Aon Politieke Pensioen Monitor. Aon Hewitt Consulting Retirement & Financial Management Frank Driessen

Transcriptie

1 Aon Politieke Pensioen Monitor Aon Hewitt Consulting Retirement & Financial Management Frank Driessen

2 Overzicht September 2015 De Aon Politieke Pensioen Monitor geeft inzicht in de diverse pensioenonderwerpen die spelen op politiek-bestuurlijke gebied. Bij het inventariseren is gebruik gemaakt van informatie die afkomstig is van: Ministeries (Kamerstukken, brieven) Parlement (vergaderingen en vragen) Het publieke domein (Twitter, mediaberichtgeving) Frank Driessen 2

3 voorbereiding en kabinet Herziening IORP richtlijnen Evaluatie Emir wetgeving Inzet pensioen Aflossen woningschuld Herziening waardeoverdracht Q Nota n.a.v. het verslag Commissie onderz. verlenging Brief naar 2 e kamer Q Brief naar 2 e kamer Instemming OR arbeidsvoorwaarde pensioen waardeoverdracht Hoofdlijnen notitie pensioen Grote Pf org van alg belang Wettelijk kader Premie ovk Pensioen in Eigen beheer Q3 /Q e kamer Ligt bij RvS Hoofdlijnen naar 2 e kamer Brief MinFin Sluit internet consultatie Brief naar 2 e kamer Eerste Kamer Tweede Kamer Oprichting APF Q Nota n.a.v. het verslag België route voor Pf Terugkerend Thema in TK Wetsvoorstel Vrijlating lijfrente opbouw TK Frank Driessen 3

4 agenda Frank Driessen 4

5 Herziening van de IORP-Richtlijn (tk ) Onderdelen van de Richtlijn zijn o.a. het bevorderen van grensoverschrijdende activiteiten van pensioenfondsen, governance-bepalingen, afstemming van regels m.b.t. risico-evaluatie, het aanstellen van een bewaarder die toezicht houdt op het vermogen van de pensioenfondsen en informatiebepalingen m.b.t. transparantie. Enkel in voorbereidende meetings voor de triloog (overleg tussen Europees Parlement, Europese Commissie en de Raad) kunnen lidstaten hun oordeel nog vellen over de voorstellen van het EP. De triloog zal waarschijnlijk starten in het laatste deel van het Luxemburgse Voorzitterschap (laatste halfjaar 2015) of aan het begin van het Nederlands Voorzitterschap (eerste halfjaar 2016). Frank Driessen 5

6 Evaluatie Emir wetgeving EU wetgeving Pensioenfondsen hebben tot nu toe een uitzondering gekregen van de plicht om te werken volgens de regels van EMIR. De huidige uitzondering loopt in augustus dit jaar af, maar de Commissie werkt al aan een verlenging tot augustus Daarna is nog max verlenging van 1 jaar mogelijk. De belangrijkste bepalingen van EMIR: Rapportageverplichting voor alle derivatentransacties aan een Trade Repositary Clearing-verplichting voor OTC-derivaten (Pf tot 15 augustus 2017 waarschijnlijk uitgezonderd) Verplichting tot gebruik van risico-inperkingstechnieken voor nietgeclearde OTC-derivaten, incl. niet-financiële tegenpartijen (nonfinancial counterparties (NFC)) De Europese Commissie is een consultatie gestart om EMIR, de richtlijn voor derivatenhandel die in 2012 werd geïntroduceerd, te evalueren. Partijen kunnen reacties insturen tot 13 augustus. PensionsEurope, de Europese koepel van pensioenfondsen, heeft de Commissie naar aanleiding van de consultatie opgeroepen om ervoor te zorgen dat EMIR de mogelijkheden voor pensioenfondsen om te beleggen op lange termijn niet zal beperken. De Europese Commissie doet de aanbeveling om de vrijstelling met twee jaar te verlengen, tot augustus Frank Driessen 6

7 Inzet pensioen voor aflossen woningschuld (tk ) Het Kabinet doet onderzoek naar de mogelijkheid om het werknemersdeel van de pensioenpremie in te kunnen zetten voor het aflossen van de woningschuld. Het Kabinet onderzoekt 2 varianten: - Inzet van een deel van de pensioenpremie voor het aflossen van de woningschuld. Dit conform de afspraken rond de wijzigingsvoorstellen Witteveen Inzet van een deel van de al opgebouwde pensioenaanspraken voor het aflossen van de woningschuld (afkoop). Dit naar aanleiding van een aanvullend verzoek van de CU, SGP en D66 medio Staatssecretaris Klijnsma heeft de verkenning naar de inzet van pensioen voor de aflossing van de woningschuld in een brief van 28 november 2014 aangekondigd. Naar verwachting worden de resultaten in of na het zomerreces naar de Tweede Kamer gestuurd. In het SER-rapport van 24 januari 2015 wordt ingegaan op de vermogensopbouw voor pensioen, zorg en eigen woning. De mogelijkheden dienen nader te worden onderzocht. Koppeling met dossier Toekomst pensioenstelsel, in onderzoek naar meer ruimte voor maatwerk en keuzemogelijkheden. Frank Driessen 7

8 Pensioen in eigen beheer (tk ) 2 varianten: 1. Oudedagsbestemmingsreserve (obr) Dga mag jaarlijks een deel van de winst, vrij van vpb, reserveren. In opbouwfase geen juridisch afdwingbare rechten. Bij waardering in de opbouwfase geen oprenting in afbouwfase wel. Obr wordt in opbouwfase als ev bestempeld. Ruimte voor de uitkering van dividend. Op 1 juli heeft staatssecretaris Wiebes een brief met oplossingsrichtingen pensioen in eigen beheer naar de Tweede kamer verzonden. Aon heeft in haar nieuwsbulletin de Connected van september het artikel Dga-pensioen in eigen beheer op de schop gepubliceerd. 2. Oudedagssparen in eigen beheer. Dga mag jaarlijks een deel van de winst, vrij van vpb, reserveren. Gereserveerde gelden zijn juridisch afdwingbaar. Variant op de huidige beschikbare premieregeling. Verschil: wordt jaarlijks opgewaardeerd tegen de marktrente, en niet tegen de werkelijk behaalde rendementen. Frank Driessen 8

9 Frank Driessen 9

10 Fundamentele herziening waardeoverdracht (tk ) In het eerste kwartaal van 2016 wordt een brief verwacht met de uitkomst van het onderzoek naar een fundamentele herziening waardeoverdracht. Het wetsvoorstel herziening waardeoverdracht wordt daarna opgesteld. Juni 2013, Rapport STvdA met verdeeld advies over handhaven recht op waardeoverdracht. 20 januari 2014, Brief SZW aan Tweede Kamer, aankondiging onderzoek naar vereenvoudiging van het recht op individuele waardeoverdracht. Q1 2016, brief fundamentele herziening waardeoverdracht. Frank Driessen 10

11 Grote pensioenfondsen organisaties van openbaar belang Minister Dijsselbloem heeft aangekondigd dat grote pensioenfondsen het label organisatie van openbaar belang krijgen. De kondigt dit aan in een brief van 26 juni jl. Uit de brief valt op te maken dat de OOB-status waarschijnlijk alleen gaat gelden voor pensioenfondsen met een belegd vermogen van 4 mld of meer. Voor deze pensioenfondsen gaan strengere eisen gelden wat betreft de controles op jaarrekeningen en voor hen geldt strenger toezicht door de AFM. Minister Dijsselbloem treedt in overleg met het ie van SZW over welke fondsen in aanmerking komen. Frank Driessen 11

12 Hoofdlijnennotitie pensioenen Kern hoofdlijnennotitie: Een toereikend pensioen voor iedereen Doorsneepremie wordt afgeschaft en opbouw vindt plaats via degressieve opbouw. Mate van solidariteit is nog open. De contractvariant van een persoonlijke pensioenrekening met risicodeling wordt nader uitgewerkt. Het kabinet gaat de mogelijkheden verkennen om meer keuzemogelijkheden en maatwerk te bieden, onder andere op het gebied van beleggingsbeleid, hoogte van de inleg en de vorm van de uitkering. 29 augustus 2014, aftrap nationale pensioendialoog 19 januari 2015, Voortgangsrapportage van staatssecretaris Klijnsma met conclusies uit de inmiddels afgesloten Nationale Pensioendialoog. 24 januari 2015, advies van de SER. 6 juli 2015, hoofdlijnennotitie van een toekomstbestendig pensioenstelsel naar de Eerste en Tweede Kamer verzonden. Op 26 augustus is het rapport van het SCP Pensioen: solidariteit en keuzevrijheid gepubliceerd. Staatssecretaris Klijnsma is voornemens om voor oktober 2016 de hoofdlijnennota voor een nieuw en toekomstbestendig pensioenstelsel uitgewerkt te hebben. Aon heeft in haar nieuwsbulletin Connected van april hierover het artikel Hoe ziet de toekomst van ons pensioenstelsel eruit? gepubliceerd. Vanaf 2020 de doorsneepremie wordt uitegfaseerd, en wordt begonnen met de geleidelijke invoering van een opbouwpercentage op leeftijd. Frank Driessen 12

13 derden Frank Driessen 13

14 concept Wetsvoorstel variabele pensioenuitkering (tk ) derden Het voorstel strekt tot het wegnemen van belemmeringen om pensioenkapitaal, dat is opgebouwd in het kader van een premie- of kapitaalovereenkomst om te zetten in een variabele, risicodragende pensioenuitkering. Op 19 december is een Hoofdlijnennota optimalisering wettelijk kader voor premieovereenkomsten verschenen. Het concept-wetsvoorstel is op 9 juli ter consultatie aangeboden en is gepubliceerd op De consultatieronde is op 16 augustus gesloten. Ook Aon heeft een reactie geplaats op de internetconsultatie Reactie Aon Hewitt inzake de internetconsultatie Concept Wetsvoorstel variabele pensioenuitkering Na de internetconsultatie zal het wetsvoorstel voor advies worden aangeboden aan de Raad van State. Na het advies van de Raad van State kan het wetsvoorstel bij de Tweede Kamer worden ingediend. Staatssecretaris Klijnsma is voornemens om wetsvoorstel voor het kerstreces bij de Tweede kamer in te Dienen. Frank Driessen 14

15 Minister Frank Driessen 15

16 waardeoverdracht (tk ) regelt dat waardeoverdracht na baanwisselingen vanaf 1 januari 2015 altijd mogelijk is. Ook voor grote werkgevers wordt de max bijbetalingslast bij waardeoverdracht beperkt tot Dit moet minimaal 10% van de overdrachtswaarde zijn. Na publicatie van het definitieve besluit staat niet langer de datum waarop de deelnemer gestart is bij zijn nieuwe werkgever centraal staat (datum aanvang deelname aan nieuwe pensioenregeling) maar de datum waarop de waardeoverdracht aangevraagd is. 13 februari 2015, besluit voorhangprocedure De schriftelijke vragen van de TK commissie voor SZW zijn op 24 juni jl. beantwoord door de staatssecretaris. ligt voor advies bij Raad van State. Indien terug en Raad van State is akkoord, zal de staatssecretaris de Koning verzoeken om het besluit te bekrachtigen waarna het wordt gepubliceerd. Hoewel het besluit nog niet gepubliceerd is, heeft de staatssecretaris aangegeven dat wel conform het besluit gehandeld mag worden. Aon heeft in haar nieuwsbulletin Connected van maart het artikel Gewijzigde regels waardeoverdracht op een rijtje gepubliceerd. Frank Driessen 16

17 Instemming OR inzake arbeidsvoorwaarde pensioen (tk ) Het wetsvoorstel heeft tot doel te verduidelijken dat de OR instemmingsrecht heeft over de arbeidsvoorwaarde pensioen, ongeacht of de pensioenuitvoerder een pensioenfonds is, een verzekeraar of een premiepensioeninstelling (ppi). Daarmee wordt een lacune in het huidige instemmingsrecht gedicht. Hierbij geldt welnog steeds de uitzondering dat de OR geen instemmingsrecht heeft als het onderwerp reeds inhoudelijk is geregeld in een cao. Internetconsultatie wetsontwerp van 17 februari 2015 tot 17 maart Ook Aon heeft een reactie geplaats op de internetconsultatie, Wijziging bevoegdheden ondernemingsraden inzake beloningen en pensioen. De internetconsultatie over het concept wetsvoorstel is afgerond en het wetsvoorstel wordt naar verwachting in september naar de Tweede Kamer gestuurd. In haar nieuwsbulletin Connected van mei 2015 heeft Aon hierover het artikel Meer inspraak over de OR over de pensioenovereenkomst gepubliceerd. Frank Driessen 17

18 Tweede Kamer Frank Driessen 18

19 Wetsvoorstel vrijlating lijfrenteopbouw (tk34.227) Doel van dit wetsvoorstel is het stimuleren van de opbouw van aanvullend pensioen door zelfstandigen. Op 15 juni 2015 is het wetsvoorstel ingediend bij de Tweede Kamer Inbrengdatum voor de eerste schriftelijke vragenronde is vastgesteld op 22 juli Na het reces zal de behandeling voortgezet worden. Het gaat om een wijziging van de Participatiewet in verband met de bescherming van lijfrenteopbouw en de vrijlating van inkomsten uit arbeid en een wijziging van de Pensioenwet en de Wet verplichte beroepspensioenregeling in verband met de bevordering van vrijwillige voortzetting van pensioenopbouw Frank Driessen 19

20 Initiatiefvoorstel Wet uitbetaling in pensioeneenheden (tk34.255) Met dit wetsvoorstel de mogelijkheid voor een flexibel pensioen gecreëerd. Dat betekent dat het pensioen in de uitkeringsfase van een premie- of kapitaalovereenkomst doorbelegd kan worden en dat niet op een bepaald moment overgegaan dient te worden tot het aankopen van een levenslange pensioenuitkering. Dat wordt mogelijk gemaakt door het pensioen uit te drukken in pensioeneenheden in plaats van in een vast bedrag in euro s, zoals nu nog door de wet verplicht is. Op 16 juli 2015 is het initiatief wetsvoorstel door mevrouw H. Lodders van de VVD ingediend bij Tweede Kamer. Frank Driessen 20

21 Eerste Kamer Frank Driessen 21

22 Oprichting APF (tk ) Een APF biedt bestaande pensioenfondsen die niet of moeilijk zelfstandig verder kunnen, de mogelijkheid hun krachten te bundelen. Het fonds krijgt een plek naast de bestaande fondsen. Het wetsvoorstel is op 18 juni aangenomen in de Tweede Kamer. De EK commissie voor SZW stelt voor om, vooruitlopend op de ontvangst van het oordeel van de Raad van State over het amendement- Lodders/Vermeij (nr. 17) en de kabinetsreactie daarop, het voorbereidend onderzoek te houden op 15 september Inbreng voor het voorlopig verslag wordt uiterlijk donderdag 17 september aangeleverd. Een APF mag meerdere pensioenregelingen uitvoeren en hoeft zich niet te beperken tot deelnemers uit één bepaalde sector, maar moet wel gescheiden vermogens aanhouden. Frank Driessen 22

23 Contact Frank Driessen Aon Hewitt, Consulting Chief Commercial Officer / Chief Actuary Retirement frank.driessen@aonhewitt.com Frank Driessen 23