MEMORIE VAN TOELICHTING. (Meerjaren)begroting

Transcriptie

1 MEMORIE VAN TOELICHTING College van B&W van BEEK 2 november 2012

2

3 MEMORIE VAN TOELICHTING Mede naar aanleiding van de commissiebehandelingen op 29, 30 en 31 oktober jl. gaan wij in deze in op een aantal politiek/bestuurlijke onderwerpen waarvan wij het van belang achten dat u deze informatie kunt betrekken bij de raadsbehandeling van de (meerjaren)begroting De volgende onderwerpen komen aan de orde: 1. Verdiepingsonderzoek Toezichthouder Provincie Limburg en consequenties daarvan; 2. Septembercirculaire Gemeentefonds 3. Correctie 2 e tabel blz. 151 Informatieve vragen en technische toelichting Voorafgaand aan de commissievergaderingen zijn door raads- en commissieleden informatieve vragen gesteld. De gebundelde beantwoording is op 26 oktober jl. toegezonden. Daarnaast is er op 24 oktober jl. een technische toelichting op de Najaarsnota 2012 en de (meerjaren)begroting verzorgd door ons hoofd Financiën & Belastingen. Uit de terugkoppeling bleek dat er sprake was van een ruime belangstelling. De interactie en positieve signalen over het verloop van deze bijeenkomst tonen aan dat deze service op prijs wordt gesteld. Wij beschouwen beide instrumenten als laagdrempelig en zijn van mening zijn dat deze de politiekbestuurlijke discussie in commissies en raad ten goede komen. 1. Verdiepingsonderzoek Toezichthouder Provincie Limburg en consequenties daarvan In de maanden juni-september 2012 is door onze toezichthouder de Provincie Limburg het financieel verdiepingsonderzoek uitgevoerd. Dit verdiepingsonderzoek wordt één keer in de 4 jaar uitgevoerd en dient als basis voor de uitspraak, van welke toezichtvorm de gemeente in principe de komende 4 jaren mag uitgaan. Repressief toezicht met voorwaarde De begroting 2012 gold als basisdocument voor dit verdiepingsonderzoek. De conclusie van het uitgevoerde onderzoek is dat Beek in aanmerking komt voor meerjarig repressief toezicht 2 (lees toezicht op afstand). Aan dit besluit is als voorwaarde gekoppeld dat de door de raad vastgestelde begroting 2013 en de daarbij behorende meerjarenraming laten zien dat er in ieder geval voor de jaren op basis van de dan beschikbare informatie sprake is van materieel en structureel begrotingsevenwicht en duurzaam financieel evenwicht. Begroting 2012 basisdocument voor onderzoek Zoals aangegeven vormde de begroting 2012 de basis voor het uitgevoerde onderzoek. Het meerjarig saldo van dit document vertoonde oplopende tekorten van in 2013 naar in In het bijbehorende dekkingsplan werden hiervoor twee posten in oplossende zin aangereikt. Allereerst werd er voorgesteld om gedurende een jaarlijkse (aflopende) onttrekking aan de Algemene Reserve aan te wenden. Evenwel, bij de voorjaarsnota 2012 konden de voorgeno- 1 De commissiebehandelingen van 29, 30 en 31 oktober jl. geven geen aanleiding om in deze Memorie aanvullende toelichtingen met betrekking tot de Najaarsnota 2012 op te nemen. 2 De tegenhanger van repressief toezicht is preventief toezicht. Hierbij dient Gedeputeerde Staten wel goedkeuring te geven aan zowel begroting als begrotingswijzigingen.

4 men onttrekkingen voor 2013 en 2014 vanuit het geactualiseerde financiële perspectief weer worden teruggedraaid. Daarnaast werd in de begroting de logische relatie gelegd met de lopende Heroverwegingsoperatie waarvan resultaten in de voorjaarsnota 2012 moesten landen. Op 28 juni en 6 september jl. besprak uw raad deze voorjaarsnota waarbij dekkingsmiddelen vanuit de heroverwegingen werden overgenomen (activering wegen, belastingsamenwerking en duurzame inzet vrij besteedbaar deel Algemene Reserve). Begroting 2013 Met de voorliggende (meerjaren)begroting kan voor 2013 een sluitend perspectief worden geboden terwijl voor de jaren daarna de dreigende tekorten, met de kennis van nu, redelijk overzienbaar zijn. In tekstuele zin is in de begroting toegelicht op welke manier wij denken deze tekorten via de Heroverwegingsoperatie te voorkomen. Nadere duiding Heroverwegingsoperatie Zoals aangegeven wordt in de begroting toegelicht hoe wij, toegespitst binnen de heroverwegingsstappen efficiency-inkomstenverhoging-takenreductie, het meerjarig perspectief sluitend willen houden. De hierbij gepresenteerde maatregelen zijn vooralsnog niet financieel vertaald in deze begroting. Mede naar aanleiding van de gestelde voorwaarde van onze toezichthouder maar ook naar aanleiding van vragen tijdens de commissiebehandelingen, achten wij het zinvol om meer duiding te geven aan deze stelpost. Vandaar dat wij uw raad voorstellen om de structurele invulling van de stelpost Heroverwegingsoperatie zoals opgenomen in het bijgevoegde erratum, formeel te bekrachtigen bij de besluitvorming over de (meerjaren)begroting Deze verwerkingswijze is voorgelegd aan onze toezichthouder, die in zijn reactie heeft aangegeven dat hiermee aan de gestelde voorwaarde voor repressief toezicht wordt voldaan. 2. Septembercirculaire Gemeentefonds In de Najaarsnota 2012 en de is het resultaat van de junicirculaire 2012 voor de Algemene Uitkering verwerkt. Uit de ontvangen septembercirculaire kan worden afgeleid dat deze beperkte gevolgen heeft voor de uitkeringen. Sinds de junicirculaire 2012 zijn de omstandigheden vanwege de verkiezingen en kabinetsformatie voor het Gemeentefonds namelijk niet wezenlijk veranderd. De op Prinsjesdag een gepresenteerde Rijksbegroting vond zijn basis in het zgn. Lenteakkoord, dat al was meegenomen in de junicirculaire De aanpassing Algemene Uitkering ten gevolge van de septembercirculaire voor Beek wordt vooral veroorzaakt door: een bijstelling van het accres; de aangekondigde korting op het Gemeentefonds ter voorkoming van een dubbele compensatie van de BTW verhoging; actualisering van de Beekse aantallen voor de maatstaven en uitkeringen via het Gemeentefonds; een beperkt aantal kleine taakmutaties.

5 De analyse van deze circulaire voor Beek levert de volgende meerjarige mutatie ten opzichte van de junicirculaire 2012 op: Algemene Uitkering op basis van septembercirculaire 2012 t.o.v. junicirculaire 2012 incl. maatstaf aanpassingen (bedragen x 1.000) Junicirc Sept.circ Mutatie De financiële verwerking hiervan volgt bij de Jaarrekening 2012/Voorjaarsnota Het mag daarnaast duidelijk zijn dat de gevolgen van het regeerakkoord VVD-PvdA Bruggen slaan nog zijn financiële vertaling moet krijgen. 3. Correctie 2 e tabel blz. 151 Wij willen een ommissie in de 2 e tabel op blz. 151 herstellen. Het vaste deel van de afvalstoffenheffing is correct weergegeven, doch het variabel deel is niet correct aangezien er gegevens uit 2010 zijn gebruikt. De juiste tabel is hierna in het erratum opgenomen. Beek, 2 november 2012 BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN BEEK de secretaris, Ron de Louw de burgemeester, Ralf Krewinkel

6 Erratum bij de (Meer)jarenbegroting Vervanging van de tekst op blz. 14 t/m 16 Bij d: met de volgende tekst: Voor 2013 wordt er een sluitende begroting worden gepresenteerd terwijl voor het perspectief vanaf 2014 de volgorde van de 5 stappen van het heroverwegingstraject geldt. Voor de structurele invulling van de Heroverwegingsoperatie wordt de volgende reeks gehanteerd: Efficiencyvoordeel (stap 3 heroverwegingen) Inkomstenverhoging (stap 4 heroverwegingen) Taakreductie (stap 5 heroverwegingen) Totaal Stap 1 Lucht uit de begroting: Het beoordelen van eventuele lucht in de begroting is een actie die continu wordt gemonitord. Gezien de eerdere exercities moeten hiervan echter geen grote bijdragen in de heroverwegingen meer worden verwacht. Stap 2 Financieel technische maatregelen: Met het in de Voorjaarsnota 2012 opnemen van maatregelen op het gebied van activeren wegen en dekken van investeringen met eenmalig geld, werd gelijktijdig geconcludeerd dat de financieeltechnische maatregelen hiermee vrijwel tot het maximaal haalbare zijn benut. Mochten zich echter als gevolg van veranderende omstandigheden nieuwe mogelijkheden voordoen, dan zullen deze alsnog worden ingebracht. Stap 3 efficiency: In de Voorjaarsnota 2012 is aangekondigd dat er op het gebied van de personeelsformatie vanaf 2014 een structurele efficiency van realiseerbaar is. Dit resultaat is/wordt opgebouwd door o.a. vacatures niet meer fulltime in te vullen, verzoeken van medewerkers om bijvoorbeeld een dag minder te werken te honoreren en de bijbehorende formatie niet op te vullen. Daarnaast zien wij goede mogelijkheden om de indirecte kosten op onderdelen terug te brengen. Opgeteld betekenen beide maatregelen dat er vanaf 2014 een structurele besparing van kan worden gerealiseerd. Stap 4 inkomstenverhoging (zonder lastenverzwaring voor de burger): De maatregelen in de oplopende reeks vanaf naar in 2016 bestaat uit: OZB-accres: Nieuwe bouwwerken gereed in Nieuwe bouwwerken gereed in Nieuwe bouwwerken gereed in Realiseren reclamemast langs A Totaal M.b.t. de vergunde bouwwerken is gekeken welke bouwwerken vrijwel 100% zeker in welk jaar worden opgeleverd. Reeds vergunde bouwwerken waar nog bepaalde onzekerheden bestaan m.b.t de realisatie zijn dus niet meegenomen in het accres. Het OZB-accres dat hieruit volgt is in de tabel verwerkt. Daarnaast wordt concreet de mogelijkheid bekeken van het plaatsen van een reclamemast langs de A2.

7 Stap 5 takenreductie Ter voorkoming van structurele tekorten in de toekomst is er in principe een takenreductie aan de orde van in 2014 en 2015 en in Hiervoor zijn de voorbereidingen in een gevorderd stadium, zodat uiteindelijke voorstellen kunnen landen in de Voorjaarsnota Omdat wij echter zo lang mogelijk aan de ambities uit de Strategische Toekomstvisie en ons Collegeprogramma willen blijven vasthouden, vormt het toepassen van stap 5 takenreductie voor ons de sluitpost. Ergo, takenreductie komt pas aan de orde indien de maatregelen uit de stappen 1 t/m 4 van de Heroverwegingsoperatie onvoldoende soelaas bieden. Ook leggen wij een relatie met de nog niet geoormerkte stelpost van structureel, welke in onze begroting is verwerkt om eventuele gevolgen van decentralisaties van rijkstaken op te kunnen vangen. Als gevolg van de onduidelijke situatie rond de uitwerking van het nieuwe regeerakkoord VVD- PvdA Bruggen slaan en de eerder on hold -gezette decentralisaties (AWBZ-begeleiding, Jeugdzorg en Wet Werken naar Vermogen), zou het best zo kunnen zijn dat we deze stelpost wensen in te zetten om taakreductie te voorkomen. Daarbij houden wij overigens vooralsnog vast aan de hoofdregel dat we nieuwe taken die vanuit het Rijk overkomen naar de gemeente, uitvoeren binnen de hiervoor door het Rijk vastgestelde financiële middelen. 2. Vervanging van de 2 e tabel op blz. 151 door: Schinnen Sittard- Stein Beek Geleen vast deel variabel deel totaal ***