nanciee Paraat DVE grárbefrẇird4hz2r 1 3 APR Pagina 1

Transcriptie

1 nanciee grárbefrẇird4hz2r Paraat 1 3 APR Pagina 1

2 Financieel jaarverslag Inhoudsopgave A. Toelichting op onderdelen van het jaarverslag Bestuurs-/directieverslag 2 B. Jaarrekening Grondslagen 3 Balans per Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Toelichting behorende tot de balans 7 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 12 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 13 Overzicht verbonden partijen 16 WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 18. Overige gegevens ontroleverklaring van de onafhankelijk accountant 20 (Voorstel) bestemming resultaat 22 Gebeurtenissen na de balansdatum 23 D. Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon 24 OW-bijlagen 25 Document waarop ons rapport (made) betrekking haalt d.d. (Wa Pagina 2

3 Toelichting op onderdelen van het jaarverslag rign=mrgeft Para" 13 APR, 2015 Pagina 3

4 Grondslagen Gehai De in het jaarverslag opgenomen geldbedragen zijn opgenomen in euro's. Het jaarverslag is opgenomen conform de geldende verslaggevingsregels zoals deze zijn opgenomen in Richtlijn Jaarverslag Onderwijs. Deze zijn vastgelegd in RJ 660. d d De materiele vaste worden gewaardeerd tegen de historische verkrijgingsprijs verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingspercentages worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de betreffende activa, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages bedragen tussen 5 en 25%. De activeringsgrens van de investeringen bedraagt Er wordt afgeschreven vanaf het jaar na investering. LOTI :Wgiá- Ir De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening wordt gevormd ter egalisatie van de onderhoudskosten. De voorziening is onderbouwd middels een meerjaren onderhoudsplan. Jubileumgratificatie De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurdende het dienstverband. Bij de berekening van de voorzieining wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Berralinge 'srujta Baten en lasten warden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. gantr Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode., liggifj=hedrárt Pera f: Pagina 4

5 Balans per Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Financiëlé vaste activa Totaal vaste activa Vorderingen Effecten 1.7 Liquide middelen Totaal vlottende activa ATIV 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen langlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden ei Nl Lfts Document waarop au woon (mede) betrekking heelt d.d. Pagina 5

6 Staat van baten en lasten over 2014 Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies ollege-, cursus-, les- en examengelden 3.4 Baten werk i.o.v. derden 3.5 Overige baten Personeelslasten Afschrijvingen H uisvestingslaste n Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Resultaat Belastingen 7 Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Totaal res Document waarop orta rapport (mede) betrekking heettdd. Pagina 6

7 Kasstroomoverzicht Resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen vorderingen (-/-) schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest (-1-) Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in materiële vaste activa (-/-) Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa (-1-) Desinvesteringen in immateriële vaste activa Investeringen in deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden (-/-) Mutaties leningen (-/-) Overige investeringen in financiële vaste activa (-1-) Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden (-/-) Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige balansmutaties utetie iniddele Document waarop ons %Port (mede) betrekking beeft d.d. pa.* Siia" Pagina 7

8 Toelichting behorende tot de balans ATIVA Aanschaf prijs umulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschaf prijs umulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen - materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het gehanteerde afschrijvingspercentage voor inventaris en apparatuur bedraagt 5 en 25%. Het gehanteerde afschrijvingspercentage voor andere vaste bedrijfsmiddelen bedraagt 7 en 25%. RYttgilir," %ut ca' Pagina 8

9 Toelichting behorende tot de balans Stichting Oeverwai B, Document waarop ons rapport (mede) bedeleldnitheefeeld. -e Pagina 9

10 Toelichting behorende tot de balans Debiteuren OW / LNV Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten / deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen - Personeel - Overige Totaal overige vorderingen Overlopende activa - Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten - Overige overlopende activa Totaal overlopende activa Af: voorzieningen wegens oninbaarheid - Stand per Onttrekking - Dotatie Totaal af: voorzieningen wegens oninbaarheid Totaal vorderingen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige liquide middelen Totaal liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Document waarop ons rapport bede) betrekking heeft d.d. Pagina 10

11 Toelichting behorende tot de balans Stand per Resultaat Overige Stand per mutaties VA eis, Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) - Bestemmingsreserve Bapo Bestemmingsreserve (privaat) - Bestemmingsreserve niet overheidsmiddelen Totaal eigen vermogen De bestemmingsreserve Bapo betreft de gespaarde Baporechten tot 1 oktober Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rente mutatie Stand per (bi) contante waarde) Personeelsvoorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Totaal voorzieningen Personeelsvoorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen APR Pagina 11-42

12 Toelichting behorende tot de balans rediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen - Loonheffing Omzetbelasting - Premies sociale verzekeringen Overige belastingen Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden - Werk door derden - Overige Totaal overige kortlopende schulden De overlopende passiva - Vooruitontvangen subsidies OW niet geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OW/ELM geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies - - Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente - - Overige Totaal overlopende passiva Totaal kortlopende schulden , Doornam waarop ons rapport (mede) betrekking heeft d.d. 13 APR, 2015 Pagina 12

13 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verplichtingen Leasecontracten kopieerapparaten Instelling Ingangsdatum Looptijd Aantal tikken De Ruijter mnd De Kameleon mnd De Kameleon mnd De Fontein mnd 2, De Peppel mnd De Dromedaris mnd De Reuzepas mnd Bestuurskantoor mnd Huurcontracten Bestuurskantoor Het bestuurskantoor is gevestigd op Den Elt 17d te Ewijk. De huurprijs bedraagt 11852,52 incl. electra en schoonmaak. Voor basisschool de Reuzepas wordt in het MFA te Ewijk de benodigde lokalen gehuurd tegen de londovergoeding. Voor basisschool Klavervier wordt in het gebouw... De benodigde lokalen gehuurd tegen de londovergoeding., Document waarop ons rapport (mede) betrekking beek d.d. Pagina 13

14 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 2014 Begroting Rijksbijdragen OW/EZ - OW EZ Totaal rijksbijdragen OW/EZ Overige subsidies OW/EZ - Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte subsidies Totaal overige subsidies OW/EZ Totaal af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Begroting Gemeentelijke bijdragen en subsidies - Overige gemeentelijke bijdragen en subs Totaal participatiebudget Overige overheidsbijdragen en -subsidies Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Verhuur Detachering personeel Overige Totaal overige baten ggrarz;hwrr 13 APR, 2015 Pagina 14 Paráaf:

15 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4 LA 2014 Begroting , Lonen en salarissen - Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Totaal lonen en salarissen Overige personele lasten - Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Totaal overige personele lasten Af: uitkeringen Totaal personele lasten Begroting Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Begroting Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige Totaal huisvestingslasten Begroting Pagina 15

16 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Totaal overige instellingslasten Uitsplitsing honorarium Onderzoek jaarrekening Andere controleopdrachten Fiscale adviezen Andere niet-controledienst Totaal accountantslasten STFINAN N 2014 Begroting Rentebaten Resultaat deelnemingen 5.3 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 5.5 Rentelasten (-/-) Totaal financiële baten en lasten Document wegren omwip«) (mede) betrekking heeft d.d. Pagina 16

17 Overzicht verbonden partijen Stg. stichting Beuningen 4 nee 0 nee Samenwerkingsverband WSNS gem. Beuningen Document waarop OM repport (mede) betrekking heertd.d. 13 APR, 2015 Paraaf gi3w«pagina 17

18 WNT: Wet normering bezoldiging topfun ari sen publieke en semipublieke sector 4.1 tsrmednzoldgingtopf lortanss -. e int rissen Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Vermelding alle interim-bestuurders L van de Mark J * G.J. Gasseling N E.H. Lamers N H. G. van Schaijk N / V di emeder n e ~di Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking *betreft bruto beloning via de salarisadministratie (mede) betrekkikeheefte.d. Pagina 18

19 ontroleverklaring van de onafhankelijk accountant Pagina 19

20 ontroleverklaring van de onafhankelijk accountant Pagina 20

21 (Voorstel) bestemming resultaat Het resultaat over 2014 wordt als volgt verdeeld: Resultaat exploitatie 2014: Resultaatverdeling : Algemene reserve Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsfonds privaat Bestemmingsfonds publiek rearg1=740"árirr Pagina 21

22 Gebeurtenissen na de balansdatum Er zijn geen noemenswaardige gebeurtenissen na de balansdatum m.b.t Document voaerop ons rapport (mede) betrekking heeft d.d. Pagina 22

23 Gegevens over de rechtspersoon Naam en adres instelling: Den Elt 1.7D 6644 EA Ewijk Telefoon: Fax: Telefoon: Fax: t. oeeroeverwal.n1, rzetrozzrzarn Pagina 23

24 Verantwoording van subsidies GIVer b ke tîi Totaal G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Studieverlof o Totaal L t J DV DOGUMed 1.481NOP E npport (mede) betrekking heeft d,d. Pagina 24