Overzicht Beleid & Wet- en regelgeving pensioenen

Transcriptie

1 Overzicht Beleid & Wet- en regelgeving pensioenen 17 maart 2015 GEWIJZIGD GEWIJZIGD GEWIJZI Vooraf 08 GEWIJZIGD FATCA G 01 Pensioencommunicatie 09 GEWIJZIGD Waardeoverdracht G Versnelde verhoging AOW-leeftijd De Nationale Pensioendialoog en SER-advies Algemeen pensioenfonds 10 GEWIJZIGD GEWIJZIGD Wetsvoorstel werken na de AOW-gerechtigde leeftijd GEWIJZIGD Financial Transaction Tax (FTT) Herziening IORP-richtlijn G G G 05 Verbetering beschikbare premieregelingen 13 GEWIJZIGD Nabranders recente wetgeving V 06 Instemmingsrecht OR over pensioenregeling GEWIJZIGD 07 Versterking pensioenpositie van zelfstandigen zonder personeel GEWIJZIGD

2 Vooraf Het overzicht gaat over werk in uitvoering. Dat betekent dat in een volgende editie de stand van zaken in een bepaald dossier anders kan zijn. Het betekent ook dat als een ontwikkeling eenmaal tot vaststaand beleid of wet- of regelgeving heeft geleid, het betreffende onderwerp in principe uit dit overzicht verdwijnt. Is er daarna toch nog een ontwikkeling op een specifiek gebied dat uit het overzicht is verdwenen, dan komt dat in het hoofdstuk Nabranders recente wetgeving. Het overzicht verschijnt in beginsel elk kwartaal. Het laatste nieuws vindt u in onze nieuwsbrief Pensioennieuws & Opinie. U kunt zich hier aanmelden.

3 1 Pensioencommunicatie Er komen nieuwe regels voor pensioencommunicatie. Het wetsvoorstel is, met inachtneming van enkele amendementen en moties, op 5 maart aangenomen door de Tweede Kamer. De bedoeling is dat de wet in werking treedt op 1 juli Voor enkele onderdelen wordt gedacht aan een gefaseerde ingangstermijn. 03/33

4 2 Versnelde verhoging AOW-leeftijd De AOW-leeftijd gaat vanaf 2016 versneld stapsgewijs omhoog. Dit stond al in het regeerakkoord. Indiening van het wetsvoorstel stond oorspronkelijk voor maart 2014 gepland. Op 17 november is het wetsvoorstel met vertraging bij de Tweede Kamer ingediend. Als het wetsvoorstel wet wordt dan zal de AOW-leeftijd in jaar zijn en in jaar. 04/33

5 3 De Nationale Pensioendialoog en SER-advies Het kabinet organiseerde in 2014 een Nationale Pensioendialoog waaraan iedereen kon meedoen. Er waren in totaal 9 bijeenkomsten. De slotbijeenkomst van deze georganiseerde dialoog was op 19 januari Van de rode draden uit de inbreng uit die bijeenkomsten en de rapporten en visiestukken over pensioen die in 2014 door diverse organisaties zijn uitgebracht bracht staatssecretaris Klijnsma op 19 januari verslag uit aan de Tweede Kamer in de vorm van een voortgangsrapportage. In februari 2015 bracht de Sociaal-Economische Raad een advies uit. Deze opbrengst vormt de opmaat voor de hoofdlijnennotitie die het kabinet in mei aan de Tweede Kamer wil sturen. 05/33

6 4 Algemeen pensioenfonds Staatssecretaris Klijnsma stuurde op 19 december 2014 het wetsvoorstel Algemeen pensioenfonds naar de Tweede Kamer. In het palet aan pensioenfondsen komt er een nieuw type pensioenfonds bij: het algemeen pensioenfonds (APF). Dat moet betekenis krijgen voor de samenvoeging van pensioenfondsen. Pensioenfondsen die niet zelfstandig verder willen of kunnen, vinden hierin een alternatief voor de route naar een verzekeraar. Pensioenfondsen, verzekeraars en pensioenuitvoeringsorganisaties kunnen een (leeg) APF oprichten. Het APF maakt een nieuwe vorm van bundeling in de uitvoering van meerdere pensioenregelingen mogelijk, en wel in aparte compartimenten. Die vorm zal in de toenemende behoefte aan consolidatie van pensioenfondsen van pas komen. Want daarmee kunnen schaalvoordelen worden gerealiseerd. En kunnen bestuurlijke lasten en uitvoeringskosten worden beperkt. Dat is in het belang van de deelnemers. 6/34

7 5 Verbetering beschikbare premieregelingen Op 19 december 2014 bood staatssecretaris Klijnsma de Tweede Kamer de hoofdlijnennota Optimalisering wettelijk kader voor premieovereenkomsten aan. Als bijlage bij de hoofdlijnennota is gevoegd het rapport Onderzoek naar mogelijkheden van collectieve risicodeling binnen beschikbare premieregelingen. Het onderzoek betreft de mogelijkheden van verbetering van beschikbare premieregelingen met en zonder collectieve risicodeling en bestaat uit een kwantitatieve analyse van verschillende mogelijkheden van collectieve risicodeling binnen premieovereenkomsten. Uitvoering gebeurde door Ortec Finance. Het rapport is mede tot stand gekomen door het commentaar van een breed samengestelde werkgroep onder leiding van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW). Deze verkenning staat los van het nieuwe FTK. Het gaat ook nadrukkelijk niet om een nieuwe mogelijkheid voor een reëel kader. Daarnaast liet zij eerder al onderzoek doen door Lane Clark & Peacock (LCP) naar flexibilisering van de uitkeringsfase (los van collectieve risicodeling). Beide onderzoeken hangen nauw samen. 7/34

8 6 Instemmingsrecht OR over pensioenregeling en reikwijdte De medezeggenschap over pensioen op ondernemingsniveau wordt gewijzigd. Het is de bedoeling dat bij iedere wijziging van de pensioenovereenkomst, de ondernemingsraad wordt geraadpleegd. Ongeacht of die pensioenovereenkomst wordt uitgevoerd door een verzekeraar of door een pensioenfonds. De besluitvorming over wijziging van de pensioenregeling door de werkgever wordt hier moeilijker door. Dit kan ook leiden tot vertraging bij de invoering van een nieuwe of gewijzigde pensioenregeling door het pensioenfonds. 8/34

9 7 Versterking pensioenpositie van zelfstandigen zonder personeel De roep om verbetering van de pensioenpositie van de zelfstandigen bestaat al jaren. Al heel snel is de discussie over de positie van de ZZP er in de bredere discussie over de toekomst van het pensioenstelsel getrokken. Dit is begrijpelijk als er vragen aan de orde komen als: Aan wie moet de tweede pijler onderdak bieden?, Is er niet een maatschappelijk belang bij een oudedagsvoorziening van de ZZP er, zeker nu deze groep groeit?, Heeft de overheid niet een zorgplicht voor alle werkenden?. In het akkoord dat het kabinet op 18 december 2013 sloot met coalitiefracties VVD, PvdA en oppositiefracties D66, ChristenUnie en SGP werd de versterking van de pensioenpositie van ZZP ers aangekondigd. De grootste ZZP-organisaties werkten in een door het kabinet ingestelde werkgroep een pensioenregeling voor ZZP ers uit. Het gaat om een vrijwillige collectieve pensioenregeling voor zelfstandigen in de derde pijler. De regeling wordt uitgevoerd door een beleggingsinstelling. 9/34

10 8 FATCA Amerikaanse wetgeving verplicht Nederlandse pensioenfondsen om aan de Amerikaanse Belastingdienst informatie over Amerikaanse staatsburgers door te geven. Nederland heeft voor de uitvoering hiervan een overeenkomst met de VS gesloten. Op grond van deze overeenkomst zijn (Nederlandse) pensioenfondsen vrijgesteld van de verplichting om hun deelnemersbestand te screenen op Amerikaanse staatsburgers. 10/34

11 9 Waardeoverdracht Het kabinet wil een fundamentele discussie over waardeoverdracht. De Stichting van de Arbeid (STAR), de Pensioenfederatie en het Verbond van Verzekeraars kwamen op 17 december 2012 met een advies over waardeoverdracht. Zij vinden dat er aanleiding is om het huidige systeem van waardeoverdracht te heroverwegen. De oorspronkelijke doelstelling van het recht op waardeoverdracht voorkomen van pensioenverlies na baanwisseling bij eindloonregelingen is door de massale overgang naar middelloonregelingen vervallen. Staatssecretaris Klijnsma laat onderzoek doen naar fundamentele herziening van herziening van het systeem van waardeoverdracht. Voor de korte termijn is er een knelpunt ontstaan doordat de wettelijke aanvraagtermijn bij het recht op waardeoverdracht is vervallen per 1 januari /34

12 10 Wetsvoorstel werken na de AOW-gerechtigde leeftijd Het kabinet neemt maatregelen om belemmeringen voor doorwerken na de AOW-leeftijd weg te nemen. Een lichter arbeidsrechtelijk regime moet doorwerken na de AOW-leeftijd bevorderen. Maar dit mag niet leiden tot verdringing van mensen die nog niet de AOW-leeftijd hebben bereikt. 12/34

13 11 Financial Transaction Tax (FTT) of alternatieve transactietaks De Europese Commissie wil een Europese belasting te heffen op financiële transacties: de Financial Transaction Tax (FTT). Daarvoor is nu nog te weinig draagvlak. Het ziet er naar uit dat het domein van de FTT beperkt wordt. Nederland wil alleen meedoen als aan een aantal voorwaarden is voldaan. Maar ook Nederlandse pensioenfondsen krijgen te maken met kostenverhogingen. De Nederlandse regering lobbyt voor een alternatieve FTT. 13/34

14 12 Herziening IORP-richtlijn De herziening betreft de richtlijn (2003/41/EG) van het Europees parlement en de Europese Raad betreffende de werkzaamheden van en het toezicht op instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening. Deze richtlijn strekt ertoe om te komen tot een Europese interne markt voor bedrijfspensioenvoorziening. Met de nu voor liggende herziening beoogt de Commissie belemmeringen voor pensioenfondsen op de interne markt weg te nemen, de transparantie naar deelnemers en pensioengerechtigden te vergroten en de kwaliteit van bestuur van de fondsen te verbeteren. 14/34

15 13 Nabranders recente wetgeving Afkoop klein pensioen Het wetsvoorstel Verzamelwet SZW 2015 is op 13 november 2014 aangenomen door de Tweede Kamer en is op 25 november 2014 door de Eerste kamer als hamerstuk afgedaan. Publicatie heeft plaatsgevonden in Staatsblad 2014, 504. Als nabrander heeft staatsecretaris Klijnsma op 13 februari een brief naar de Tweede Kamer gestuurd waarin zij meedeelt voornemens te zijn het Inkomensbesluit sociale zekerheidswetten te wijzigen en te regelen dat de afkoopsom klein pensioen volledig wordt vrijgelaten waarmee iedere onduidelijkheid wordt weggenomen. Aanvankelijk toonde de staatssecretaris geen bereidheid de oplossing in zo n wijziging te zoeken. De Sociale Verzekeringsbank geeft op zijn site aan dat de afkoopsom van een pensioen vanaf 1 december 2014 niet meer afgetrokken wordt van de partnertoeslag. Hiermee loopt SVB vooruit op een aanpassing van het Inkomensbesluit. 15/34

16 In opdracht van ruim 80 bedrijfstak-, ondernemings-, en beroepspensioenfondsen verzorgt Syntrus Achmea de pensioenen van ruim drie miljoen deelnemers. Wij bieden onze klanten een keuze uit alle pensioendisciplines: fiduciair management en advies, vermogens- en vastgoedbeheer en pensioenadministratie. Syntrus Achmea beheert een vermogen van bijna 60 miljard euro. Samen werken we aan een houdbaar en betaalbaar inkomen voor later. 16/34