samenwerkinsverband. De elden die overemaakt worden zijn ebaseerd op emiddelden. Dit is met een oede meerjarenberotin op te vanen. De mensen van de centrale dienst staan op de loonlijst van OPO Furore. Er zijn echter afspraken emaakt over deze verplichtin bij niet voldoende middelen. Oneveer 5% van het aantal leerlinen in het samenwerkinsverband is echter OPO Furore leerlin. Het is dan ook niet ondenkbaar dat de helft van de verplichtinen voor rekenin komt van OPO Furore. Aanezien er sprake is van werkeleenheidsbeleid, is dat 2 x 1..- = Samenvattin van benodid weerstandsvermoen: 41 jon leren, door P' ikt/ta,on de r wi js!

41 1 Dalin leerlinaantallen Indexerin GPL en 'plotseline' afisijkinen van de bekostiin Onvoldoende beleidsvoerend vermoen 24_ 4 Toepassin T-1 systematiek GGL alleen van toepassin voor OP PM 6 BAPO en ouderschapsverlof 4. 7 Vervaninsfonds 3. 8 Onderhoud en m2 PM 9 Kosten functiedifferentiatie Ziekteverzuim WSS en passend onderwijs. 2_ Op had OPO Furore een eien vermoen van Af: odi voor financierin vaste activa Te ebruiken als weerstandsvermoen Saldo ten opzichte van benodid weerstandsvermoen: Rapportae toezichthoudend oraan. Zie Hoofdstuk 2. 6_ jo Ieren«door prit.ta, oroderoviij

42 het omvan dienstverband in het jaar (fte) 'T durvan het dienstverband in 93 het jaar (in doen) Totale bezoldiin ZSE'ti6 het omvan dienstverband in het jaar (fte) Verantwoordin uit hoofde van de Wet normerin bezoldiin topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WT) n - niet dienstbetrekkin Bezoldiin topfunctionarissen & ewezen topfunctionari 11., domoionza uabumazacm uabuluoia Witwas mum" Outuota (5)a(Pan1 WO Alemen Directeur ewal le9 r nder dienstbetrekkin Bezoldiin topfunctionarissen & ewezen topfunctionari het omvan dienstverband in het jaar (fte) dur het van dienstverband in het jaar (in daen) totale bezoldiin (4)alanf LIOD Bezoldiin overie functionarissen - met dienstbetrekkin durvan het dienstverband in het jaar (in daen) Totale bezoldiin vorzieninenten behoevevan beloninen betalbarop termijn belastbarevastenvariabeleonkostenveroedinen belastbarevastenvariabeleonkostenveroedinen Functie

43 B. Jaarrekenin Hoofdstuk 4 Financiën 4.1 Grondslaen. De econsolideerde jaarrekenin is opesteld in overeenstemmin met de wettelijke bepalinen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellie uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaevin, die uiteeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaevin. Activa en verplichtinen worden in het alemeen ewaardeerd teen de verkrijins- of vervaardiinsprijs of de actuele waarde. Indien een specifieke waarderinsrondsla is vermeld vindt waarderin plaats teen de verkrijinsprijs. In de balans, de winst-enverliesrekenin en het kasstroomoverzicht zijn referenties openomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichtin. Alemene waarderinsrondslaen. Alle activa en passiva zijn openomen teen nominale waarde tenzij anders is vermeld. Indien een specifieke waarderinsrondsla is vermeld, vindt waarderin plaats teen de verkrijinsprijs. Baten en lasten worden toeerekend aan de periode waarop zij betrekkin hebben. Materiële vaste activa. In 26 heeft door een extern bureau (BC) inventarisatie van de materiële vaste activa plaatsevonden. Deze activa zijn ewaardeerd en op de balans openomen onder elijktijdie vormin aan de passiefkant van de balans van een reserve waarderin eerste aanschaf activa. De activerinsrens voor materiële vaste activa bedraat 5,. Activa en passiva worden ewaardeerd teen de verkrijinsprijs. De afschrijvinen worden in minderin ebracht op de aanschafwaarde. Subsidies op investerinen worden in minderin ebracht op de verkrijins- of vervaardiinsprijs van de activa waarop de subsidies betrekkin hebben. Liquide middelen. Liquide middelen bestaan uit kas, bankteoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekenin-courantschulden bij banken zijn openomen onder schulden aan kredietinstellinen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden ewaardeerd teen nominale waarde.. Alemene reserve. De alemene reserve is een buffer ter waarborin van de continuïteit van de school en wordt opebouwd uit resultaatbestemmin van de overschotten. De bestemminsreserves zijn reserves met een beperktere bestedinsmoelijkheid, welke door het bestuur is aanebracht. Alle reserves zijn publieke reserves. Voorzieninen. Voorzieninen worden evormd voor in rechte afdwinbare of feitelijke verplichtinen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvan op betrouwbare wijze is te schatten. PricewaterhouseCoopers Oneetriebi:v. 43 r D W C r e f i c a t i e d e n d e n

44 De voorzieninen worden ewaardeerd teen de beste schattin van de bedraen die noodzakelijk zijn om de verplichtinen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieninen worden ewaardeerd teen de nominale waarde van de uitaven die naar verwachtin noodzakelijk zijn om de verplichtinen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachtin is dat een derde de verplichtinen veroedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze veroedin zal worden ontvanen bij de afwikkelin van de verplichtin, dan wordt deze veroedin als een actief in de balans openomen. Voor uitaven voor root onderhoud wordt een voorzienin evormd om deze lasten elijkmati te verdelen over een aantal boekjaren. De voorzienin is emaakt op basis van meerjarenberotinen. De voorzienin spaarverlof is voor espaarde uren van diverse leerkrachten. De verwachtin is dat deze voorzienin wel zal afnemen, maar wel no enie jaren blijft bestaan. De voorzienin jubilea is voor toekomstie uitaven jubilea, waar medewerkers conform de cao recht op hebben. De voorzienin zal meerdere jaren blijven bestaan. In 212 een voorzienin 1-banen (sociaal statuur en reoranisatie voorzienin) evormd. De voorzienin is evormd vanwee het beëindiin van de reelin Doorstroom banen per 1 januari 214 door de emeente Smallinerland. De voorzienin heeft het karakter van een reoranisatievoorzienin. Het betreffende personeel is eind 212 medeedeeld dat men boventalli is en dat de vanwee het stopzetten van de subsidie de arbeidsovereenkomst zullen worden beëindid. Vanwee het werkeversbeleid zullen betreffende medewerkers uiterlijk eind 214 de oranisatie verlaten. De voorzienin betreft de kosten die direct samenhanen met het beëindiin van de reelin Doorstroom banen. Vorderinen Vorderinen worden bij eerste verwerkin ewaardeerd teen de reële waarde van de teenprestatie. Handelsvorderinen worden na eerste verwerkin ewaardeerd teen de eamortiseerde kostprijs. Als de ontvanst van de vorderin is uitesteld op rond van een verlende overeenekomen betalinstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvansten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten unste van de winst-en-verliesrekenin ebracht. Voorzieninen weens oninbaarheid worden in minderin ebracht op de boekwaarde van de vorderin. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerkin ewaardeerd teen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwervin van de schulden worden in de waarderin bij eerste verwerkin openomen. Schulden worden na eerste verwerkin ewaardeerd teen eamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvanen bedra rekenin houdend met aio of disaio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossinswaarde wordt op basis van de effectieve rente edurende de eschatte looptijd van de schulden in de winsten-verliesrekenin als interestlast verwerkt. De looptijd van alle schulden zijn in principe korter dan 1 jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opesteld volens de indirecte methode. De eldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzonderin van deposito's met een looptijd laner dan drie maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omerekend teen een eschatte emiddelde koers. Koersverschillen op eldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht etoond. Ontvansten en uitaven uit hoofde van interest, ontvanen dividenden en winstbelastinen zijn openomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn openomen onder de kasstroom uit financierinsactiviteiten. Transacties waarbij een instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasin, zijn niet in het kasstroomoverzicht openomen. De betalin van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasincontract zijn voor het 7r-ba PricewaterhouseCoopers éf6fifttdeffi.v. PrAdif siwidedikie 44 p in.; identificatiedoeleinden

45 edeelte dat betrekkin heeft op de aflossin als een uitave uit financierinsactiviteiten aanemerkt en voor het edeelte dat betrekkin heeft op de interest als een uitave uit operationele activiteiten. Verelijkin met vooraand jaar De ehanteerde rondslaen van waarderin en van resultaatbepalin zijn onewijzid ebleven ten opzichte van het vooraande jaar. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aanemerkt waarover overheersende zeenschap, ezamenlijke zeenschap of invloed van betekenis kan worden uiteoefend. Ook rechtspersonen die overweende zeenschap kunnen uitoefenen worden aanemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het manaement van De (Middel)Grote B.V. of [de moedermaatschappij van [De (Middel)Grote B.V.] en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toeelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aaneaan. Hiervan wordt toeelicht de aard en de omvan van de transactie en andere informatie die nodi is voor het verschaffen van het inzicht. Acquisities en desinvesterinen van roepsmaatschappijen vanaf de ovemamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overenomen vennootschap openomen in de econsolideerde jaarrekenin. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeenschap kan worden uiteoefend op de desbetreffende vennootschap. Bij OPO Furore is een sprake van verbonden partijen. Grondslaen voor bepalin van het resultaat De baten en lasten worden toeerekend op het jaar waarop ze betrekkin hebben. Winsten worden slechts openomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico's die hun oorspron vinden voor het einde van het verslajaar worden in acht enomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekenin bekend zijn eworden. Rijksbijdraen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekennin betrekkin heeft. Overie overheidsbijdraen en -subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de esubsidieerde kosten zijn emaakt of opbrensten zijn ederfd, of wanneer een esubsidieerd exploitatietekort zich heeft vooredaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvanen en de instellin de condities voor ontvanst kan aantonen. Subsidies met betrekkin tot investerinen in materiële vaste activa worden in minderin ebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvinen verwerkt in de staat van baten en lasten. Overie baten Overie bedrijfsopbrensten bestaan uit baten uit verhuur, detacherin, ouderbijdraen en overie baten. Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredi verwerkt, rekenin houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerkin van de rentelasten wordt rekenin ehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvanen leninen. Lonen, salarissen en sociale lasten worden op rond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekenin voor zover ze verschuldid zijn aan werknemers. Alle medewerkers zijn aanesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Hierbij is sprake van een toeezede pensioenreelin. Op basis van RJ wordt de pensioen in de jaarrekenin verwerkt als een toeezed bijdraereelin. Betaalde premies worden jaarlijks verwerkt in de exploitatierekenin M 11 itteetrimm PricewaterhouavoCoopers prindtiitettétff ejf ir p w u identificatiedoeleinden

46 iet uit de balans blijkende verplichtinen De stichtin heeft twee mantelcontracten afesloten met de leverancier van kopieerapparaten. De duur van het contract bedraat 6 jaar. Het contract met Toshiba loopt af in 217 (jaarlijkse bedra oneveer E 14..-, de contracten van CAO lopen af in 216 (jaarlijks bedra oneveer Voor 4 scholen (Meander, Kameleon, De Bolster en OBS Hurdearyp) zijn huurcontracten afesloten met een jaarlijkse omvan van E Het contract van de brede scholen eindit in 224. In 213 heeft OPO Furore een contract afesloten met Hectas. Dit contract loop halverwee 215 a. De jaarlijkse omvan is oneveer E 3..- De premiedifferentiatie over is in de jaarrekenin van 213 niet meeenomen, omdat no niet duidelijk is hoe hoo de toesla zal zijn. Verder is er bij het bevoed eza een sprake van overie niet uit de balans blijkende verplichtinen. Treasury versla. De liquide middelen van de Stichtin zijn verantwoord op diverse rekeninen bij de AB AMRO en de Rabobank. Alle rekeninen van de Friesland Bank zijn inmiddels onderebracht bij de Rabo. Om onze risico's eniszins te spreiden hebben we ook middelen weezet bij de Rabobank. In 213 hebben we dit bedra verhood. Op had OPO Furore de volende middelen weezet : AB AMRO verrn sp rek AB AMRO Bonusspec rek Rabo deposito VIST Rekenin Frl bank term deposito * AB AMRO verm sp rek AB AMRO direct sparen Rabo bedr sp rek _ _55_ _318 balans per rente rente % Toelichtin 1,1% vrij opneembaar 1,2% vrij opneembaar 5,29% loopt Min 214 1,6% vrij opneembaar 4,75% vrij opneembaar 1,1% vrij opneembaar 1,25% vrij opneembaar,9% vrij opneembaar In 211 heeft de stichtin een treasurystatuut vastesteld. Dit treasury statuut voldoet aan de nieuwe reelin beleen en belenen. Het bestuur houdt zich aan dit treasury statuut en handelt hierna. Overzicht verbonden partijen. Er is een sprake van verbonden partijen. Zaken met een behoorlijke politieke of maatschappelijke impact. Op 1 auustus 214 wordt het passend onderwijs inevoerd. Dit heeft ook voor OPO Furore behoorlijke evolen op onderwijskundi en financieel ebied. OPO Furore is druk bezi zich hier op voor te bereiden. 46 Prleváteihoumebopen P W C r o m p r i vn y. jo Srm

47 4.2 Jaarcijfers pwc PricewaterhouseCoopers Accountants.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden 47 Jon lermaiaor pralut. oud, wija

48 e Drachten, april 214 B =zc"ct. m L.k i m a 2 m c s e i' d n 5-8 r i l 9' (c re' 12 en, oi r - en O a C» n n M M o CO a r - o co Cl CO cd n to, a co n a co r.: t- n d k f t t(it - to ui 2 o Ln t- o? '9 el a 91 Ṇ.7 l a s :21 =1- k, ards'w 2 n i 5 4 á 4 á n es 1 < 1 5 V i nc E d i j! 5>.3.5. c r l O W n

49 e 8. o CC 5 >1 ti--52 : 3z 8 E in' 7.fi rn 3 1 G c s - 8 &4 a. _3 t i l TIfl cv cv di 7 w ro co 2.. o E; oi c. ta 2tr., es ci,- oi o r % X r - 2 E td E re to oe c 35. `j 1 E c -2 S E > 3 Q a m

50 E a 8. -.E 22 z 8> "CI 4 5 c m 3. E - 4 t i at 2 CJ C u. t2 5 d n n 2 n et us a 1 X r ' D W c o r S a o s d r s o o s n desi m td td O n d n c e O - - t o I e i n i n f i t ei ei CC W tr ij? ebn O W iá4 n ' m a. 8, DI 1/7 I n e C O I X E = W P a l co n d m n: n co n 2 W W M O n e i n r. r. - d n a n n i n i n i n d.2. n n t o a e ri 5 C 2 k 2 E 5 3E E it, it mc. q -. e c a 1. 2E IE =21 et ri [DE á 2 6, - ^ i n,t, oi e em e o t O = = r. q 3 á m. a a of e e 5 e B a ma 2 o w 2 t i n -8 c c i o E 2 2 = 2 = liw w w w " i n

51 E -8 W o m z e o -E , 2 n 5 E m - c 3 e t 8 3 E k 8 á' 512 co e; n : oi t o c! V 8 E 42; Pmw ")2 e 2 8 CIS M to 4 e a a m 1" e e e x ro" W 1-2 Sete 2r2, rol oi. n ns a n a ti 21 S 1 2 á Z, - 2 w 2 a l 2 E E Ë E 2.r.- 1 vw = z fl 8 1 2, 2 M i J CI. 2 ; i -3 f 2 i 2 I ' l E i M 1., l ' e a, I 1,1 12E c h. E 1 H i nje. IS E a c ed e 2 2 i 2 ' I a 5 á á i,. ijel =a Enki qs- il i i fl 'i h». 2 xi c..8 2l E n wi' d 3E o 1 is d: e

52 M 8 e '. 5 Drachten, april E. 5 e n' `1 s S ij; 55sa l, s M- r -,. e - l -... w o o e O C W.! I. i Fp o t m W / 4 O. e U i " 4 e l W M e d O 4 2 O M o m c n o m CC 2) D :5 W a l n a á 2 rb o k a 11 A. o2 a2 8. b e s 4 d e e e o nmei o n. m n - [C o n o % O IO t o P) d e e e e X n al n b d CD.c u acc ié. á. is `ia t to c w o. E o n m m O M d e 2 r e 2 M, W O d d 7 W m w r - cd al 22 ' n 3 2 ; á! W n re tal a l m t ' a W M e r ' t I t O 1, 4 W W 3 a l ; P n d CD d n n i.,`j x. á w ow i nt no., a x á e a l a l E n U E a l d o i o M s E o. - n,4 n t t. - ce 5 C' d b 3 na na á W O) t E ir c r i x t e l o m, n n 31'E a l d I a l D i E2 E " a >.. - n o n m n n m t o ir a i n o n : O M mn ot m a n Da 2 Pl al fi m a 2 E E :E r - rx. c E rai c.2 o o _ E t k t r i., 22 s i ] a ) 5 8 ^ w c -E = = C, M. I a = f i c I 2i19,,i e. 'ai l i jf I... E B r e i m Z E 7 1 o c, - - To E

53 E. 5 8c; 5 Drachten, april 214 F B 3 12n fra en d (D =k,'f4 n " tij Efi t i j,v2 e i tn t t r-: r -. 1 CO c l CD CR I n e n, to e, ui r-- td u> r : d _ d tij,_.-, r 1, n- CO (.1O W1 le ni. d n c3, d e. us ta I n 2 to I n á t e C1,1 W CD CO W ' W Or.. Cl( P - e d e sa.:. -. o d, -. - O. ( ot (19 2 mn t ij':, Inel. k, 5 LO o d CO. - - o e i wl.. : Cl r. 4 $ 1.5 Vorderinen e TS "t ac i n b. 2 o > > >» 2 1S E t r a at z t z x rc 88E o> 871> > 1- <D n IS i ui ui ui. o wo =E t a CI CO CO CO E E E E E eo 1.2 3, _ l 9 9 E E W C o 21 d 5 9 a MeeEE Z E E M 2» co p a. w a l i È = & d a we i j i `11 c m I a - = P n c c ç ç ç a et-' E5, EaráPrOt- 1 -j -. Luini,!. Is.» s..»e n ni t rsr I Ecz 13 ri fa s

54 e. a. r3 - c >:.. - '61 z ! 2 8 ti ast. o o 8, ai t i e i o ni Pi e i mi j CC n ;71, 88 aa 9 II ( I 5 1 a., d - " I tr) d tn en o 1 3 UI :,, c`,., 2 1" 8 2 i W o F: I n " o to.= (Cel 2 o, i en,r, 5 t2. E, ei-. o I e l 9 i.51 - a EIS ns 1 2 e en c, 'c j e r - ialár E c i, t, t..,,,, ili,z, 8 _ e n, -. & n < e i t, - 5. E o z. co 8" I j 1 c 8 o.. e 3 Astlphire %2cri ot.,e,m.oo. i ,-12 5 «e a z o nws. 8 -ilt " 9 e,ce 2 a 3 o e 8 :".3 c 'd z z 8 z z ' 7, 2 ca z, 2 z z z 1er E 2 rt `.22 2á 'LE j. 't "r 2 2 '2 2 á á m 9 h ca 2 a-: c4 h el

55 e 8 a l Drachten, april 214 i C. 2 In ce nl II ca Cl w W I e I co ' r co, 8 8 ca 2 I n ri d a, L, t, F-LL n o I n,3 3 CI I n 7 a I i i al o z 11rc n CI rt CM ( '7 o 1.) t I CM co CM.2co to co. m- r- CM to C4 Ln 2'.-E 2 rn E 3 D f, B al iá cc rci n CM CO co 8, ar d cn ar cn e 3. a. > Rc31).E 1 "a re n t i l LL1 82 W..1 ia wi ui e C/ n co dcm e e c,a C O 7 w l a o 2 8 o cci e t- P ci ta e irï cp r.: In I n c. CO r- 1 r. ce l i i 3 CM d co c:5 " & co CO. wp e. Cl. CO. " CO r-: Le/ Of CO E 11. LIJ n i i 2 5, a 1 al.2.-- t Y C 1-2 I r % ' ' c r á E?. 9 E c, I " a' ai E, 2` E n a, I' co, I ro m e Z t e ánen 3 a e i 1 CM e4 c al i -c co.9.5 c 5 '&.1' I I b- c re flo,u2..s 1! rul 5 Wil 1! r!. a 8 il -P á' 3.5 1".

56 e 8 8 z 813 Drachten, april a,.a a = D!p, "E13 e s =EI llh o 3 n Cd d O e W Z 2 d - m totorl - I f i I.'" O U : 1 6, P 1-2 r-(s. 2 el Of 2 sj to t o 1 n.7: e -. 2 fl ID CO cri W O e W d r, e to r- r- it s 14- r.,- I f l t d M O 6 e 2 2 t o Kortlopende schulden.5n. > c» 2. 2 'a 2 O 2 '1 o 1 2 E t o t e 2 k!! L i 5 4 e t : " =1 -I k k l i i '21 S2 mi 2 " 2 2 S o : O 5 E 2 l 5 i 2 f l -4 2 l M c. 22 Li s d i. a. V W u t 2 2 A z o 1 m,,-- o> z > <.=> O... " ' n lul ui ri E c o. 2 5 I o ffl 2 i ( b i l12 2-2E2= 2-1' 3

57 e ' s t s Z? t,, m. c ' 2 8.E'a 'ffic cs5:t 5 t o 1:7! O i co X r) c» o r O P I n X i. " - 1 `.. O " 1 r W r r 5 3 e I, :,, S,n2;. 2 2 R r o w n s a. i n in to S t o n to 2 r2 CC RM ino t, 9?2Z, S' n co co c" n co, in to I I c 1 e 2 E E c 2 i ' - I I - ED 2 E i i i á- lal S á I t -nr, = 1= I.? 12 4, i n 7%. 8 17, 2 R 8 c E Z e Z 9 c t i, Ev -e 3 Ef,; o n c - ic p i I i j l, -ijik 19 -l Ali a l 1.,. E.." 2 2k 2.,..2 E ] r 2 'a2 a lo o =.a T E U B T L E u o i = ' r el al. ) 2 2 m 2 i a n t =, ,1' 1 k r s i r u s. i s >»mwr c m>»m> r oe i! 1 o,

58 EI r to c c 2; U. 1 e n c d t e e e i Lu O r. n n i q i q n I " 2 2 1" n2 o Ot e e' r - ie; co n i r LU r i C f l f l Ç e e o o Itt- a2 2 5 i -2 En `, 2 2 C "13 aa" e, 2.12 n in 1 12 I 1 e... m o E n i I m a i 7 p k t% r i l i E l i 3 e i Q 2 o r.. - S i I mis i ' e r e r E e s i i i. 2 ; 1 / 1 / o r i j 1 E cl : C I o >i om.' Y 3 2 E I. >'y i,,_ 1_ cr, a 32 >1)2 1 Li

59 e. all all =z 1.p, 2.fl> 5 c a, c, 3 c 5 t e o ia o t < r f l t:14 i n. X aw M M 9 f l 4 r-,1; c9w w r o m d r j d d m c o m m r M q 2 $ me d o d X f l, C co to m r n eo?? O r r. P n? n r n x Es= W 1. a e t 1-- r w n,-... on Cd a t. - e... co to M r e St W, S M 3 re tcr:oico 2ffl O M W O m tel V h L I tit r - ' CD,, C D 1. S C t,e e 1 t e 2 rl TJE , 4 4 _ = 5 4 i t a 3 C E j, O e m i 2 2 d P, 12,11 ; E W r n - 1 " i > O CI > a. n n d E f S R 'A E 2 = M t ' e = 3 ir, e ri 8 a 2 o 2 M E b... l. : :.. r e 1 ai a 8 12; ma 1k 5.---e2 51.1tr2i. 2 h.. i 5.. 2t c' E- t s i -Es.E e s E b.n n 2 t t m k 1 t k P 5 I " t t m i m P-ema mm 2 M m i w w b a 11 > J. A3 1 z2on 3 k,, >. Q M&

60 I I. Al Drachten, a 2 -?, fr i.e t ffi E 1 o o mn r.: m m,, a C D Lto O t o e je In M o - - n I n V 8c9F1 O r. e : M O r i n n n o e e 5 mmmmm ; 8 v o C I f l O o o r a l ) 4 m 2 8 m t o I n I n I n to In t o I n I n L O mmmmmm O o ' : m o m e " i 2 n o e n t t ' ul = M - O O L e i k. i i C n In t W O O I f7,49 E' n e o o, f,.% o m H 11 p_ a, i 11!. t a I E t.,- m_ I % i i I 1 iait'c i I. t 2, 1. Tc a E ium ams sat ' E l i e W ' h i j e 1i W I T B w t c a 3 o n t r C.2 2. n ) m 2 r E t t 329- f i n 4 4 c E w Zma! a 1 Fi o2 Pm 6 2' 5 8 n c l " á 8 2 fi8m2 a 1, 3 1 ] ai -E tu. w SE.t 1 E * B 1 - W c t a e s t =Wm w A p. c t r t i x. w 2 = w 1 7 w x 3 >= n n e i P I n O n n n n O n e e e, e e e e

61 e a "5 2 j i i t a : t o en ce W e3 tr:, 2',, 2 c', ai 1%- t 2 O ,- 1, - ( 1 r 4 ni d tri po oi cd. - n: ni cd CM ar 1 t ' W CM. 'To to to t o 47) n i r 111 ( - Ch nl. o h - CD 11. e e CO V I, t cd ar ei ai ni ei d w i' et 1 CO t - e en n 2 o In r 3 C-- t - CO h- 2 2 In r c eo o n- o C C R f f l I 3 e f f i e t a ei d ae, oi oi tn to, to e 3 n t o r

62 .i t 1 - S. ca 5 E e I C. C -a C 2 :..-.2 Dzs Y r " a t.ffi. 5:51. n t o ce. 8 t o nco a,! co X o c o n w t e m o n s o m. w. mu l wr o.f l W e l d m a i m o o W CO c l ira t o c q CO c l CO V ) M a, to t, C O C I C O tr.2:1 : c!. O.- cme n n. - c o O W E D w E - =, : i t o r 2 22E. t r O l t B i f i p l! o l n i o b! 2 W n i h 3 I ec h e c t 5 5 2el e o oe 1 e ae 5 5 c cd t o n 5 5 5,5 E I 1 e 2 a cc cc to t o t o trio

63 4.3 Analyse van het verschil met berotin en jaarrekenin 212. C C C _ 3. Baten el l r eur eur etir eur 1 1 Rijksbijdraen 1E Overie overheidsbijdraen Examenelden Baten werk i.o.v. derden - - _ Overie baten _ Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten E Afschrijvinen Huisvestinslasten / I Overie instellinslasten I- 412 Totaal lasten Saldo baten en lasten 333 -I I Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten / Financiële lasten Saldo fin. baten en lasten I- 18 Exploitatieresultaat Alemeen. Het resultaat over 213 is positiever dan we aanvankelijk hadden beroot. Dit positieve verschil wordt vooral veroorzaakt door: L a t P W C PricewaterhouseCoopers Accountants.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden 63 j Ieren, door p rei sta, O i l d p t o a

64 Het berotinstekort was Hoere uitaven administratiekantoor Afrekenin met participatiefonds / OCW Diverse andere (mee en) teenvallers Eenmalie bedra voor de lumpsum Jone leerkracht Vrijval deel reoranisatie voorzienin E E t E 6..- E E Analyse van het verschil met de berotin. Ad 3.1 De lumpsum veroedin is vooral hoer door het eenmalie bedra ( 6..-) als evol van het herfstakkoord, hoere veroedin prestatiebox ( 75..-), hoere veroedin materiële instandhoudin (E 5..-),veroedin voor de jone leerkracht (E ). Ad 3.2 De overie overheidsbijdraen wijken weini van de berotin. Ad 3.5 Hoere inkomsten derden oa.(e 3.4 en hoere veroedin WSS (E 5..-). Ad 4.1 De personele kosten zijn hoer doordat er meer aanstellinen zijn eweest via Pflex en omdat de dalin van het leerknenaantal meeviel en de formatie derhalve hoer was dan aanvankelijk beroot. Ad 4.2 De afschrijvinen wijken weini af van de berotin. Wel zijn de investerinen iets laer de laatste jaren. Ad 4.3 De huisvestinslasten zijn vooral hoer door hoere uitaven voor onderhoud ( 4..-! vori jaar flink minder uiteeven) en hoere uitaven voor schoonmaakonderhoud ( 4.,4 nieuw contract afesloten met daarbij vooral de nadruk op kwaliteit) Ad 4.4 De lasten van administratie, beheer en bestuur zijn hoer door extra inhuur (ziekte/invoerin RAET/onderzoek/ E 15.4 van OSG, hoere uitaven deskundie advies (oa Europese aanbestedin schoonmaak 4..-), invoerin nieuwe website ( 4..-), Onderwijselden Smallinerland ( 65..-, staat ook subsidie teenover) en "extra" budet Boppeslach ( /elden die alsno ten laste van Boppeslach zijn ebracht met de afrekenin ) en diverse meer kleiner afwijkinen. Ad 6.1 Ondanks een voorzichtie berotin is de rente laer dit jaar ( 2..-) Analyse van het verschil met de jaarrekenin vooraand Jaar. Ad 3.1 De rijksbijdraen zijn hoer door een hoere veroedin lumpsum ondanks de sluitin van een school ( 31..-) en door een hoere veroedin van de prestatiebox ( 8.4. Ad 3.2 De dalin wordt vooral veroorzaakt door minder veroedinen van de emeente zoals een bruidsschat meer ( ) en een veroedin voor de ID-ers meer ( 28..-). Ad 3.6 De overie baten zijn iets hoer door wat hoer veroedin derden. pwe PricewaterhouseCoopers A, Accountants.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden 64 Jon levert. door osiderwijr!

65 Ad 4.1 De lasten zijn vooral edaald, doordat de lasten van de ID-ers voor 9 % ten laste komen van de reoranisatievoorzienin (27..-) en we dit jaar een dotatie hebben aan de reoranisatievoorzienin, maar zelfs een edeeltelijke vrijval aanezien de emeente alsno een edeelte van de kosten aat veroeden zelfs een vrijval. ( 55..-). Ad 4.2 De afschrijvinen dalen iets als evol van minder investerinen. Ad 4.3 De huisvestinslasten zijn vooral hoer door een vrijval van de onderhoudsvoorzienin ( 1..-) in 212, hoere uitaven voor onderhoud ( 5..-), en hoere uitaven voor enerie ( 5..-) en hoere uitaven voor schoonmaak ( 3.4. Ad 4.4 De overie instellinslasten zijn hoer door meer inhuur van OSG (E 65..-). Bezoldiin van bestuurders en toezichthouders Drachten, april 214 Er is een sprake van een bestuurder met bezoldiin. Mevr. Beerda Hooeveen (voorzitter) krijt een onkostenveroedin cq vrijwilliersveroedin. Dit is ook het eval bij de leden van het toezicht houdend bestuur. p k i l e PricewaterhouseCoopers Accountants.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden 65 Jon lereandoor printaanderwija

66 Accountantshonoraria In het boekjaar en vooraand boekjaar zijn de volende bedraen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat ebracht: 213 X Overi X Totaal X Accountants netwerk netwerk E E Controle van de jaarrekenin Andere controlewerkzaamheden Fiscale adviserin Andere niet-controlediensten pvit II PricewaterhouseCoopers Accountants.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden ten" door pr4sta onderwijs!

67 4.4 Analyse van het verschil van de balans met vooraand jaar. 1 Ac t iva Verschil Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa - _ 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Voorraden - - -!15 Vorderinen [1.6 Effecten - - -!1.7 Liquide middelen I, Totaal activa , < 2 Passiva 2.1 Eien vermoen Voorzieninen Lanlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva De materiele vaste activa zijn edaald door minder investerinen. De vorderinen zijn esteen door vooral een vorderin op het vervaninsfonds (de bedraen worden nu met een maand vertrain overemaakt 12..-) en door een vorderin op de emeente ivm no een te vorderen ID subsidie ( 13..-). De liquide middelen zijn esteen door het positieve resultaat van 213. Het eien vermoen is esteen door het positieve resultaat. De hoote van de voorzieninen zijn edaald, vooral door een onttrekkin aan de reoranisatievoorzienin (IDers). De kortlopende schulden zijn esteen door een stijin van overie schulden en crediteuren PC PricewaterhouseCoopers Accountants.V. Uitsluitend voor idennficatiedoeleinden 67 jo" lereandtor peluw, offifierwija

68 4.6 Bestuursbesluit. Voorstel bestemmin exploitatie saldo en bestuursbesluit. '''''' 214. heeft de stichtin OPO Furore de jaarrekenin met een balanstotaal van Op vastesteld. Tevens heeft het bestuur besloten het exploitatieresultaat als volt te verwerken!alemene reserve Alemene reserve materieel Alemene reserve personeel - Alemene reserve Reserve herwaarderin activa -/-,Bestemminsreserves (publiek) 9. Bestuurskosten ' Bestemminsreserve BAPO Werkeleenheid Onderwijsleerpakket ji33 PrlewaterhouseCoopers Accountants.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden 68 Jaa lereic door prima:c eitelerwr

69 .11L pwc Controleve rklarin v an de onaf hankelijke ac c ountant Aan: het bestuur van Stichtin Openbaar Primair Onderwijs Furore Verklarin betreffende de jaarrekenin Wij hebben de jaarrekenin 213 van Stichtin Openbaar Primair Onderwijs Furore te Drachten econtroleerd. Deze jaarrekenin bestaat uit de balans per 31 december 213 en de staat van baten en lasten over 213 met de toelichtin, waarin zijn openomen een overzicht van de ehanteerde rondslaen voor financiële verslaevin en andere toelichtinen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekenin die het vermoen en resultaat etrouw dient weer te even, in overeenstemmin met de Reelin jaarverslaevin onderwijs en de Beleidsreels toepassin Wet normerin bezoldiin topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WT), alsmede voor het opstellen van het jaarversla, in overeenstemmin met de Reelin jaarverslaevin onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatiheid van de in de jaarrekenin verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedraen in overeenstemmin dienen te zijn met de in de relevante wet- en reelevin openomen bepalinen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanie interne beheersin als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekenin en de nalevin van die relevante wet- en reelevin moelijk te maken zonder afwijkinen van materieel belan als evol van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het even van een oordeel over de jaarrekenin op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemmin met ederlands recht, waaronder de ederlandse controlestandaarden, het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 213 en de Beleidsreels toepassin WT, exclusief het Controleprotocol WT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons eldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodani plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkreen dat de jaarrekenin een afwijkinen van materieel belan bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijin van controle-informatie over de bedraen en de toelichtinen in de jaarrekenin. De eselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toeepaste oordeelsvormin, met inberip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekenin een afwijkin van materieel belan bevat als evol van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattinen neemt de accountant de interne beheersin in aanmerkin die relevant is voor het opmaken van de jaarrekenin en voor het etrouwe beeld daarvan, alsmede in het kader van de financiële rechtmatiheid voor de nalevin van die relevante wet- en reelevin, ericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandiheden. Deze risico-inschattinen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukkin te brenen over de effectiviteit van de interne beheersin van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de eschiktheid van de ebruikte rondslaen voor financiële verslaevin en de ebruikte financiële PricewaterhouseCoopers Accountants.V., ewtonlaan 25, 3584 BH Utrecht, Postbus 8596, 358 AB Utrecht T: , F: , 'KG is hel merk waaronder PneewaterhouseCoopers Accountants V (KvK ). PncewatarhouseCoopers Belastinadviseurs V (KvK PncewatedlouseCoepere Advisory V (KvK ). PncewaterhouseCoopars Comphanee Services B V (KvK ), PnrawaterhouseCoopers Pensions Actuanal & Insurance Se:vlees BV (KvK ). PricawaterhouseCoopers B V (KvK ) en andere vennootschappen handelenen diensten verlenen Op deze dienstenvin alemene voorwaarden van toepassin waarin onder meer aansprakelekheekwoorwaerden zijn openomen Op levennen een deze vennootschappen zijn alemene inkoopyoorweerden van toepassin Op tyvny pwc nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze alemene (inkooplvoonvaarden die ook zijn edeponeerd bij da Ka m e r van Koophandel le Amsterdam

70 _tm pwc rechtmatiheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit emaakte schattinen, alsmede een evaluatie van het alehele beeld van de jaarrekenin. Wij zijn van menin dat de door ons verkreen controle-informatie voldoende en eschikt is om een onderbouwin voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekenin aar ons oordeel eeft de jaarrekenin een etrouw beeld van de rootte en de samenstellin van het vermoen van Stichtin Openbaar Primair Onderwijs Furore per 31 december 213 en van het resultaat over 213 in overeenstemmin met de Reelin jaarverslaevin onderwijs en de Beleidsreels toepassin WT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekenin verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 213 in alle van materieel belan zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatiheid. Dit houdt in dat de bedraen in overeenstemmin zijn met de in de relevante wet- en reelevin openomen bepalinen, zoals vermeld in pararaaf Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 213. Verklarin betreffende overie bij of krachtens de wet estelde eisen Inevole artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons een tekortkominen zijn ebleken naar aanleidin van het onderzoek of het jaarversla, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomsti Titel 9 Boek 2 van het BW is opesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste eevens zijn toeevoed. Tevens vermelden wij dat het jaarversla, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenibaar is met de jaarrekenin zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarversla voldoet aan de in de relevante wet- en reelevin openomen bepalinen, zoals vermeld in pararaaf Jaarversla van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 213. Utreicht, 13 mei 214 PricèwaterhouseCoopers Accountants.V. M.H.A. Bauman RA Paina 2 van 2

71 4.7 Bijlaen. pwe uii PricewaterhouseCoopers Accountants.V. Uitsluitend voor identific a de do el eind en 71 Jon Ieren door ^inca onderwijs!

72 e.1 e lul?. 2 oo 1«124 ca - e., SE c, o ffi 4 r a : 9 deprestatie timoversla isul jarconform (ankruisenwatvan lis) toepasin o nieteheel uitevoerd Gehel uitevoerd enaferond X X X X lonbranen Urn verslajar leus Ial' e e I696 1Bedra toewijzin van 1stvs 1ul, e e 169w6 E co co cd c 5 E u9 8 G1 Verantwoordin van subsidies zonder verrekeninsclausule e E 11) Z5- ;a- -4 Fei. co 1- co boek k 2' i an31 1wraea Irnwicu 1'Kenmerk. 1~ut! 1 1vas] ie 1ie p!scrappasi Iverlorsubsid

73 . e: 2 a dl 8 := Drachten, april 214 8z t f i r a E ITeverekenenul imo t zot, I9Z loosi. oz- pos1oi st9loosloos II, loosloosloos 1oo 1 loos Ivan. toni verslajar Totale kosten loos 96 Ioszloos WSZ [664 Is'. loosioo......,..,. 1 stzt I 9irt anal Vmverslajar Ontvanen loos 9 loos J loosloos 9 Ioloos J loosioo loosloosloosloos loosloosloosidom.1 I 12. a Bedra toewijzin van am! loos 9 loos loos 1 1 loos loosi osio19 loosloosloos _Jloos loosloos _J I I 12. I - z r ,. 5 Z aro 1lonlaCIE J 1ti. oz-ot-o 1-1-2ml1 14Z-1,- Crot1toz-wo t nr [ ] toz-o 1-1-2FI1148 L- - t-o1. I I 11.1.oz-ot-ot 1.I t-t 14Z-1: 1 LZ ' I"toz-ofrot I E1-1-21E leejoj 11 - U.1 C o t c 1 ;1 1 E tueu_f_juem I I 1 'Cursusoverbl fkrachten jii'cursusoverbl fkrachten irn69 1.: Cursusoverbl fkrachten ji I 1t-9et76921 t-vsoszl 76rWl Lyllosel[1.-3a2z6zi It-oesoszl 1E- 179I- 6C I k-so LI-coeosel~1 j Ivoczoszl 17M !Cursusoverbl fkrachten ji 1 Irn69 IvzotTosel t-whoel 1 'Cursusoverbl fkrachten ji1 'Cursusoverbl fkrachten ji1 'Cursusoverbl fkrachten jii 'Cursusoverbl fkrachten ji1overbl us fkrachten ij 1CP,TE susoverbl fkrachten ji H rdiirsusoverbl jfkrachten i 1fkrachten 'cursusoverbl ji 1Wirsusoverbl fkrachten jii 'Cursusoverbl fkrachten ji1overbl fkrachten 1.irsusoverbl I fkra.chten ij I'Cursusoverbl fkrachten ji 1 'cursusoverbl fkrachten ji!cursusoverbl I fkrachten jii 'Cursusoverbl fkrachten ji I 'Cursusoverbl fkrachten jii'cursusoverbl fkrachten ICursus overbl fkrachten ij D, 1.nsusoverbl fkrac ji I ( & ) a c 5mAtpipswo1 ; > ts ICUIESUS

74 8 c 8 8 E. o. ent.t n w a < 572 oti dl uw&mum ja, pumpanual p Woal (ei» tij tinnp ijatterl PulmfanaualP rnof iaq (uatop h i l l uo wam 6whownq I H i i I I e I I Ii fi I I afpund 1 11H1 d l I I c In jt t e E Id sid e 1. o I I ti? * m I! e Mit d.d. 27 februari 214 W-12 E " irt I d It. = 2 j t S 2 '.1. 2 ci DA t i S t w.2 1f l :«2.2 -oh, t ; : I - a t t i e t " p,.. 2 r f s 2 12st9M = i E l i h t = k r A l S t 2 s 41t 2 b M l a t " :2 S E S E E E f l ' e s2.2 l t 5 = rs a2t t:11;s t m o ' t 4 n t I n

75 Drachten. apnl 214 I Immo. S M U M 2111 e t e l m 9 2 enen 6 temlinoardellen Lemanaaniallen ineluslel 3% Som v en Panlat leerlinen OOT In e l u e l e l " 5, a I M M O M I A a á I M I Y o Medezeenschap b 1111 medeuenec hap d. Culimete vetmln e l Ov erie telmen lord en 75. er66e E Ovede tumenechoolee e i n e % '1141 Overie MInven Itm DM 1 Diensuelzen Onderhoud, vernieuw in OLP meeijearthse Imehm Marlies. lusten ' Oncl kennanell h V e rv an in. aa nnemin meub den OOT / Ruzakje Imoloneel doel E Fly ek eeholln schoolbeeleldin Totaal In WOOF leloppdac h U2 4,11, 7 6, r r Toledo ,664 76, , , Af schrinimen toten metpertode 12 Aled111, Inventaris en app eo tt ur acht Apparatuur hemt.. - A l. h r 9 1 app M a a kos ten Meubilair U M kos ten Meubilair hem ' Mocht kosten meubilair A ls c htli dn benv ICT. - dac ht omen 1Mol macht koelen Olp MOM Alec hr koelen OM Plec ht konen OLP ' Uit av en Onderes leupekkel tementettel Mi m e n Ru p o t d e i j Abonnementen/ lijcpehrliten s chool Culturele vormin We r ke d ri t le n ~ E handennibeld Meltenmaten nal O n d e r h o u d n a - - Pad telef oon Maten en toetsen kosten e66tkesten Ulev en ov erie v c roz teninen MR Ouc lermed T I Z I L D r i K i l D e t e ~ b Stbeelb ealc f inf i E , ,55 11, inta lela nten 66, Saldo ,316 t me miltae ' 56 1 ' ' ;JE = D pwe PricewaterhouseCoopers Accountants.V. Uitsluitend von! ' Ltnc iacarleaue! ein

76 Dr a 1 1 o n, t 1 'á a.2 a. 1 5 S á i ] 7,1 i 1.. E r:. I.3 3 á n , e i x o te e il i n e mtd e n Losilleantollen induikt Ma Sam van Aenlal ladinen OPT % s D boudedahltae IK mededeensehop $5 $ d Ct i MMO Y n tmn $ ol ov etme Mi av en lo od BMI. en 75. veroedril $ 2411 u Iaven tbv tumors< bade Opvan El es Ote6129 at o o m MT.T 92 1 Otansinkan Ondeihood. varr os ventletrodo mser en lae kos ten B $ Merlykse kosten $ II ICT ( ncl konnisnal) ' kbmon ti m e n aan pa s s in ~CM» OOT Zombuciel Ruz akje lineletlael 41352' $ k o o k OM $ ascholin Sc5t...1;1.16Mo lm / Coopedoc h v !Mak AlschrlMnen lel en reel Modelle 12 Me t s Ma n In u e n la d e e n apparotutir Moc ht 55545, 5 hom, Aletlit IMMen er" uhi r kosten MeUbiltdr an Alichr kasten Mateddle hens uts koelen meubilair Pac hrloin hens ICT ~ar kosten 1CT een kotten ICT 112a A ls en h os ten O lp hem B kersten aluin Mocht kotert OLP Uitev en lol en met periode 12 Ondemijaleerpaltkel (1e8 an) Uitaven f lutottlija tio MB - Abonnementen/ Olds c hollen eend Ctiluiele vonnis We ikedinhen methoden ED handenoibeld nekentnaleded Onderhohd Pon telef oon Walen 111e1e ICT kanton Kopis etkosten I Ullaven nede voorin:moen MA , - 54, Tunenec ho ols e opm ascholin $ Schoolheeleldn Totale losten Solen 5 4 f l 2 2. M. I.1 1 _ _. 7.r J -. 1: [ i n. ' 527-' 1.5 I 46 Ḷ ~Iade e , $ pwe PricewaterhouseCoopers Accountants.V. Uitsluitend voor identificariedoeleinden

77 Drachlen, apnl 214 Aantal moen Leallimp anlallen Loarlinmonlellan Inclusief 3% Sem v an A antel adraen OA T en k e l e 3 M S Medtmeenachala OuleiblWae lek medezeenschap. Culturele aanla al Ov e ri e na av en le ed 9W en 15 - o Wed nm a2 Overie ulmavan lbv bmonachodaa opv an e3 Overie uiteven bie 992 o Dlenairelzen o Omhullend. yenannenp en vemletneln OLP meanaarlijkee konten jandijkae kaaien ICT(Incl Isennienall Ir Vervanin en aanpatain9 maubiler OAT Zo rabudol Rumeele (materieel deel 212) ; n i k azoo " E ' Mnehollnp Schaulbaeleican Totaal th budet Boppede rh Totale budet 1.tane A1i5in lal en mot padoda 12 och,. kosten Inventaris en apparatuur och, Apparatuur tienv ada koe len Boo 2 9E97 _ Muls kaaien MaublIalr 1 m Alechr kamen Meutdalr hem Armer koelen moublair 2927 ti 251 Plachniv inia eme 197 Pac e, k ral en IC7 acht kaaien 19T lot2 och, koelen Olp hanv kosten Olp 12.5 oc h, k oelen DL? Uitaven lot en mal PallarM 2 I 71 O ndenelelespakkel falamean) Uiteven Rammels Soll, 1211 sc hool Atonnmmeintewndychnften , CultU efe Verrnin Warks c hniten mamodan e.771 handenarbard Mokanmaradnal Onderhoud maulelan, 78 PM telefoon Taf elen m115 o m a ICS kaaien K opmerkaaten (Aav en audo vereveninen 5212 MR 3.37' Ou de ma rl 11 smeannahnolke opvan 215 ~din S chodbeelán Maten Saldo saldo w as tuten " = n ' rea PricewaterhouseCoopers Accountants V. Uitsluitend "oor 77

78 De bemebrée Tuskenween RA Deinde Tel 't Tweespan Dorsvloer lei Drachten Tel De TIlle P.K.Pelstraat P Drachten Tel De Barte Zetveld LM Drachten Tel De Bolder De FrIsla CZ Drachten Tel De Feanhoop School Is per Gesloten De Sktile Alciewei O Drachtster. companie Tel De Swetten KulperssInel EE Drachten Tel Great Hamsmaskoalle Great Haersmawel WO Oudea Tel De Kameleon MIddelwijk GV Drachten Tel It Heachh8f 't SwIn X2 Drachten Tel De FInneblom 't Hemt») PJ Boornberum Tel De Meander Flevo JT Drachten Tel Yn'e Mande Doorren TB Rottevalle Tel OBS Hurdearyp v. Weerden. Poalmastraat 2a 9261 CS Hurdearyp Tel Ydeöelster 1/43a4., "1 o obs a- De Opstap De Bolster De KjellInen ZH Eastennar Tel It Krulréd Mounewel JM MOnein Tel De Opstap HeemstarsInel GE OentsJerk TeL fiiterdeltries'at Skoalla '.o wer-t1.-. De Oerstek P.Hylkomestraat 6 oarburum Tel Master de VrIesskoalle K.Wybseswel O Sumar Tel AZS PapIllo Ellnsloane M Burum Tel eout, "ebs Mester Ferc Hemaskoete cet' 4 3, obstpartoer <3.1 K Iepen Stee Buurtlaan CK J1strum Tel Master Fennema sko alle ReldijIld JV TytsJerk Tel 't Partoer Lauermanstraat 21a 9251 AX %mum Tel tot sa' Sinnelionk - ~ SInnehonk SmInlawe 114b 964 KH Aldtslerk Tel I bs, Thrlmwatda Thrimwalda.Postmastd BK GytsJerk Tel De Meel It Grien M Houtiehae Tel Stichtin OPO Furore Zetveld 38b 922 LM Drachten Tel E: [email protected]