Aan de gemeenteraad. Het in deze kaderbrief opgestelde globale financiële perspectief kent als basis de vastgestelde programmabegroting

Transcriptie

1 Bijlagen 2018 Agendapunt: 6 25 juni 2018 nr. 24/4 reg.nr. INTB Bijlagen: 2 Voorstel tot het vaststellen van de Kaderbrief 2019 raadsvoorstel en -besluit Aan de gemeenteraad Kaderbrief 2018 Inleiding Voor u ligt het eerste document uit de planning & controlcyclus de Kaderbrief Dit is bovendien het eerste p&c-document gebaseerd op het nieuwe collegeprogramma voor deze planperiode. Zoals de naam min of meer al aangeeft worden in de kaderbrief de kaders en uitgangspunten vastgesteld voor het opstellen van de eerstvolgende programmabegroting. Concreet betekent dit dat u in deze kaderbrief informatie aantreft over de volgende items: De voorgestelde begrotingsuitgangspunten voor de komende programmabegroting op basis waarvan de begroting bestaand beleid voor de nieuwe planperiode geactualiseerd kan worden; Een prognose van het financieel perspectief bestaand beleid op hoofdlijnen voor de komende planperiode; De financiële gevolgen van de onlangs ontvangen meicirculaire; Een doorrekening op hoofdlijnen van de financiële gevolgen van het onlangs vastgestelde collegeprogramma; De nu bekende mogelijke risico s met financiële consequenties; Een indicatie van het, op basis van het voorgaande, verwachte begrotingsresultaat voor de komende planperiode. Tenzij u ons andere en/of aanvullende kaders meegeeft, zullen we de programmabegroting 2019 en meerjarenraming opstellen conform de kaders en uitgangspunten, die in deze kaderbrief zijn opgenomen. Financieel perspectief Financiële positie Het in deze kaderbrief opgestelde globale financiële perspectief kent als basis de vastgestelde programmabegroting In Oldenzaal is de handelwijze voor de gehele planperiode te begroten op basis van constante lonen en prijzen van het dienstjaar. Voor de nu aan de orde zijnde planperiode is dus het verwachte loon-en prijsniveau van 2019 het uitgangspunt. Omdat de programmabegroting 2018 voor de gehele planperiode is gebaseerd op het verwachte loon-/prijsniveau 2018 zal er dus voor de nieuwe planperiode een herziening/actualisering van budgetten moeten plaats vinden. Dit gebeurt aan de hand van de door ons college voorlopig vastgestelde begrotingsuitgangspunten Van deze uitgangspunten treft u verderop in deze kaderbrief een samenvatting aan. Op basis hiervan zijn o.a. de stelposten opgenomen zoals in tabel 1 en 4 geraamd. Naast de actualisering van bestaand beleid via de genoemde stelposten, hebben er nog financiële actualiseringen en ontwikkelingen plaats gevonden via de bestuursrapportages welke in 2018 door uw raad zijn vastgesteld. Bovendien is de algemene uitkering van het Rijk op basis van de meicirculaire 2018 geactualiseerd en tenslotte zijn er de onontkoombare en wenselijke nieuwe beleidsontwikkelingen, mede gebaseerd op het recent vastgestelde collegeprogramma.

2 Alle vorenstaande zaken samen leiden op dit moment tot een positieve prognose op hoofdlijnen van het begrotingsresultaat voor de gehele planperiode zoals ook is te lezen in onderstaande tabel. Totaal resultaat Bedragen x Onderdelen a. Totaal programmabegroting 2018 (incl. 1 amendement) b. Structurele gevolgen 1 e en 2 e Burap 2018 (incl correctie decembercirc.) V 114 V 223 V 387 V 387 V V V V c1. Bekende gevolgen moties Progr.begr N 30 N 30 N 30 N 30 c2. Nog uit te werken moties Prog.begr pm pm pm pm d. Stelposten op basis van begrotingsuitgangspunten (zie tabel 4) N 982 N 982 N 982 N 673 e. Structurele gevolgen meicirculaire 2017 V 463 V 181 V 76 N 139 f. Bekende fin. ontwikkelingen N 530 N 655 N N g. Aanvullend beleid obv collegeprogramma N 400 N 900 N N h. Indicatief begrotingsresultaat komende planperiode V 102 V 90 V 107 V 103 Tabel 1. Onderstaand geven we u nadere informatie per regel van de in bovenstaande tabel genoemde onderdelen. a. Totaal programmabegroting 2018 De genoemde bedragen in deze regel sluiten aan met de door uw raad vastgestelde programmabegroting , inclusief het amendement betreffende de hondenbelasting. Teneinde voor deze kaderbrief ook een basis te hebben voor het dienstjaar 2022 is van de aanname uitgegaan dat het resultaat van dat jaar identiek is aan Bij het opstellen van de aanstaande programmabegroting zal er uiteraard ook voor de jaarschijf 2022 sprake zijn van een gedetailleerde berekening van budgetten welke waarschijnlijk wel tot een enigszins afwijkend resultaat zal leiden. b. Structurele gevolgen 1 e en 2 e bestuursrapportage 2018 De 1 e bestuursrapportage is door uw raad vastgesteld op 19 februari 2018 en de 2 e bestuursrapportage op 28 juni De bijstellingen hebben betrekking op de periode tot en met medio april De totale structurele effecten van alle in deze rapportages opgenomen voorstellen zijn voor de gehele planperiode voordelig. Dit wordt met name veroorzaakt door de gevolgen van de maartcirculaire Onlangs is gebleken dat de gevolgen van de decembercirculaire 2017 nog in geringe mate aangepast moeten worden. In genoemde bedragen is met deze correctie rekening gehouden. Voor de gedetailleerde toelichting op dit onderdeel verwijzen we naar de betreffende bestuursrapportages. Voor de goede orde, er komt nog een 3 e bestuursrapportage in 2018 die voor 29 oktober voor uw raad geagendeerd wordt en waarvan de structurele effecten eveneens nog verwerkt worden in de programmabegroting

3 c. Gevolgen van de vastgestelde moties Programmabegroting 2018 Tijdens de begrotingsbehandeling 2018 zijn diverse moties vastgesteld door uw raad. Enkele daarvan zijn inmiddels uitgewerkt en de financiële gevolgen hiervan zijn bekend. Van een deel dient nadere uitwerking nog plaats te vinden. We verwachten bij de aanstaande begrotingsbehandeling de vooralsnog opgenomen pm-posten nader te kunnen invullen. Voor de toelichting wordt verwezen naar onderstaande tabel 2. Totaal resultaat Bedragen x Vastgestelde moties Intensivering armoedebeleid N 25 N Dekking hiervan tlv de alg.reserve V 25 V Verkeersveiligheidsmaatregelen N pm N pm N pm N pm 3. Structurele dotaties aan reserve toekomstige ontwikkelingen 4. Uitbreiding bladkorven en aanpassen strooiroutes N pm N pm N pm N pm 1 e burap 1 e burap 1 e burap 1 e burap 5. Aanpassen SOBO-bijdrage N 30 N 30 N 30 N (structureel) continueren groene leges N pm N pm N pm N pm 7. Uitbreiding accountmanagement/ evenementencoördinator 8. Ondersteunen mensen met uitkering bij starten onderneming N pm N pm N pm N pm N pm N pm 9. Proef met gelukcheques N Dekking hiervan tlv de alg.reserve V 50 Tabel 2. d. Begrotingsuitgangspunten In het jaarlijkse proces om te komen tot een geactualiseerde begroting voor de volgende planperiode worden er door ons college uitgangspunten bepaald aan de hand waarvan de concept-begroting kan worden opgesteld. Deze uitgangspunten vormen (samengevat) een onderdeel van deze kaderbrief (de uitgewerkte versie is ter kennisneming als bijlage 1 opgenomen) en worden gebruikt bij de opstelling van de komende programmabegroting. Bij het opstellen van de begroting zal daarnaast ook rekening gehouden moeten worden met de begrotingsbrief van de provincie. Hierin zijn enkele onderwerpen benoemd waarvoor de provincie specifiek aandacht vraagt. Dit betreft: Voor repressief toezicht is het van belang dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Dit betekent dat de structurele lasten ieder jaar worden gedekt door structurele baten en dat de geraamde bedragen volledig, realistisch en haalbaar zijn, oftewel geloofwaardig zijn; Er mag geen sprake zijn van opschuivend perspectief. Daarmee wordt bedoeld dat het niet is toegestaan om ieder jaar opnieuw een (meerjaren)begroting aan te bieden waarbij uitsluitend de laatste jaarschijf in evenwicht is; De opgenomen bezuinigingstaakstellingen zijn haalbaar en hard. Daarmee wordt bedoeld dat aannemelijk wordt gemaakt dat er voldoende zekerheid bestaat dat de maatregel tijdig en volledig gerealiseerd zal worden. Daarbij wordt het belangrijk gevonden dat op programmaniveau duidelijk wordt gemaakt hoe maatregelen worden ingevuld en uitgevoerd; Uit de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen moet blijken dat de budgetten groot genoeg zijn om het voorgenomen beleid uit te kunnen voeren; Er wordt inzicht verstrekt in de beleidsprestaties van verbonden partijen. Het voornemen is uiteraard aan de wensen van de toezichthouder tegemoet te komen. 3

4 Samenvatting begrotingsuitgangspunten. De basis voor het ramen van het aanvaarde beleid voor de planperiode is de in de raadsvergadering van 13 november 2017 vastgestelde programmabegroting alsmede de daarna nog door de raad vastgestelde decembernota 2017 d.d. 18 december 2017, de 1 e bestuursrapportage 2018 d.d. 19 februari 2018 en de 2 e bestuursrapportage 2018 d.d. 28 juni Verdere uitgangspunten voor de ramingen zijn: Alleen de verwachte autonome volumeontwikkelingen meenemen conform de uitgangspunten genoemd in deze notitie. Alle overige ontwikkelingen behoren, zoals gebruikelijk, tot aanvullend beleid en kennen een afzonderlijk traject alvorens ze in de begrotingsstukken worden opgenomen; In voorkomende gevallen dient voorgenomen aanvullend beleid (investerings- en activiteitenplan) van de laatst vastgestelde programmabegroting, voor de aanstaande planperiode geactualiseerd te worden op het loon- en prijspeil van de nu aan de orde zijnde begroting; Overig aanvullend beleid beperken conform de aangegeven kaders in de notitie begrotingsuitgangspunten; Constante lonen en prijzen naar het verwachte peil van het jaar 2019 (= 1 e jaarschijf); Bij de subsidieramingen uitgaan van de percentages genoemd onder de nominale ontwikkelingen. Eventuele volumeontwikkelingen behoren op dit onderdeel tot aanvullend beleid; Voor het bepalen van de budgetten aanvaard beleid voorts rekening houden met de navolgende (procentuele) ontwikkelingen: Lastenontwikkeling: Nom.ontw. Vol.ontw. Lonen en sociale lasten... 3,75% ,15% Goederen en diensten... 0,60% ,00% Omslagrente ,00% Batenontwikkeling: Nominale loon- en prijsontwikkelingen; Autonome volumeontwikkelingen. Eigen belastinggebied: Huurtarieven gemeentelijk vastgoed aanpassen conform bovenstaande prijsontwikkeling van goederen en diensten; Overige tarieven hanteren zoals deze zijn vastgesteld bij de laatst vastgestelde begroting; Rekening houden met de voor de planperiode verwachte autonome volumeontwikkelingen ten aanzien van het aantal inwoners, het aantal woonruimten, het aantal rioolaansluitingen, het aantal honden, het aantal volle waarden OZB en het aantal vergunningen; Rekening houden met 100% kostendekking ten aanzien van reinigings-/afvalstoffenheffing en rioolheffing (voor beide netto na kwijtschelding). Kerngegevens: Per 1 januari Aantal woonruimten Aantal inwoners Tabel De vorenstaande uitgangspunten worden ter gelegenheid van de opstelling van de programmabegroting 2019 gedetailleerd doorgerekend. Voor deze kaderbrief zijn er, rekening houdend met deze uitgangspunten, enkele stelposten opgenomen om een indicatie te kunnen geven van het verwachte begrotingsresultaat voor de komende planperiode. In onderstaande tabel zijn de verschillende stelposten concreet weergegeven (is specificatie van de bedragen onder d. in tabel 1). 4

5 Onderdelen (x 1.000) Lonen en sociale lasten N 683 N 683 N 683 N 683 Idem als onderdeel van subsidies/inkomensoverdrachten N 114 N 114 N 114 N 114 Goederen en diensten N 197 N 197 N 197 N 197 Vrijval Kapitaallasten V 289 Prijscompensatie huren en pachten V 12 V 12 V 12 V 12 Autonome volumeontwikkelingen belastingen V 50 Inflatiecorrectie belastingen pm pm Pm pm Idem openbaar groen/onderhoud wegen/straatreiniging N 30 Tabel 4. e. Structurele gevolgen meicirculaire 2018 De uitwerking van deze circulaire treft u aan als bijlage 2 bij deze kaderbrief. Omdat we voor 2022 nog niet de beschikking hadden over een basisraming is ook hier de raming 2021 als basis en vergelijk gebruikt. f. Bekende financiële ontwikkelingen Dit betreffen aangelegenheden welke inmiddels bekend zijn en worden opgenomen in de 3 e burap 2018 danwel worden betrokken bij de afweging nieuw beleid bij de programmabegroting Een overzicht hiervan treft u aan in onderstaande tabel. Ten aanzien van de ontwikkelingen Sociaal Domein hebben we op basis van het collegeprogramma het voornemen de budgettaire neutraliteit, zoals oorspronkelijk afgesproken, gefaseerd te verlaten. Het handhaven van dit oorspronkelijke uitgangspunt betekent, op basis van de nu bekende informatie, dat we ook de komende planperiode nog met forse aanvullende taakstellingen geconfronteerd zullen worden. Voorgesteld wordt nu om ook dit beleidsterrein gefaseerd volledig te integreren in de begroting. Teneinde de begroting hieraan geleidelijk te laten wennen accepteren we voor de jaarschijven 2019 en 2020 nog een extra taakstelling op dit beleidsonderdeel en is er vanaf 2021 sprake van volledige integratie. De financiële gevolge van dit voornemen zijn in onderstaande tabel weergegeven. Onderdelen (x 1.000) Autonome ontwikkelingen Veiligheidsregio Twente Autonome ontwikkelingen Omgevingsdienst Twente N 85 N 85 N 85 N 85 N 59 N 51 N 46 N 19 Jubileum carnaval in 2020 (dekking via alg.res) N 33 Ontwikkelingen Sociaal Domein N 386 N 486 N N Tabel 5. 5

6 g. Voorgenomen aanvullende beleidsontwikkelingen op basis van collegeprogramma Bij de afgelopen collegevorming is er uitvoerig stil gestaan bij de beleidsvoornemens welke we als nieuw college hebben voor de planperiode Uiteraard zijn hieraan de nodige kosten verbonden. Het vergt nog de nodige tijd en energie om een en ander uit te werken om vervolgens uw raad ter gelegenheid van de komende programmabegroting concrete voorstellen te kunnen doen. Vooralsnog wordt daarom volstaan met richtinggevende budgetten die we denken voor deze ontwikkelingen nodig te hebben. De voorgenomen beleidsontwikkelingen zijn opgenomen in onderstaande tabel. Waar bij de omschrijving is aangegeven dat dekking via de algemene reserve gaat, bestaat op dit moment het voornemen de betreffende uitgave als incidentele uitgave ten laste van de algemene reserve te brengen danwel ten laste van de algemene reserve een dekkingsreserve te vormen waarmee de structurele uitgaven gedekt kunnen worden. Aanvullend beleid obv Collegeprogramma (richtinggevende budgetten x 1.000) Verbetering staat van de openbare ruimte Incidentele investeringen (verhardingen, bomen, straatverlichting) Onderhoud openbaar groen van niveau C naar B N -300 N -323 N -345 N -367 N -150 N -200 N -250 N -300 Passende onderwijshuisvesting Incidentele investeringen N -50 N N -240 N -272 Structurele investeringen N -10 N -110 N -93 N -93 Mogelijke beperking hondenbelasting N -55 N -55 N -55 N -55 Sport Investeringen in binnensportaccommodaties N -208 N -208 N -208 Boescoolfit en Boescooltuur (structureel) N -30 N -30 N -30 N -30 Accountmanager sport (pilot voor 4 jaar) N -75 N -75 N -75 N -75 Stimulering bewegingsonderwijs (pilot voor 4 jaar) N -50 N -50 N -50 N -35 Sociaal Domein Uitbreiding functie Sociaal Team N -40 N -40 N -40 N -40 Preventieve jeugdzorg binnen onderwijs brengen (pilot) N -100 N -100 N -100 N -50 Verduurzaming gemeentelijk gebouw N -40 N -40 N -40 Versterking stadspromotie (o.a. Hanzestad) N -20 N -20 N -20 N -20 We doen het samen Verbetering gemeentelijke dienstverlening N -90 N -225 N -300 N -375 Ondersteuning Jeugdraad N -5 N -5 N -5 N -5 Incidentele uitgaven t.l.v. algemene reserve V 575 V 581 V 810 V 799 Tabel 6. 6

7 h. Indicatief begrotingsresultaat komende planperiode Zoals in tabel 1 is te lezen verwachten we, rekening houdend met alle voorgaande informatie, voor de komende planperiode af te stevenen op een structureel sluitende begroting voor de gehele planperiode. Mogelijke overige ontwikkelingen Naast de in de totaaltabel opgenomen ontwikkelingen spelen er nog andere ontwikkelingen waarop in meer of mindere mate invloed uitgeoefend kan worden. Proces aanvullend beleid In deze kaderbrief hebben we de beleidswensen opgenomen zoals deze bij de collegeonderhandelingen zijn besproken en uiteindelijk in het collegeprogramma zijn opgenomen. De mogelijkheid bestaat dat er de komende maanden nog voorstellen komen voor aanvullend beleid met financiële gevolgen. Ter gelegenheid van de integrale afweging bij de programmabegroting 2019 zullen uiteindelijk de definitieve keuzes gemaakt moeten worden hoe hiermee om te gaan. Tenzij u ons nieuwe en/of aanvullende kaders meegeeft zullen we conform de bestendige gedragslijn de aanvullende beleidsontwikkelingen beperken tot onontkoombare en onuitstelbare activiteiten. Risico s en andere ontwikkelingen met mogelijke financiële gevolgen In aanvulling op de risico s welke eerder zijn benoemd in de paragraaf Weerstandsvermogen van de programmabegroting 2018 zijn er nog enkele mogelijke risico s te benoemen: Zoals bekend zijn er nog enkele bestaande ombuigingen/taakstellingen (genoemd in de 3 e bestuursrapportage 2017) welke nog aanvullende actie behoeven en waarvan het beoogde resultaat niet vanzelfsprekend gehaald wordt. Ook op gebied van sociaal domein bestaat nog een bestaande taakstelling. Ter gelegenheid van de 3 e bestuursrapportage 2018 zullen we op deze onderdelen terug komen; In het voorgaande zijn nog diverse pm-posten benoemd. De uitwerking van de hierbij aangegeven voorstellen zal duidelijk maken of en in welke mate dit tot aanvullende uitgaven leidt; De voorgenomen dekking bij meerdere incidentele uitgaven ten laste van de algemene reserve leidt, indien hiertoe definitief besloten wordt, uiteindelijk tot een forse claim op de algemene reserve. Ondanks een voorgenomen dotatie van een deel van het rekeningresultaat 2017 bestaat de mogelijkheid dat daarmee de zelf bepaalde norm voor de minimumomvang van deze reserve van ongeveer 6 mln wordt onderschreden; De voorschotregeling ten aanzien van het BTW-compensatiefonds (BCF) in de algemene uitkering is aangepast (zie bijlage 2: berekening algemene uitkering). Met de raming hiervan is vervolgens weliswaar behoedzaam om gegaan, maar desondanks bestaat de mogelijkheid dat de afrekening tegen valt. Het is vrijwel onmogelijk om genoemde risico s te concretiseren in bedragen, omdat het onzeker is of ze zich voordoen en in welke omvang. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement van de programmabegroting 2019 zullen we hierop nader terugkomen. Conclusies met aanbevelingen Zoals bovenstaand aangegeven is het op dit moment verwachte begrotingsresultaat voor de komende planperiode positief, waarbij rekening is gehouden met doorrekening op hoofdlijnen van alle ambities uit het vastgestelde collegeprogramma alsmede een enigszins tegenvallende raming van de algemene uitkering op basis van de meicirculaire De analyse in bijlage 2 geeft u van dit laatste een gedetailleerder inzicht. De gedetailleerde uitwerking van de komende programmabegroting aan de hand van de in deze kaderbrief opgenomen kaders kan nog tot afwijkende resultaten leiden, maar gelet op het nu geprognos- 7

8 ticeerde resultaat verwachten we dat het realistisch is om het bestaande uitgangspunt van een structureel sluitende begroting voor de gehele planperiode ook de komende jaren gestand willen doen. Weliswaar hebben we nog meerdere aandachtspunten nader uit te werken en kan de gedetailleerde uitwerking van de programmabegroting nog tot afwijkende cijfers leiden, maar het is niet ongebruikelijk om, indien nodig, ook aan de inkomstenkant maatregelen te treffen via belastingtarieven. Een verhoging van 1% betekent een extra opbrengst van ongeveer Op basis van een gemiddelde loon- en prijsinflatie kan dus al rekening worden gehouden met een meeropbrengst van ongeveer We stellen u voor door middel van het vaststellen van deze kaderbrief in te stemmen met de hierin opgenomen kaders voor het opstellen van de programmabegroting Uiteraard bestaat de mogelijkheid ons in dit verband nog aanvullende kaders mee te geven ten aanzien van zowel de voorgenomen beleidsontwikkelingen alsmede de mogelijkheden tot het realiseren van een meerjarig sluitende begroting. Oldenzaal, 10 juli 2018 Het college van burgemeester en wethouders, de secretaris, de burgemeester, J.H. Dijkstra T.J. Schouten Bijlagen 1. Notitie begrotingsuitgangspunten Financiële gevolgen meicirculaire 2018 voor planperiode

9 Bijlage 1. Notitie begrotingsuitgangspunten planperiode Gedetailleerde uitwerking van de uitgangspunten Voorgesteld wordt bij de p&c-instrumenten voor de planperiode uit te gaan van de volgende uitgangspunten en richtlijnen: I. Algemeen De in de raadsvergadering van 13 november 2017 vastgestelde programmabegroting, de door de raad d.d. 18 december 2017 vastgestelde decembernota 2017 en de door de raad op 19 februari 2018 en 28 juni 2018 vastgestelde 1 e en 2 e bestuursrapportages 2018 vormen de basis voor de p&c-instrumenten voor de komende planperiode; Een structureel en reëel sluitende meerjarenbegroting, d.w.z. dat tenminste de structurele lasten worden gedekt door structurele baten; Bij de op te nemen ontwikkelingen wordt rekening gehouden met de meest recente raming van het Centraal Planbureau. Voor dit moment betekent dit concreet het Centraal Economisch Plan (CEP) 2018 van maart 2018; De meerjarenbegroting wordt opgesteld op basis van constante lonen en prijzen naar het verwachte prijspeil van 2019; Bij het samenstellen van de ramingen voor aanvaard beleid is slechts plaats voor autonome volumeontwikkelingen. Zoals gesteld is de basis hiervoor de laatst vastgestelde programmabegroting, decembernota en 1 e en 2 e bestuursrapportage. De hieruit voortkomende budgetten zoals in de beheersbegroting zijn opgenomen voor het lopende dienstjaar zijn bindend. Verwachte grote mutaties hierop (voor de goede orde: dit kunnen zowel mee- als tegenvallers betreffen) dienen daarom dus tijdens het proces van opstelling van het p&c-document, inclusief motivatie, aangeleverd te worden conform de procedure die geldt voor aanvullend beleid. Alle overige (volume)ontwikkelingen worden per definitie als aanvullend beleid aangemerkt en dienen als zodanig, conform de procedure die hiervoor geldt, tijdens het proces van opstelling van het p&c-document aangeleverd te worden. II. Uitgangspunten voor de lasten aanvaard beleid 1. Loonontwikkeling De huidige cao voor gemeenteambtenaren loopt tot 31 december Op basis hiervan heeft per 1 januari 2018 de laatste salarisaanpassing plaats gevonden en hebben medewerkers per 1 juli 2018 nog een IKB-verhoging van 0,25% tegoed. Voor wat betreft de berekening van de loonkosten gaan we uit van de werkelijke salarissen per 1 januari van het lopende jaar. Door uit te gaan van de werkelijke loonkosten per januari 2018 hebben we een solide basis voor de raming van de loonkosten voor 2019 en is er geen reden voor correcties op eerder gehanteerde percentages voor verwachte loonontwikkelingen. Voor de raming van de loonontwikkeling voor de jaren 2019 en volgende moeten we aansluiten bij de looncompensatie waarmee bij de raming van de algemene uitkering ook rekening wordt gehouden. De algemene uitkering is voor dit onderdeel gebaseerd op het Centraal Economisch Plan (CEP). In de uitgave van maart 2018 heeft het Centraal Planbureau de loonontwikkeling (=incl. soc.lasten) voor de sector overheid voor 2019 geraamd op 3,5%. Daar bovenop komt nog de verhoging van het IKB per 1 juli 2018 van 0,25%. De loonsom van januari 2018 dient dus met 3,75% te worden verhoogd om de verwachte loonkosten voor 2019 te bepalen. 2. Prijsontwikkeling Bij het ramen van deze component hebben we ons eveneens laten leiden door prognoses (en werkelijkheid met betrekking tot de afgelopen jaren) van het Centraal Planbureau. Als we dan de betreffende info uit het CEP van maart 2017 (waarmee we in de begrotingsuit-

10 gangspunten voor de begroting 2018 rekening hebben gehouden) en maart 2018 met elkaar vergelijken zitten er op het onderdeel prijsinflatie (netto materiële overheidsconsumptie) verschillen. Voor de compensatie van de verschillen kijken we 3 jaar terug. Voor de raming van de prijsontwikkeling voor de jaren 2019 en volgende moeten we aansluiten bij de prijscompensatie waarmee bij de raming van de algemene uitkering ook rekening wordt gehouden. De algemene uitkering is voor dit onderdeel gebaseerd op het laatste CEP. In de uitgave van maart 2018 heeft het Centraal Planbureau de prijsontwikkeling voor overheidsconsumptie voor 2019 geraamd op 1,4%. Onderstaand een overzicht van inflatiecijfers geraamd in verschillende uitgaven van het CPB waarop wij ons voor de prijsontwikkeling baseren. Jaar CEP 2017 CEP 2018 Verschil ,10% 0,80% -0,30% ,50% 1,00% -0,50% ,60% 1,60% 0 Correctie vorige -0,80% jaren ,40% +1,40% Totaal 4,20% 4,80% +0,60% Bovenstaande tabel interpreterend is de conclusie dat, op basis van de huidige inzichten, de budgetten zoals die zijn opgenomen in de begroting 2018 als gevolg van de actuele prijsinflatie (marginaal) te hoog zijn geraamd. Gelet op het kleine verschil van 0,8% adviseren we dit voor het dienstjaar 2018 niet te wijzigen, temeer omdat ook de komende jaren nog mutaties in deze percentages kunnen optreden. Bovendien wordt door bovenstaande handelwijze, bij het bepalen van het inflatiepercentage voor het dienstjaar 2019, wél rekening gehouden met deze verschillen. 3. Renteontwikkeling Sinds de herziening van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in het voorjaar van 2016 is het niet meer geoorloofd rente over het eigen vermogen toe te rekenen aan grondexploitaties. Tegelijk werd de aanbeveling (dus geen verplichting) gedaan deze systematiek, van geen rente berekenen over eigen vermogen, ook te hanteren voor de overige taakvelden. Dit met name vanwege het verlangde inzicht, de eenvoud en transparantie. Ter gelegenheid van de programmabegroting 2017 is besloten de genoemde aanbeveling over te nemen. Er bestaat geen aanleiding dit voor het begrotingsjaar 2019 e.v. te herzien. De omslagrente heeft dus alleen betrekking op de rente over vreemd vermogen. De meest recente berekening hiervan resulteert in een renteomslag voor 2019 van afgerond 1%. Ten opzichte van afgelopen jaar is dat ongewijzigd. De financiële gevolgen van de afronding (=renteresultaat) moet worden opgenomen op het taakveld treasury. 4. Ontwikkeling subsidies Gesubsidieerde instellingen worden bij de vaststelling van hun jaarlijkse subsidies gecompenseerd voor de bij de jaarlijkse begrotingsuitgangspunten opgenomen verwachte loon- en prijsontwikkelingen. Geadviseerd wordt deze handelwijze voor de planperiode te handhaven. Dit betekent dat de bestaande subsidies vanaf 2019, ten opzichte van de begroting 2018, voor wat betreft de looncomponent met 3,75% mogen stijgen en voor wat betreft de prijzen van goederen en diensten met 0,6%. 2

11 III. Uitgangspunten voor de baten aanvaard beleid a b Rijksuitkeringen Ten aanzien van de baten aanvaard beleid spelen de rijksuitkeringen een belangrijke rol. In dat verband zijn de economische ontwikkelingen ontzettend belangrijk. De verwachtingen op dit gebied (basis CEP) zijn dat de Nederlandse economie zich gunstig blijft ontwikkelen. Sinds 2019 hebben we op rijksniveau (eindelijk) te maken met een begrotingsoverschot. Ook voor 2019 is dat de verwachting. Dit heeft ook zijn weerslag in de uiteindelijk te ontvangen algemene uitkering. Hierbij kan in zijn algemeenheid gesteld worden dat hogere/lagere rijksuitgaven leiden tot een hogere/lagere algemene uitkering. Deze stijging/daling, accres genaamd, is bedoeld voor compensatie van loon- en prijsstijgingen en om gemeenten mee te laten delen in hetzij budgettaire ruimte, hetzij bezuinigingen bij de overheidsfinanciën. De mei- en septembercirculaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken zullen uiteindelijk bepalend zijn voor de op te nemen ramingen in de p&c-documenten. Voor de kaderbrief en de programmabegroting wordt in beginsel steeds met de meest recente daaraan voorafgaande circulaire rekening gehouden. De financieel toezichthouder gaat er vanuit dat voor de beoordeling van de begroting van enig jaar tenminste de meicirculaire van het voorafgaande kalenderjaar is verwerkt. Wanneer er voor gekozen wordt de uitkomsten van de septembercirculaire te verwerken dan wordt het van belang gevonden dat hierin een consistent beleid wordt gevoerd. Dit om te voorkomen dat de uitkomsten van deze circulaire gaan bepalen of al dan niet tot verwerking van deze circulaire wordt over gegaan. Omdat de praktijk is dat het verwerken van de septembercirculaire lastig is gelet op het moment van openbaar worden hiervan, adviseren we (bestendige lijn) de ramingen van de rijksuitkering in de ontwerpbegroting jaarlijks te baseren op de meicirculaire. De gevolgen van de septembercirculaire zullen dan worden verwerkt in de eerstvolgende tussentijdse rapportage. Indien realiseerbaar zullen de gevolgen van de septembercirculaire voor de raadsbehandeling van de programmabegroting ter kennisneming aan de raad worden aangeboden, zonder dat deze vervolgens onderdeel van de besluitvorming worden. Belasting- en tarievenbeleid Het uiteindelijke belasting- en tarievenbeleid betreft zowel een politiek beïnvloedbare als politiek gevoelige materie. De uiteindelijke kaders hiervoor kunnen ter gelegenheid van de bespreking van de kaderbrief (= kaders aangeven voor het opstellen van de begroting) door de raad gegeven worden. Dit mede afgestemd op de dan geconstateerde budgettaire positie op hoofdlijnen, het beoogde beleid voor de komende planperiode en het bijbehorende dekkingsplan. Voor het opstellen van de kaderbrief alsmede voor de begroting aanvaard beleid voor de komende planperiode stellen we voor (= bestendige gedragslijn) de tarieven te hanteren zoals deze zijn vastgesteld voor de begroting 2018 waarbij voor de actualisering van de ramingen aanvaard beleid overigens wel rekening wordt gehouden met autonome volume ontwikkelingen ten aanzien van het aantal inwoners, het aantal woonruimten, het aantal rioolaansluitingen, het aantal honden, het aantal volle waarden OZB en het aantal vergunningen. Verder worden de ramingen met betrekking tot reinigingsheffing en rioolheffing (voor beide netto na kwijtschelding) gebaseerd op 100% kostendekking. Specifiek ten aanzien van de huurtarieven gemeentelijk vastgoed stellen we voor deze, voor wat betreft aanvaard beleid, in de pas te laten lopen met de ontwikkeling van de prijzen van goederen. Ten aanzien van de kostendekkendheid van leges en begraafplaatsrechten is (nog) geen concreet dekkingspercentage vastgelegd. Bij de uiteindelijk definitief door de gemeenteraad vast te stellen tarieven c.q. het dekkingsplan, ter gelegenheid van de vaststelling van de programmabegroting, kan uiteraard van het aanvaard beleid worden afgeweken en zal alsdan aandacht besteed moeten worden aan: a. de mate waarin geraamde loon- en prijsontwikkelingen worden doorberekend; b. de mate van kostendekking voor begraafplaatsrechten, marktgelden en de diverse leges; c. de mate waarin tariefstijgingen voor de overige gebruikers van gemeentelijke eigendommen (bijv. sport- en welzijnsaccommodaties, volkstuinen, openbaar groen, woningen) acceptabel zijn c.q. hoe hiermee moet worden omgegaan. 3

12 IV. Uitgangspunten voor beleidsontwikkelingen Ten aanzien van de begrotingsuitgangspunten dient er onderscheid gemaakt te worden tussen aanvaard beleid en aanvullend beleid. Aanvaard beleid is dan het beleid, inclusief het bijbehorende budget, zoals dit door de raad is vastgesteld en aanvullend beleid bestaat uit alles wat daar aan wordt toegevoegd en afgehaald, inclusief compleet nieuwe ontwikkelingen. Echter, aanvaard beleid kent óók ontwikkelingen en daar ontstaat af en toe enige spraakverwarring. Teneinde deze spraakverwarring te voorkomen en consequent handelen te realiseren wordt onderstaand proces gevolgd. Aanvaard beleid (door raad vastgesteld dus) wordt jaarlijks geactualiseerd in verband met autonome ontwikkelingen op het gebied van lonen en prijzen, rentewijzigingen en ontwikkelingen in aantal woningen en inwoners. Deze ontwikkelingen worden jaarlijks via de notitie begrotingsuitgangspunten vastgesteld. In feite zijn dit (politiek) niet beïnvloedbare ontwikkelingen en het aanpassen van de budgetten met deze ontwikkelingen zorgt er voor dat het aanvaarde beleid op verschillende terreinen ongestoord door kan gaan. Indien wordt overwogen om op deze (min of meer onvermijdbare) ontwikkelingen te korten, is er in feite een kwaliteitsdiscussie. Want met het oude niet aangepaste budget moeten dan nieuwe (meestal hogere) lonen en prijzen worden betaald. Dit kan niet anders dan ten koste gaan van kwaliteit. De vraag ontstaat dan wat leidend is, het budget of het vastgestelde beleid. Daarom stellen we voor deze discussie niet jaarlijks aan te gaan en de begrotingsuitgangspunten jaarlijks door te voeren in de budgetten aanvaard beleid. Ten aanzien van aanvaard beleid kennen we daarnaast ook normale (autonome) volume ontwikkelingen. Dit zijn ontwikkelingen op specifieke beleidsterreinen met betrekking tot aantallen, eenheden, oppervlaktes, e.d. Deze zaken vormen eveneens een onderdeel van aanvaard beleid (zowel in de begroting als bij de bestuursrapportages). Ook de vervangingsinvesteringen gerelateerd aan de eigen bedrijfsvoering behoren tot de ontwikkelingen aanvaard beleid. Ten aanzien van deze onderdelen is het de bedoeling deze niet zo maar in aanvaard beleid op te nemen. Er dient een afweging plaats te vinden. Voorgesteld wordt deze afweging expliciet te laten plaats vinden door deze bij de besluitvorming duidelijk zichtbaar te maken. In de in de p&c-documenten op te nemen financiële analyse zullen beide vormen van ontwikkelingen aanvaard beleid expliciet in beeld gebracht worden. Naast aanvaard beleid onderscheiden we zoals gezegd aanvullend beleid. Hieronder verstaan we: Volumeontwikkelingen van aanvaard beleid die weliswaar autonoom (onafhankelijk en zonder politieke invloed) tot stand komen maar meer dan normaal (substantieel) toe- of afnemen; Vervangingsinvesteringen niet zijnde vervangingen ten behoeve van de eigen bedrijfsvoering; In- en extensiveringen of aanpassingen van aanvaard beleid door (wets)wijziging van dit aanvaarde beleid, door voortschrijdend inzicht, bijstelling doelstellingen en/of andere maatschappelijke effecten; Overige ontwikkelingen waarmee inhoudelijk en financieel niet eerder in één van de P&Cproducten rekening is gehouden en die al dan niet gebaseerd zijn op politiek bestuurlijke wensen. Dit aanvullend beleid zal zich elk jaar in meer of mindere mate voordoen en wordt via een inventarisatieproces in de organisatie inzichtelijk gemaakt. Aangezien we ook te maken hebben met beperkte middelen zal er ook altijd sprake zijn van (politieke) afweging en dus worden al deze voorstellen expliciet aan het college voorgelegd alvorens ze al dan niet in de ontwerp-begroting worden opgenomen. Om te voorkomen dat er, met name gelet op de slechts beperkte middelen voor de komende jaren, een ongebreidelde inventarisatie van wenselijke aanvullend beleid gaat plaats vinden worden onderstaand hiervoor kaders aangegeven: 1. Allereerst zijn hier de ontwikkelingen die, bijvoorbeeld als gevolg van wettelijke verplichtingen, onontkoombaar en onuitstelbaar zijn; 2. Ontwikkelingen moeten passen in het meest recente Bestuursakkoord, voor nu ; 3. Ontwikkelingen moeten niet in strijd zijn met eerdere/recente ombuigingsvoorstellen; 4. Ten slotte zal rekening gehouden moeten worden met het al enkele jaren gehanteerde uitgangspunt dat, gelet op de financiële positie, uiterst terughoudend met het indienen van voorstellen wordt omgegaan. 4

13 De voorstellen tot aanvullend beleid zullen, na een voorbereidende inventarisatie door de organisatie, in een bijeenkomst van College en CMT integraal worden afgewogen alvorens deze een plek krijgen in de ontwerp p&c-documenten. Dit proces van integrale afweging zal, zo mogelijk/indien beschikbaar, plaats vinden in samenhang met de meest actuele financiële positie van aanvaard beleid en (indien nodig) realistische ombuigingsvoorstellen. V. Kerngegevens 1. Ontwikkeling aantal inwoners Per 1 januari 2018 zijn er in Oldenzaal in totaal personen woonachtig. Dat is 95 personen minder dan een jaar eerder. Van een daling van het absolute inwonertal is inmiddels al enkele jaren sprake. De verwachting is dat ook de komende planperiode er jaarlijks sprake zal zijn van een geringe daling van het aantal inwoners. De gedetailleerde prognose ziet er als volgt uit: Bewoners van Jonger dan 20 jaar Ouder dan 19 maar jonger dan 65 jaar Ouder dan 64 jaar Totaal aantal inw Van de categorie ouder dan 64 is Ouder dan 64 maar jonger dan 75 jaar Ouder dan 74 maar jonger dan 85 jaar Ouder dan 84 jaar Ontwikkeling aantal woonruimten De totale wooncapaciteit per bestaat uit een aantal van woonruimten. Ten opzichte van vorig jaar is dit per saldo een toename van 80 woningen. Voor de komende jaren schommelt naar verwachting de ontwikkeling van het aantal woningen ook rond dit aantal. Woonruimten Woningen Recreatiewoningen Totaal aantal woonruimten

14 Bijlage 2. Ontwikkeling Gemeentefonds op basis van meicirculaire 2018 VERGELIJK GEVOLGEN MAARTCIRCULAIRE 2018 MET MEICIRCULAIRE 2018 Inleiding T.o.v. de Maartcirculaire 2018 (een speciale editie n.a.v. het Interbestuurlijke Programma) vallen de bedragen in de Meicirculaire 2018 tegen. Onderstaande analyse geeft de belangrijkste oorzaken weer. Algemeen Voortgang Interbestuurlijk Programma (IBP) Op de departementen wordt met verschillende snelheden gewerkt aan uitwerkingsafspraken en mijlpalen. Per maatschappelijke opgave komen er verschillende akkoorden, afspraken en acties. Die worden in deze circulaire nog niet concreet gemaakt. Dus nu nog geen info over bijvoorbeeld de enveloppe klimaat. En evenmin een verdeling van het geld uit de stroppenpot sociaal domein ad 200 miljoen, als eenmalige regeling in Zoals bekend hebben gemeenten bij de maartcirculaire 2018 de helft van dit bedrag ( 100 miljoen) ingelegd. De VNG is belast met de verdeling. De feitelijke bedragen zijn voorzien in de september- of decembercirculaire Transformatiefonds Het transformatiefonds is bedoeld de transformatiebeweging te bevorderen. Voor de jaren 2018 t/m 2020 is jaarlijks 36 miljoen beschikbaar, in totaal 108 miljoen. In juni 2018 worden de spelregels van het Transformatiefonds Jeugd gepubliceerd die mede met de VNG zijn opgesteld. Hierin staat beschreven op welke wijze een jeugdzorgregio een bijdrage kan ontvangen, en aan welke voorwaarden voldaan moet worden. Samenvatting Verloop Gemeentefonds van Maart 2018 naar Mei 2018 (bedragen in duizenden)

15 Berekening Maart Uitkeringsfactor 1 Afrekening accres 2017, incidenteel effect -43 Accresontwikkeling in meicirculaire Plafond BTW-compensatiefonds, afrekening Plafond BTW-compensatiefonds, meerjarenraming Stelpost te ontvangen uit het BCF-fonds Nominale ontwikkeling (verleggen basisjaar) meicirculaire Nominale ontwikkeling vanaf 2020 meicirculaire Subtotaal: Ontwikkeling uitkeringsbasis 4 Ontwikkeling uitkeringsbasis Hoeveelheidsverschillen WOZ-waarden mutaties Woz-waardering en aanpassing rekentarieven Subtotaal: Taakmutaties 5 DigiD en MijnOverheid -7 Handelsregister -1-1 Wet Innovatie en Kwaliteit Kinderopvang Schulden en armoede (DU) Verhoogde asielinstroom 86 Referendum (DU) 11 Subtotaal: Sociaal Domein 6 WMO (met name huishoudelijke hulp) Overheveling IU Wmo Maatschappelijke begeleiding (DU) 5 Suppletieregeling integratie sociaal domein Armoedebestrijding kinderen (DU) Overheveling IUSD Jeugd Overheveling IUSD Participatie Overheveling IUSD Wmo Ontwikkeling macrobudget IUSD Jeugd Ontwikkeling macrobudget IUSD Participatie 0 0 Ontwikkeling macrobudget IUSD Wmo Ontwikkeling macrobudget IU Wmo Harmonisatie jongeren naar definitie IUSD-Jeugd Correctie uitkeringsfactor voor ontwikkeling nieuwe subclusters sociaal domein decentralisatie AWBZ naar WMO (IU) decentralisatie jeugdzorg (IU) decentralisatie Participatiewet (IU) Participatie (IU) Voogdij/18+ (IU) Subtotaal: Totaal verschil Berekening Mei 2018 (incl. stelpost BCF)

16 1. Accressen De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van samen de trap op en samen de trap af hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. De jaarlijkse toename of afname van het gemeentefonds, voorvloeiend uit de trap op trap af methode wordt het accres genoemd. Vanaf 2019 dalen de accressen ten opzichte van de maartcirculaire 2018 als gevolg van een lagere loon- en prijsontwikkeling in het Centraal Economisch Plan (CEP) van het Centraal Plan Bureau. Op de rijksbegroting wordt voor dat doel minder geraamd. Tevens wordt het (indirecte) effect van lagere gasbaten door een lagere productie zichtbaar. De kleine daling in 2018 is veroorzaakt doordat de werkelijk uitgaven 2017 van het rijk lager zijn uitgepakt en dit in 2018 wordt afgerekend. 2. BTW-Compensatie Fonds (BCF) BCF, Afrekening 2017 De afrekening van het BTW-CompensatieFonds 2017 is nadelig, een min van 7 miljoen. Gemeenten hebben iets meer gedeclareerd bij het BCF dan gedacht in de septembercirculaire 2017, waardoor de ruimte onder het plafond kleiner werd en bleef steken op een ruimte van 150 miljoen. De afrekening vindt plaats in 2018 als een incidentele uitname. BCF, wijziging voorschotregeling 2019 Tot nu werd een voorschot gegeven op de inschatting in welke mate de declaraties van gemeenten onder het BCF-plafond (maximale omvang BCF-fonds) blijven. Deze ingeschatte onderuitputting kwam meerjarig ten gunste van de algemene uitkering. Er komt nu een andere regeling. De ingeschatte voorschotten worden volledig afgeraamd. In de toekomst wordt jaarlijks op basis van de laatste inzichten bij de septembercirculaire van dat jaar een nieuw voorschot gegeven. Dat voorschot wordt vervolgens afgerekend bij de meicirculaire in het volgende jaar. Deze nieuwe werkwijze leidt ertoe dat, op voorhand, de algemene uitkering fors structureel verlaagd wordt. Al met al een flinke aderlating in het budgettair kader van de gemeenten. De provinciaal toezichthouder stond de voorschotregeling immers als structureel dekkingsmiddel toe in de (meerjaren)- begroting. Om budgettaire problemen te voorkomen is inmiddels met de provincie overlegd in hoeverre een eigen inschatting van het BCF is toegestaan en hiervoor een stelpost op te nemen. In afwachting van het definitieve antwoord van de provincie is besloten een stelpost op te nemen van 50% van het nadelige effect van de gewijzigde bevoorschotting (mede geadviseerd door Pauw). De gekozen 50% voorkomt dat de gemeente budgettair wordt klemgezet, maar geeft ook een indicatie dat in de nabije toekomst de gemeenten wellicht meer BCF declareren en daardoor de ruimte onder het BCF-fonds plafond daalt c.q. de voeding aan de algemene uitkering afneemt. 3

17 3. Nominaal ontwikkelingen In deze circulaire wordt de loon- en prijscompensatie 2019 toegepast. T.o.v. de maartcirculaire 2018 (prijspeil 2018) leidt dit tot een nominale aanpassing. Deze aanpassing komt (redelijk) overeen met de loon en prijsaanpassing aan de lastenkant zoals in Oldenzaal is gehanteerd. Daarnaast heeft het rijk voor de jaren 2020 en verder de prijsindexen voor de verschillende jaarschijven aangepast. Dit leidt voor Oldenzaal, dat in haar begroting constante prijzen hanteert, tot een correctiereeks die ervoor zorgt dat de koopkracht van het Gemeentefonds gelijk blijft. 4. Ontwikkeling van de uitkeringsbasis en hoeveelheidsverschillen Bij het begrip ontwikkeling van de uitkeringsbasis praten we over de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZ-waarden enzovoort. Als de omvang van het Gemeentefonds in totaliteit minder stijgt dan, op basis van de groei van de landelijke aantallen, mocht worden verwacht wordt dit via een verlaging van de uitkeringsfactor gecorrigeerd. Daarnaast zijn de Oldenzaalse aantallen geactualiseerd waarbij aansluiting is gezocht met de financiële uitgangspunten ( hoeveelheidsverschillen ) 5. Taakmutatie Binnen het Gemeentefonds zijn bedragen geoormerkt voor (intensivering) van bepaalde taken. Onder meer gaat het hier om verhoogde asielinstroom. Dit bedrag is gebaseerd op de werkelijke instroom van vergunninghouders gedurende de maanden november 2017 tot en met december 2017 en dient ter dekking van het Oldenzaalse project Additionele inzet integratie statushouders. Daarnaast zijn er gelden ontvangen i.v.m. het raadgevend referendum over de Wet op de inlichtingenen veiligheidsdiensten dat is gehouden op 21 maart jl. en worden middelen beschikbaar gesteld ter versterking van het gemeentelijke armoede- en schuldenbeleid. Als we de geoormerkte bedragen beschikbaar als beschikbare begrotingsruimte apart houden resteert het nettoverschil. (zie onderstaande tabel) 4

18 Saldo Maart 2018-Mei 2018 (incl. stelpost BCF) Taakmutaties Netto verschil t.o.v. Maart Sociaal domein In het Regeerakkoord is opgenomen dat het integreerbare deel van de integratie-uitkering Sociaal domein met ingang van 2019 opgaat in de algemene uitkering en daarmee deel uitmaakt van de trapop-trap-af systematiek. De huidige Integratie-Uitkering Sociaal domein houdt met ingang van 2019 op te bestaan. Het inweven is een zeer omvangrijke operatie. Toch vallen de budgettaire effecten mee, de herverdeeleffecten worden voorlopig opgeheven door introductie van een suppletie-uitkering. Een voordelig herverdeeleffect leidt tot een negatieve suppletie (zoals bij Oldenzaal), een nadelig effect leidt tot een positieve suppletie. Deze blijft van toepassing tot de verdeelmodellen sociaal domein binnen het gemeentefonds naar verwachting in 2021 integraal zijn aangepast. Niet-integreerbare delen van Integratie-uitkering sociaal domein. Een aantal onderdelen van de Integratie-uitkering Sociaal domein kan per 2019 nog niet overgeheveld worden naar de algemene uitkering. Voor Oldenzaal betreft dit: IUSD Jeugd onderdeel Voogdij/18+ IUSD Participatie onderdelen: voorheen Wajong en WSW regulier werk Deze uitkeringen staan met ingang van 2019 bekend als de integratie-uitkering Beschermd wonen, de integratie-uitkering Voogdij/18+ en de integratie-uitkering Participatie. De verwachting is dat het onderdeel Voogdij/18+ en de onderdelen voorheen Wajong en voorheen Wsw (onderdeel regulier werk) per 2020 overgaan naar de algemene uitkering. Voor 2018 wordt nog, conform de oude werkwijze, loon en prijscompensatie aan de afzonderlijke IU WMO, Jeugd en Participatie toegevoegd. 5

19 Bijlage meicirculaire Opgave berekening Gemeente: Oldenzaal Opgave: Meicirculaire 2018 Circulaire: meicirculaire 2018 d.d. 31 mei 2018 (nr ) Jaar: 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 Uitkeringsfactor: Constante prijzen 2018: 1,5200 / 2019: 1,5720 / 2020: 1,5920 / 2021: 1,6040 / 2022: 1,6160 Uitgezette maatstaven: maatstafnummers: 0, 6a, 6b, 6c, 20, 27b, 27c, 28, 35a, 39a, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 53, 55, 64, 72, 102, 106, 117, 118, 132, 135, 136, 144, 145, 147, 151, 155, 158, 162, 163, 166, 171, 177, 178 Uitgezette maatstaven met niet-0 waarden: Datum afgerond: Eigen toelichting: maatstafnummers: 35a Datum rapport: :49 Onderdeel A - Inkomstenmaatstaven Maatstaf c Waarde niet-woningen eigenaren , , , , ,15 1f Waarde niet-woningen gebruikers (onder aftrek amendement De Pater) , , , , ,21 1a Waarde woningen eigenaren , , , , ,03 Subtotaal , , , , ,39 Onderdeel B - Uitgavenmaatstaven waarop de uitkeringsfactor van toepassing is Maatstaf e OZB waarde niet-woningen , , , , ,55 8a Bijstandsontvangers (vanaf UJR 2016) , , , , ,77 3a Eénouderhuishoudens , , , , ,70 2 Inwoners , , , , ,67 4 Inwoners: jongeren < 20 jaar ,50 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 4a Inwoners: jongeren < 18 jaar n.v.t , , , ,54 5 Inwoners: ouderen > 64 jaar , , , , ,04 5a Inwoners: ouderen > 74 en < 85 jaar , , , , ,57 7 Lage inkomens , , , , ,25 7c Lage inkomens (drempel) (vanaf UJR 2016, miv septembercirc. 2016) , , , , ,93 12 Minderheden , , , , ,05 11a Uitkeringsontvangers (vanaf UJR 2016) , , , , ,72 3b Huishoudens , , , , ,00 3c Eenpersoonshuishoudens , , , , ,60 8b Loonkostensubsidie , , , , ,75 13 Klantenpotentieel lokaal , , , , ,40 6