Overzicht Nederlands sociaal en arbeidsrecht en voorschriften van informatieverstrekking

Transcriptie

1 Bij de uitvoering van de pensioenregeling van een in Nederland gevestigde werkgever door een pensioeninstelling uit een andere lidstaat blijven, op grond van de Europese Richtlijn EU 2016/2341/EU, het Nederlandse sociaal en arbeidsrecht en de Nederlandse voorschriften van informatieverstrekking van toepassing. Dit document bevat een overzicht van het Nederlandse sociaal en arbeidsrecht en de Nederlandse voorschriften van informatieverstrekking. De uitvoerende pensioeninstelling zal, ook indien deze in een andere lidstaat gevestigd is, aan onderstaande bepalingen moeten voldoen en is voor de naleving hiervan onderworpen aan de Nederlandse bevoegde toezichthouders, De Nederlandsche Bank N.V. en de Stichting Autoriteit Financiële Markten. De lijst is geen limitatieve opsomming, maar richt zich op bepalingen die direct voor pensioenuitvoerders gelden. Bij de uitvoering van de pensioenregeling van een in Nederland gevestigde werkgever dient een pensioeninstelling uit een andere lidstaat echter ook rekening te houden met andere (niet rechtstreeks tot de pensioenuitvoerder gerichte) andere bepalingen van de Nederlandse sociale en arbeidswetgeving, zoals de wet verevening pensioenrechten bij scheiding of de wet gelijke behandeling op grond van leeftijd bij de arbeid. Datum: 17 januari 2019 Aan onderstaand overzicht kunnen geen rechten worden ontleend. Pensioenwet Hoofdstuk 1. Definities en toepassingsgebied Artikel 1. Artikel 2. Artikel 4. Definities Nadere bepalingen definities Gedeeltelijke toepasselijkheid bij pensioenverevening Hoofdstuk 2. Pensioenovereenkomst Artikel 7. Artikel 8. Artikel 9. Artikel 10. Artikel 10a. Artikel 11. Artikel 12. Artikel 13. Artikel 14. Artikel 15. Artikel 16. Artikel 17. Artikel 17a. Artikel 18. Artikel 19. Artikel 20. Artikel 21. Artikel 22. Informatie aan werknemer en aanbod pensioenovereenkomst Bescherming deeltijder en jonge werknemer Pensioenovereenkomst bij overgang van onderneming Karakter pensioenovereenkomst Uitkering bij kapitaalovereenkomst en premieovereenkomst Uitkering, kapitaal of premie Betalingsvoorbehoud Verlening van toeslagen Beperking onderscheid naar leeftijd bij verwerving en aanbod Nadere eisen ouderdomspensioen Nadere eisen partnerpensioen Evenredige verwerving pensioenaanspraken Evenredig doorberekenen van kosten Behoud aanspraken bij verlaging pensioengevend salaris Wijziging pensioenovereenkomst Gevolgen van wijziging van een pensioenovereenkomst Informatie over de pensioenregeling en melding van wijzigingen Hoorrecht vereniging van pensioengerechtigden bij uitvoering door verzekeraar

2 Hoofdstuk 3. Uitvoeringsovereenkomst Artikel 23. Artikel 24. Artikel 25. Artikel 26. Artikel 27. Artikel 28. Artikel 29. Artikel 30. Artikel 31. Onderbrengingsplicht werkgever Premie aan pensioenuitvoerder door werkgever Eisen inzake inhoud uitvoeringsovereenkomst Eisen inzake premiebetaling Premiebetaling bij beëindiging deelneming Melding door pensioenfonds inzake premieachterstand en tekort minimaal vereist eigen vermogen Melding door verzekeraar bij premieachterstand en gevolgen van premieachterstand (dit artikel moet overeenkomstig worden toegepast bij uitvoering door iorp) Toepasselijk recht Verbod verpanding en andere handelingen Hoofdstuk 4. Algemene bepalingen met betrekking tot de pensioenuitvoerder Artikel 35. Artikel 36. Artikel 37. Artikel 38. Artikel 39. Artikel 40. Artikel 41. Artikel 42. Artikel 43. Artikel 44. Artikel 44a. Artikel 45. Artikel 45a. Artikel 46. Artikel 46a. Artikel 47. Artikel 48. Artikel 49. Artikel 50. Artikel 51. Artikel 52. Artikel 52a. Artikel 53. Artikel 55. Artikel 56. Artikel 57. Opstellen en inhoud pensioenreglement Registreren deelnemingsjaren Melding arbeidsongeschiktheid Verstrekken informatie aan deelnemers jaarlijks Verstrekken informatie aan deelnemers bij beëindiging deelneming Verstrekken informatie aan gewezen deelnemers periodiek Verstrekken informatie aan gewezen partner bij scheiding Verstrekken informatie aan gewezen partner periodiek Verstrekken informatie voorafgaand aan of bij de pensioeningang Verstrekken informatie aan pensioengerechtigden jaarlijks Verstrekken informatie over variabele uitkering Verstrekken informatie aan deelnemers inzake vrijwillige pensioenregeling Informatie over uitvoeringskosten Informatie op verzoek Beschikbare informatie Verstrekken informatie bij vertrek naar een andere lidstaat Eisen aan informatieverstrekking Informatie elektronisch of schriftelijk Verstrekken informatie door pensioenuitvoerder Pensioenregister Zorgplicht pensioenuitvoerder bij premieovereenkomsten met beleggingsvrijheid Zorgplicht bij premieovereenkomsten zonder beleggingsvrijheid en variabele uitkeringen Verstrekken uitkeringen (in andere lidstaten) Behoud aanspraak op pensioen bij beëindiging deelneming Behoud aanspraak op partnerpensioen bij verlof Behoud aanspraak in geval van scheiding 2

3 Artikel 58. Artikel 59. Artikel 60. Artikel 61. Artikel 62. Artikel 63. Artikel 63a. Artikel 63b. Artikel 63c. Artikel 64. Artikel 65. Artikel 66. Artikel 67. Artikel 68. Artikel 69. Artikel 70. Artikel 70a. Artikel 71. Artikel 71a. Artikel 72. Artikel 72a. Artikel 73. Artikel 74. Artikel 75. Artikel 76. Artikel 77. Artikel 78. Artikel 78a. Artikel 79. Artikel 80. Artikel 81a. Artikel 81b. Artikel 82. Artikel 83. Gelijke behandeling bij toeslagen Geen verjaring ten gunste van de pensioenuitvoerder Keuzerecht hoger of eerder ingaand ouderdomspensioen Keuzerecht uitruil ouderdomspensioen in partnerpensioen Keuzemogelijkheden andere vormen van uitruil Variatie hoogte pensioenuitkering Variabele uitkering Keuzerecht variabele of vaste uitkering Uitvoering variabele uitkering Verbod van vervreemding en mogelijkheid van volmacht Afkoop Afkoop klein ouderdomspensioen Afkoop klein partnerpensioen of wezenpensioen bij ingang Afkoop klein bijzonder partnerpensioen bij scheiding Afkoop van fiscaal bovenmatig pensioen Begrip en reikwijdte waardeoverdracht Recht op waardeoverdracht klein ouderdomspensioen Plicht tot waardeoverdracht op verzoek gewezen deelnemer bij wisseling van werkgever of toetreding tot een beroepspensioenregeling Uitzondering op de plicht tot waardeoverdracht in verband met afkoop Uitzondering op de plicht tot waardeoverdracht in verband met financiële positie pensioenuitvoerder of werkgever Uitzondering op de plicht tot waardeoverdracht in verband met bijbetaling Uitzondering op plicht tot waardeoverdracht in verband met datum Herleving van de plicht tot waardeoverdracht bij wisseling van werkgever of toetreding tot een beroepspensioenregeling Bevoegdheid tot waardeoverdracht op verzoek gewezen deelnemer bij wisseling werkgever of toetreding tot een beroepspensioenregeling Plicht tot waardeoverdracht op verzoek deelnemer bij andere pensioenovereenkomst met dezelfde werkgever Herleving van de plicht tot waardeoverdracht bij andere pensioenovereenkomst met zelfde werkgever Bevoegdheid tot waardeoverdracht op verzoek deelnemer bij andere pensioenovereenkomst met zelfde werkgever. Bevoegdheid waardeoverdracht op verzoek van gewezen deelnemer bij andere pensioenregeling gewezen werkgever Plicht tot waardeaanwending bij keuzerecht of keuzemogelijkheid Waardeoverdracht door pensioenfondsen bij bereiken pensioendatum op grond van de pensioenovereenkomst Verplichting tot waardeoverdracht voor premiepensioeninstellingen op datum van omzetting in pensioenuitkering dan wel bereiken pensioendatum Bevoegdheid tot waardeoverdracht voor tussentijdse omzetting in pensioenuitkering Overdracht pensioenkapitaal op pensioendatum Bevoegdheid tot collectieve waardeoverdracht op verzoek werkgever 3

4 Artikel 84. Artikel 85. Artikel 86. Artikel 87. Artikel 88. Artikel 89. Artikel 90. Artikel 90a. Artikel 91. Artikel 92. Artikel 93. Artikel 94. Artikel 95. Artikel 97. Artikel 98. Verplichting tot collectieve waardeoverdracht bij liquidatie van de pensioenuitvoerder Plicht tot waardeoverdracht aan een pensioeninstelling uit een andere lidstaat of verzekeraar met zetel buiten Nederland op verzoek gewezen deelnemer Plicht tot waardeoverdracht aan een van de Europese Gemeenschappen of aangewezen instelling Bevoegdheid tot waardeoverdracht aan een andere instelling Bevoegdheid tot waardeoverdracht aan een pensioeninstelling uit een andere lidstaat of verzekeraar met zetel buiten Nederland op verzoek gewezen deelnemer bij wisseling werkgever of toetreding tot een beroepspensioenregeling Bevoegdheid tot waardeoverdracht aan een pensioeninstelling uit een andere lidstaat of een verzekeraar met zetel buiten Nederland bij bereiken pensioendatum op grond van de pensioenovereenkomst Collectieve waardeoverdracht naar pensioeninstelling uit een andere lidstaat of verzekeraar met zetel buiten Nederland Collectieve waardeoverdracht van een pensioenfonds of premiepensioeninstelling naar een pensioeninstelling uit een andere lidstaat Verplichting tot medewerking aan inbreng van waarde Bevoegdheid tot medewerking aan inbreng van waarde Informatie uit de basisregistratie personen Burgerservicenummer Voorwaardelijke toeslagverlening Deelneming tijdens detachering Overlijden ten gevolge van een uitgesloten oorzaak Hoofdstuk 7. Toezicht, handhaving en overige taken toezichthouder Artikel 199. Voorwaarden uitvoering Nederlandse pensioenregeling Artikel 199a. Toepasselijke sociale en arbeidswetgeving Hoofdstuk 8. Gerechtelijke procedures Artikel 216. Burgerrechtelijke geschillen in het algemeen Artikel 220b. Overgangsrecht Wet waardeoverdracht klein pensioen Artikel 220c. Overgangsrecht implementatie richtlijn 2016/2341/EU 4

5 Besluit uitvoering Pensioenwet en Wet verplichte beroepspensioenregeling Hoofdstuk 1. Algemene bepalingen Artikel 1. Artikel 1a. Definities Nadere regels arbeidsongeschiktheidspensioen Hoofdstuk 2. Informatie Artikel 2. Artikel 3. Artikel 4. Artikel 5. Artikel 5a. Artikel 5b. Artikel 6. Artikel 7. Artikel 7a. Artikel 7b. Artikel 7c. Artikel 7d. Artikel 7e. Artikel 8. Artikel 9. Artikel 9a. Artikel 9b. Artikel 9c. Artikel 9d. Artikel 9e. Artikel 10. Informatie over de pensioenregeling Mogelijkheid toezichthouder tot stellen nadere regels met betrekking tot informatieverstrekking bij premieovereenkomsten met beleggingsvrijheid Informatie over toeslagverlening Informatie over vermindering van pensioenaanspraken en pensioenrechten Informatie over reglementair te bereiken pensioenaanspraken Informatie over premies Verstrekken informatie aan deelnemers bij beëindiging deelneming Verstrekken informatie aan gewezen partner bij scheiding Verstrekken informatie voorafgaand aan of bij pensioeningang Jaarlijkse informatieverstrekking aan pensioengerechtigden Informatieverstrekking over uitkeringen Standaardmodellen Rekenregels Verstrekken informatie aan deelnemers vrijwillige pensioenregeling Informatie op verzoek Algemene eisen uniform pensioenoverzicht Beschikbare informatie Het uniform pensioenoverzicht Elektronische informatieverstrekking Pensioenregister Kosten informatieverstrekking Artikel 10.0a. Taal informatie Artikel 10a. Artikel 10b. Informatie over uitvoeringskosten in bestuursverslag Weergave uitvoeringskosten in bestuursverslag Hoofdstuk 4a. Beleggingen en zorgplicht Artikel 14a. Artikel 14b. Eisen ten aanzien van beleggingen Beleggingsbeleid Artikel 14.0c. Keuze overnemen verantwoordelijkheid beleggingen deelnemer Artikel 14c. Artikel 14d. Artikel 14e. Verantwoordelijkheid beleggingen deelnemer Verantwoordelijkheid beleggingen uitvoerder Inwinnen van informatie door pensioenuitvoerder 5

6 Hoofdstuk 5. Uitruil, afkoop en gelijke behandeling Artikel 15. Artikel 16. Artikel 17. Ruilvoet en opbouwkeuzevoet Afkoop kleine pensioenen en afkoop bovenmatig pensioen Gelijke behandeling bij pensioenovereenkomsten met onbepaalde verhouding tussen pensioensoorten Hoofdstuk 5a. Variabele uitkeringen Artikel 17a. Artikel 17b. Artikel 17c. Artikel 17d. Vaste daling Risicovrije rente bij projectierente en vaste daling Collectief toedelingsmechanisme Parameter aandelenrendement Hoofdstuk 6. Waardeoverdracht Artikel 17e. Artikel 17f. Artikel 17g. Artikel 18. Artikel 19. Waardeoverdracht nieuw klein pensioen Waardeoverdracht bestaand klein pensioen Overgangsrecht termijn verzoek opgave pensioenaanspraken Verzoek opgave informatie aan overdragende uitvoerder Opgave informatie aan de uitvoerder Artikel 19a. Tijdelijke regeling aanvullende bijdragen bij aanvang verwerving voor 2015 Artikel 19b. Tijdelijke regeling aanvullende bijdragen bij aanvang verwerving vanaf 2015 Artikel 20. Artikel 21. Artikel 22. Artikel 23. Artikel 23a. Artikel 24. Artikel 25. Artikel 26. Artikel 27. Artikel 28. Opgave informatie aan de rechthebbende Verzoek tot waardeoverdracht Verzoek opgave informatie aan ontvangende uitvoerder Afhandeling waardeoverdracht Opschorting plicht tot waardeoverdracht Overschrijding termijnen Berekening overdrachtswaarde Overdrachtswaarde niet gelijk aan waarde gefinancierde deel van de aanspraken Aanwenden van overdrachtswaarde Behandeling aanspraken na waardeoverdracht 6

7 Regeling Pensioenwet en Wet verplichte beroepspensioenregeling Hoofdstuk 1. Regels op grond van de Pensioenwet en de Wet verplichte beroepspensioenregeling Artikel 1. Artikel 1a. Artikel 2. Artikel 3a. Artikel 3b. Artikel 3c. Artikel 3d. Artikel 3e. Artikel 6. Aangewezen werknemers Stichting Pensioenregister Aangewezen instellingen Gelijkstelling met pensioen De tijdelijke uitkering De levenslange uitkering Resterend kapitaal Verplichting pensioenuitvoerder Voorwaardelijkheidsverklaring Hoofdstuk 2. Regels op grond van het Besluit uitvoering Pensioenwet en Wet verplichte beroepspensioenregeling Artikel 14. Artikel 15. Artikel 16. Artikel 17. Artikel 18. Artikel 19. Artikel 20. Informatie over de pensioenregeling Prijsinflatie Bepaling rente Verschuldigde rente Het standaardtarief Berekening pensioenaanspraken Afwijking standaardtarief Wet op de medische keuringen Artikel 4. 7