Corruptie & Integriteit

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Corruptie & Integriteit"

Simon de Coninck
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Corruptie & Integriteit Prof. Roan Lamp Bijeenkomst Fraude, Compliance & Onderneming, 20 februari 2015

2 Inhoud Content 1. Inleiding 2. Internationale regelgeving 3. Internationale handhaving 4. Belangrijke kwesties in de praktijk 2

3 Inleiding Perspectief - Onderneming / actieve zijde - Internationaal verband Kader - Toenemend belang (ook) in Nederland - Rol als adviseur 3

4 Internationale regelgeving Meest invloedrijke regelgeving voor internationale ondernemingen - VS: US Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) - UK: UK Bribery Act (2011) - Recht locus onderneming (hoofdkantoor, vestiging, notering) - Recht locus gedrag 4

Internationale regelgeving Ontwikkeling in tijd - 1977 FCPA - 1988 Onderhandelingen binnen OECD op initiatief van de VS - 1997 OECD Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in

5 Internationale regelgeving Ontwikkeling in tijd FCPA Onderhandelingen binnen OECD op initiatief van de VS OECD Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions 38 staten partij bij het verdrag, waaronder VS, UK en Nederland Verplichting: - Strafbaarstelling van buitenlandse omkoping - Rechtsmacht implementeren - Strafbaarstelling books en records die corruptie verhullen - Wederzijdse rechtshulp in corruptiezaken Ratificatie: US:1998, UK:1998, Nederland: Nederlandse strafbaarstelling (2001) 5

Internationale regelgeving FCPA - Anti-bribery provisions - Books and records maintain accounting system that, in reasonable detail, accurately records all disposition of company assets - Internal

6 Internationale regelgeving FCPA - Anti-bribery provisions - Books and records maintain accounting system that, in reasonable detail, accurately records all disposition of company assets - Internal controls devise and maintain a system of internal accounting controls sufficient to reasonably assure management s control over company assets Rechtsmacht (DOJ en SEC) - Domestic concerns (VS individu en onderneming, plus deelnemers) - Locus delicti in de VS - Issuers: financiële instrumenten met VS beursnotering Bron: DOJ/SEC Resource Guide 6

Internationale regelgeving UKBA - Verbod op: Actieve omkoping (section 1) Passieve omkoping (section 2) Actieve omkoping van een foreign public official (section 6) "Failure to prevent bribery" door

7 Internationale regelgeving UKBA - Verbod op: Actieve omkoping (section 1) Passieve omkoping (section 2) Actieve omkoping van een foreign public official (section 6) "Failure to prevent bribery" door een onderneming (section 7) Anders dan de FCPA: - Beperkt de UKBA zich niet tot omkoping van foreign officials, noch tot actieve omkoping - Kent de UKBA een gecodificeerde risicoaansprakelijkheid voor ondernemingen 7

Internationale regelgeving Failure to prevent bribery (section 7 UKBA) - Treft relevante commerciële organisaties: VK ondernemingen Buitenlandse ondernemingen die (een deel van) hun bedrijf

8 Internationale regelgeving Failure to prevent bribery (section 7 UKBA) - Treft relevante commerciële organisaties: VK ondernemingen Buitenlandse ondernemingen die (een deel van) hun bedrijf uitoefenen in het Verenigd Koninkrijk Strafuitsluitingsgrond voor Failure to prevent bribery - In geval de onderneming aan kan tonen dat er adequate procedures aanwezig waren teneinde omkoping te voorkomen 8

9 Internationale regelgeving Nederlandse regeling in internationale context - Ambtelijk en niet-ambtelijk - Actief en passief - Van toepassing op Nederlanders en Nederlandse ondernemingen - Redelijke toerekening o.b.v. het Drijfmest arrest 9

10 Internationale handhaving 10

11 Internationale handhaving Toenemende handhaving: zaken 11

12 Internationale handhaving Toenemende handhaving: financiële sancties 12

13 Internationale handhaving Top 10 FCPA 13

14 Internationale handhaving Toenemende complexiteit 14

15 Internationale handhaving Gebruik van transacties 15

16 Internationale handhaving Gesanctioneerde ondernemingen 16

17 Internationale handhaving Betrokkenheid management 17

18 Internationale handhaving Corrupte betaling als percentage van transactie 18

19 Internationale handhaving Corrupte betaling als percentage van transactie 19

20 Internationale handhaving Betrokkenheid Agenten & Rechtspersonen 20

21 Internationale handhaving Handhaving door landen 21

22 De praktijk Eigen waarneming m.b.t. ontwikkeling Toenemend belang van legal compliance - Anti-trust - Bribery & corruption - Sanctions & export control Belang is verbonden aan risico - Reputatie - Financiële stabiliteit - Handhaving 22

23 De praktijk Eigen waarneming m.b.t. ontwikkeling Aandacht voor anti-bribery in alle fasen - M&A, JV - Third parties - Speak up meldingen - Compliance, audits en onderzoeken - Voluntary disclosures Weerbarstige materie voor ondernemingen - Lokaal - Nooit zwart/wit - Risk based 23

24 De praktijk Eigen waarneming m.b.t. behoeftes Meer juridische duidelijkheid inzake begrenzing van aansprakelijkheid - Redelijke toerekening (Drijfmest) - Adequate procedures - Handelen van derden & deelneming Goede NL handhaving - Duidelijke en geloofwaardige handhaving - Gebalanceerd - Efficiënt - Internationale coördinatie / ne bis in idem 24

25 Questions 25

Vergelijkbare documenten

ICC Richtlijnen voor (relatie-)geschenken en gastvrijheid

ICC Richtlijnen voor (relatie-)geschenken en gastvrijheid A. Inleiding Bij het zakendoen, wordt Bedrijven vaak verzocht of zelfs dringend gevraagd om Geschenken aan zakelijke relaties te geven of een vorm