Aon Politieke Pensioen Monitor. Aon Hewitt Consulting Retirement & Financial Management Frank Driessen

Transcriptie

1 Aon Politieke Pensioen Monitor Aon Hewitt Consulting Retirement & Financial Management Frank Driessen

2 Overzicht Oktober 2015 De Aon Politieke Pensioen Monitor geeft inzicht in de diverse pensioenonderwerpen die spelen op politiek-bestuurlijke gebied. Bij het inventariseren is gebruik gemaakt van informatie die afkomstig is van: Ministeries (Kamerstukken, brieven) Parlement (vergaderingen en vragen) Het publieke domein (Twitter, mediaberichtgeving) Frank Driessen 2

3 voorbereiding en kabinet Herziening IORP richtlijnen Evaluatie Emir wetgeving Inzet pensioen Aflossen woningschuld Herziening waardeoverdracht Q Nota n.a.v. het verslag Uitz. verlengt tot Brief naar 2 e kamer Q Brief naar 2 e kamer Instemming OR arbeidsvoorwaarde pensioen waardeoverdracht Hoofdlijnen notitie pensioen Grote Pf org van alg belang Variabele pensioenuitkering Pensioen in Eigen beheer Q3 /Q e kamer Ligt bij RvS Hoofdlijnen naar 2 e kamer Brief MinFin Sluit internet consultatie Brief naar 2 e kamer Eerste Kamer Tweede Kamer Oprichting APF België route voor Pf Uitbetaling in pensioeneenheden Wetsvoorstel Vrijlating lijfrente opbouw voorlopig versl. EK Terugkerend Thema in TK ingediend bij TK nota n.a.v. het verslag Frank Driessen 3

4 agenda Frank Driessen 4

5 Herziening van de IORP-Richtlijn (TK ) derden Onderdelen van de Richtlijn zijn o.a. het bevorderen van grensoverschrijdende activiteiten van pensioenfondsen, governance-bepalingen, afstemming van regels m.b.t. risico-evaluatie, het aanstellen van een bewaarder die toezicht houdt op het vermogen van de pensioenfondsen en informatiebepalingen m.b.t. transparantie. Enkel in voorbereidende meetings voor de triloog (overleg tussen Europees Parlement, Europese Commissie en de Raad) kunnen lidstaten hun oordeel nog vellen over de voorstellen van het EP. De triloog zal waarschijnlijk starten in het laatste deel van het Luxemburgse Voorzitterschap (laatste halfjaar 2015) of aan het begin van het Nederlands Voorzitterschap (eerste halfjaar 2016). Frank Driessen 5

6 Evaluatie Emir wetgeving EU wetgeving derden De belangrijkste bepalingen van EMIR: De European Market Infrastructure Regulation (EMIR) is een Europese verordening die regels bevat voor het afwikkelen van OTC (Over The Counter) derivaten door een centrale tegenpartij (CCP), het zogenaamde centrale clearing. Rapportageverplichting voor alle derivatentransacties aan een Trade Repositary Clearing-verplichting voor OTC-derivaten (Pf tot 16 augustus 2017 uitgezonderd) De Europese Commissie is van mening dat centrale tegenpartijen "op dit moment nog niet de nodige inspanningen hebben geleverd om passende technische oplossingen te ontwikkelen en dat de negatieve gevolgen van centrale clearing van OTC derivatencontracten voor het pensioeninkomen van toekomstige gepensioneerden onveranderd blijven." Verplichting tot gebruik van risico-inperkingstechnieken voor nietgeclearde OTC-derivaten, incl. niet-financiële tegenpartijen (nonfinancial counterparties (NFC)) Pensioenfondsen hebben tot nu toe (afgelopen 3 jaar) een uitzondering gekregen van de plicht om te werken volgens de regels van EMIR. Die uitzondering is 16 september officieel verlengd tot 16 augustus De gedelegeerde verordening (delegated act) die dat regelt is gisteren gepubliceerd in het publicatieblad van de Europese Unie, en is op in werking gereden. Na augustus 2017 kan de uitzondering nogmaals met één jaar worden verlengd, indien geen passende oplossingen worden gevonden voor pensioenfondsen. Voorlopig staat dit onderwerp tot begin 2017 on hold. Frank Driessen 6

7 Inzet pensioen voor aflossen woningschuld (TK ) derden Het Kabinet doet onderzoek naar de mogelijkheid om het werknemersdeel van de pensioenpremie in te kunnen zetten voor het aflossen van de woningschuld. Het Kabinet onderzoekt 2 varianten: - Inzet van een deel van de pensioenpremie voor het aflossen van de woningschuld. Dit conform de afspraken rond de wijzigingsvoorstellen Witteveen Inzet van een deel van de al opgebouwde pensioenaanspraken voor het aflossen van de woningschuld (afkoop). Dit naar aanleiding van een aanvullend verzoek van de CU, SGP en D66 medio Staatssecretaris Klijnsma heeft de verkenning naar de inzet van pensioen voor de aflossing van de woningschuld in een brief van 28 november 2014 aangekondigd. Naar verwachting worden de resultaten in of na het zomerreces naar de Tweede Kamer gestuurd. In het SER-rapport van 24 januari 2015 wordt ingegaan op de vermogensopbouw voor pensioen, zorg en eigen woning. De mogelijkheden dienen nader te worden onderzocht. Koppeling met dossier Toekomst pensioenstelsel, in onderzoek naar meer ruimte voor maatwerk en keuzemogelijkheden. Frank Driessen 7

8 Pensioen in eigen beheer (TK ) derden 3 varianten: 1. Oudedagsbestemmingsreserve (obr) Dga mag jaarlijks een deel van de winst, vrij van vpb, reserveren. In opbouwfase geen juridisch afdwingbare rechten. Bij waardering in de opbouwfase geen oprenting in afbouwfase wel. Obr wordt in opbouwfase als ev bestempeld. Ruimte voor de uitkering van dividend. Op 1 juli heeft staatssecretaris Wiebes een brief met oplossingsrichtingen pensioen in eigen beheer naar de Tweede kamer verzonden. Aon heeft in haar nieuwsbulletin de Connected van september het artikel Dga-pensioen in eigen beheer op de schop gepubliceerd. Planning: voor Kerstreces wetsvoorstel naar Tweede Kamer. De geleidelijke beëeindiging kan per 1 janauri 2017 van start gaan. 2. Oudedagssparen in eigen beheer. Dga mag jaarlijks een deel van de winst, vrij van vpb, reserveren. Gereserveerde gelden zijn juridisch afdwingbaar. Variant op de huidige beschikbare premieregeling. Verschil: wordt jaarlijks opgewaardeerd tegen de marktrente, en niet tegen de werkelijk behaalde rendementen. 3. Afschaffen van fiscale ficaliteiten voor pensioen in eigen beheer Frank Driessen 8

9 Divers: Kamerbrieven, beantwoording Kamervragen ed. Kamerbrief Afkoop klein pensioen Brief van staatssecretaris Klijnsma (SZW) aan de Tweede Kamer over de omvang van de groep mensen die in de afgelopen 3 jaar te maken heeft gehad met een korting vanwege de afkoop van een klein pensioen en die niet valt onder het nieuwe regime van het Algemeen inkomensbesluit socialezekerheidswetten. Kamerbrief Aftopping nabestaandenpensioen Staatssecretaris Klijnsma (SZW) informeert de Eerste Kamer nader over de gevolgen van de aftoppingsgrens voor de opbouw van het nabestaandenpensioen voor een specifieke groep van arbeidsongeschikten. Kamerbrief Beantwoording Kamervragen over deeltijdfactor bij aftoppingsgrens Staatssecretaris Wiebes van Financiën beantwoordt, mede namens staatssecretaris Klijnsma van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, vragen over de deeltijdfactor bij de aftoppingsgrens voor pensioengevend loon. Kamerbrief Beantwoording Kamervragen over fiduciair beheer bij pensioenfondsen en openheid in beleggingen Staatssecretaris Klijnsma (SZW) zendt de Tweede Kamer de beantwoording van de vragen van het lid Omtzigt (CDA) over fiduciair beheer bij pensioenfondsen en openheid in beleggingen. Frank Driessen 9

10 Frank Driessen 10

11 Fundamentele herziening waardeoverdracht (TK ) derden In het eerste kwartaal van 2016 wordt een brief verwacht met de uitkomst van het onderzoek naar een fundamentele herziening waardeoverdracht. Het wetsvoorstel herziening waardeoverdracht wordt daarna opgesteld. Juni 2013, Rapport STvdA met verdeeld advies over handhaven recht op waardeoverdracht. 20 januari 2014, Brief SZW aan Tweede Kamer, aankondiging onderzoek naar vereenvoudiging van het recht op individuele waardeoverdracht. Q1 2016, brief fundamentele herziening waardeoverdracht. Frank Driessen 11

12 Grote pensioenfondsen organisaties van openbaar belang derden Minister Dijsselbloem heeft aangekondigd dat grote pensioenfondsen het label organisatie van openbaar belang krijgen. De kondigt dit aan in een brief van 26 juni jl. Uit de brief valt op te maken dat de OOB-status waarschijnlijk alleen gaat gelden voor pensioenfondsen met een belegd vermogen van 4 mld of meer. Voor deze pensioenfondsen gaan strengere eisen gelden wat betreft de controles op jaarrekeningen en voor hen geldt strenger toezicht door de AFM. Minister Dijsselbloem treedt in overleg met het ie van SZW over welke fondsen in aanmerking komen. Frank Driessen 12

13 Hoofdlijnennotitie pensioenen I (TK ) derdern Kern hoofdlijnennotitie: Een toereikend pensioen voor iedereen Doorsneepremie wordt afgeschaft en opbouw vindt plaats via degressieve opbouw. Mate van solidariteit is nog open. De contractvariant van een persoonlijke pensioenrekening met risicodeling wordt nader uitgewerkt. Het kabinet gaat de mogelijkheden verkennen om meer keuzemogelijkheden en maatwerk te bieden, onder andere op het gebied van beleggingsbeleid, hoogte van de inleg en de vorm van de uitkering. 29 augustus 2014, aftrap Nationale Pensioendialoog 19 januari 2015, Voortgangsrapportage van staatssecretaris Klijnsma met conclusies uit de inmiddels afgesloten Nationale Pensioendialoog. 24 januari 2015, advies van de SER. 6 juli 2015, hoofdlijnennotitie van een toekomstbestendig pensioenstelsel naar de Eerste en Tweede Kamer verzonden. 26 augustus, publicatie SCP rapport Pensioen: solidariteit en keuzevrijheid. 2 oktober 2015, Eindrapport IBO Zelfstandigen Zonder Personeel Staatssecretaris Klijnsma is voornemens om voor oktober 2016 de hoofdlijnennota voor een nieuw en toekomstbestendig pensioenstelsel uitgewerkt te hebben. Aon heeft in haar nieuwsbulletin Connected van september hierover het artikel Toekomstig pensioenstelsel stap dichterbij gepubliceerd. Vanaf 2020 wordt de doorsneepremie uitegfaseerd, en begonnen met de geleidelijke invoering van een opbouwpercentage op leeftijd. Frank Driessen 13

14 Hoofdlijnennotitie pensioenen II Aanpassing UFR (TK ) derdern In een besluit dat DNB op 14 juli 2015 heeft uitgebracht, kondigt DNB een nieuwe UFR voor pensioenfondsen aan die op 15 juli 2015 is in gegaan. DNB sluit daarbij aan op het eerdere advies van de Commissie UFR. 14 juli 2015, DNB nieuwe UFR De vragen van het CDA, de SP en 50PLUS over de aanpassing in de UFR zijn beantwoord op 3 september. Staatssecretaris Klijnsma heeft tijdens het Algemeen Overleg Pensioenen op 3 september jl. toegezegd de effecten van de aanpassing van de UFR op korte en middellange termijn in kaart te brengen en voor 15 oktober naar de Kamer te sturen. Kamerleden de volgende moties ingediend met betrekking tot de aanpassing van de UFR: Motie van het lid Krol (50PLUS) over het terugkeren naar de voor de 15 juli geldende UFR (nr. 278) Motie van het lid Schouten (CU) over het UFR-onderzoek uiterlijk 9 oktober naar de Kamer sturen (nr.283) Motie van het lid Omtzigt (CDA) over aandachtspunten voor het onderzoeksrapport over de UFR (nr. 271) Motie van de leden Lodders en Vermeij (VVD en PvdA) over het onderzoek naar effecten van de lagere UFR en het verschil tussen de hoogte van de UFR voor pensioenfondsen en verzekeraars (nr. 270) 9 oktober 2015, Kamerbrief kabinetsreactie onderzoek "gevolgen lage rente en ufr voor financiële positie pensioenfondsen" Aon heeft de effecten van de nieuwe UFR beschreven in het memo Onderzoeksresultaten gevolgen van invoering nieuw FTK en gewijzigde UFR. Frank Driessen 14

15 derden Frank Driessen 15

16 concept Wetsvoorstel variabele pensioenuitkering (TK ) derden Het voorstel strekt tot het wegnemen van belemmeringen om pensioenkapitaal, dat is opgebouwd in het kader van een premie- of kapitaalovereenkomst om te zetten in een variabele, risicodragende pensioenuitkering. 19 december 2014, Hoofdlijnennota optimalisering wettelijk kader voor premieovereenkomsten. Het concept-wetsvoorstel is op 9 juli 2015 ter consultatie aangeboden en gepubliceerd op De consultatieronde is op 16 augustus2015 gesloten. Ook Aon heeft een reactie geplaats op de internetconsultatie: Reactie Aon Hewitt inzake de internetconsultatie Concept Wetsvoorstel variabele pensioenuitkering Na de internetconsultatie zal het wetsvoorstel voor advies worden aangeboden aan de Raad van State. Na het advies van de Raad van State wordt het wetsvoorstel ingediend bij de Tweede Kamer. Staatssecretaris Klijnsma is voornemens om het wetsvoorstel voor het kerstreces bij de Tweede kamer in te dienen. Beoogde datum inwerkingtreding is 1 juli Frank Driessen 16

17 Minister Frank Driessen 17

18 waardeoverdracht (TK ) derden Waardeoverdracht na baanwisselingen vanaf 1 januari 2015 altijd mogelijk. Voor grote werkgevers wordt de max bijbetalingslast bij waardeoverdracht beperkt tot Dit moet minimaal 10% van de overdrachtswaarde zijn. Na publicatie van het definitieve besluit staat niet langer de datum waarop de deelnemer gestart is bij zijn nieuwe werkgever centraal staat (datum aanvang deelname aan nieuwe pensioenregeling) maar de datum waarop de waardeoverdracht aangevraagd is. De 25-jaarsrente per gelijk aan 1,629%. Rekenrente bepalend voor individuele waardeoverdracht in Daling t.o.v ruim 0,5%-punt. Werkgevers en fondsen worden bij een uitgaande waardeoverdracht geconfronteerd met een negatief resultaat. Mogelijk dat staatssecretaris SZW hierdoor het ontwerpbesluit versneld omzet in definitieve 13 februari 2015, besluit voorhangprocedure De schriftelijke vragen van de TK commissie voor SZW zijn op 24 juni jl. beantwoord door de staatssecretaris. ligt voor advies bij Raad van State. Indien terug en Raad van State is akkoord, zal de staatssecretaris de Koning verzoeken om het besluit te bekrachtigen waarna het wordt gepubliceerd. Hoewel het besluit nog niet gepubliceerd is, heeft de staatssecretaris aangegeven dat wel conform het besluit gehandeld mag worden. Aon heeft in haar nieuwsbulletin Connected van maart het artikel Gewijzigde regels waardeoverdracht op een rijtje gepubliceerd. regelgeving. Frank Driessen 18

19 Instemming OR inzake arbeidsvoorwaarde pensioen (TK ) derden 2e KIamer Het wetsvoorstel heeft tot doel te verduidelijken dat de OR instemmingsrecht heeft over de arbeidsvoorwaarde pensioen, ongeacht of de pensioenuitvoerder een pensioenfonds is, een verzekeraar of een premiepensioeninstelling (ppi). Daarmee wordt een lacune in het huidige instemmingsrecht gedicht. Hierbij geldt welnog steeds de uitzondering dat de OR geen instemmingsrecht heeft als het onderwerp reeds inhoudelijk is geregeld in een cao. Internetconsultatie wetsontwerp van 17 februari 2015 tot 17 maart Ook Aon heeft een reactie geplaats op de internetconsultatie, Wijziging bevoegdheden ondernemingsraden inzake beloningen en pensioen. De internetconsultatie over het concept wetsvoorstel is afgerond en het wetsvoorstel wordt naar verwachting in september naar de Tweede Kamer gestuurd. Beoogde indiendeing wetsvoorstel bij Tweede kamer is medio november 2015 Beoogde datum inwerkingtreding is 1 juli In haar nieuwsbulletin Connected van mei 2015 heeft Aon hierover het artikel Meer inspraak over de OR over de pensioenovereenkomst gepubliceerd. Frank Driessen 19

20 Tweede Kamer Frank Driessen 20

21 Wetsvoorstel vrijlating lijfrenteopbouw (TK ) derden Doel van dit wetsvoorstel is het stimuleren van de opbouw van aanvullend pensioen door zelfstandigen. Het gaat om een wijziging van de Participatiewet in verband met de bescherming van lijfrenteopbouw en de vrijlating van inkomsten uit arbeid en een wijziging van de Pensioenwet en de Wet verplichte beroepspensioenregeling in verband met de bevordering van vrijwillige voortzetting van pensioenopbouw Op 15 juni 2015 is het wetsvoorstel ingediend bij de Tweede Kamer Inbrengdatum voor de eerste schriftelijke vragenronde is vastgesteld op 22 juli Na het reces zal de behandeling voortgezet worden. Nota naar aanleiding van het verslag is op 18 september naar de Tweede Kamer verzonden. De staatssecretaris van SZW heeft aangegeven dat afhandeling door de Tweede Kamer voor het herfstreces wenselijk is. Plenair debat in TK staat gepland voor week 44. Beoogde datum inwerkingtreding is 1 januari Frank Driessen 21

22 Initiatiefvoorstel Wet uitbetaling in pensioeneenheden (TK ) derden Met dit wetsvoorstel de mogelijkheid voor een flexibel pensioen gecreëerd. Dat betekent dat het pensioen in de uitkeringsfase van een premie- of kapitaalovereenkomst doorbelegd kan worden en dat niet op een bepaald moment overgegaan dient te worden tot het aankopen van een levenslange pensioenuitkering. Dat wordt mogelijk gemaakt door het pensioen uit te drukken in pensioeneenheden in plaats van in een vast bedrag in euro s, zoals nu nog door de wet verplicht is. Op 16 juli 2015 is het initiatief wetsvoorstel door mevrouw H. Lodders van de VVD ingediend bij Tweede Kamer. Frank Driessen 22

23 Eerste Kamer Frank Driessen 23

24 Oprichting APF (TK ) derden Een APF biedt bestaande pensioenfondsen die niet of moeilijk zelfstandig verder kunnen, de mogelijkheid hun krachten te bundelen. Het fonds krijgt een plek naast de bestaande fondsen. Een APF mag meerdere pensioenregelingen uitvoeren en hoeft zich niet te beperken tot deelnemers uit één bepaalde sector, maar moet wel gescheiden vermogens aanhouden. Het wetsvoorstel is op 18 juni aangenomen in de Tweede Kamer. Het wetsvoorstel is door de Eerste Kamer in behandeling genomen. Op 22 september heeft de Eerste Kamer het voorlopig verslag uitgebracht. Klijnsma heeft het door de Tweede Kamer aangenomen amendement van Lodders en Vermeij, dat verplichtgestelde Bpf en in geval van een onderlinge fusie de mogelijkheid biedt om per collectiviteit van het fuserende Bpf en afgescheiden vermogens aan te houden, ter advies aan de Raad van State voorgelegd. Naar aanleiding van de conclusie van de Raad van State geeft de staatssecretaris in haar brief van 6 oktober aan een Novelle indienen bij de Tweede Kamer waarmee het amendement ongedaan wordt gemaakt en verzoekt de Eerste Kamer om het wetsvoorstel aan te houden. De staatssecretaris komt voor 1 december met een kabinetsreactie waarin alternatieven worden beschreven om het algemene pensioenfonds open te kunnen stellen voor verplichtgestelde bedrijfstakpensioenfondsen. Frank Driessen 24

25 Contact Frank Driessen Aon Hewitt, Consulting Chief Commercial Officer / Chief Actuary Retirement frank.driessen@aonhewitt.com Frank Driessen 25