Pensioenupdate Up2date najaar 2018

Transcriptie

1 Pensioenupdate Up2date najaar 2018

2 1. Wat is er nieuw? 2. Regularisatie studiejaren 3. De POZ 2

3 Wat is er nieuw? 3

4 Wat is de wettelijke pensioenleeftijd? Periode Tot en met Van tot en met Vanaf Pensioenleeftijd 65 jaar 66 jaar 67 jaar

5 De wettelijke pensioenleeftijd Draagwijdte: pensionering zonder voorwaarden geen loopbaanvoorwaarde geen inkomensbeperking (sinds 2015)

6 Kan ik vervroegd met pensioen? Leeftijd + loopbaanvoorwaarde Leeftijd , , e.v

7 Vervroegd pensioen Versoepelingen Behoud van recht Geboren voor 1958 Maximum 2 jaar langer werken. Uw concrete pensioendatum: mypension.be

8 Vervroegd pensioen Welke jaren tellen mee? Zelfstandige: 2 pensioenvormende kwartalen Werknemer/ambtenaar: 1/3 tewerkstelling Jaar ingangsdatum telt mee! Gelijkgestelde jaren, behalve studiejaren Studiejaren afkopen helpt dus niet om vervroegd op pensioen te kunnen gaan!

9 Uw pensioendatum? Consulteer mypension

10 Vervroegd pensioen: regeerakkoord Zware beroepen Vroeger met pensioen en/of hoger pensioen? Welke criteria? Wie beoordeelt ze? Deeltijds pensioen Leeftijds(- en loopbaan)voorwaarden? Toegelaten activiteit? Verdere pensioenopbouw? Tendens (publieke sector) fysiek zwaar werk onregelmatige uren veiligheidsrisico stress

11 Enkele concrete cijfers Minimumpensioen vanaf 2/3 loopbaan Loopbaan Gezinshoofd Alleenstaande 45/ , ,23 44/ , ,07 43/ , ,59 42/ , ,11 41/ , ,63 40/ , ,16 39/ , ,68 38/ , ,20

12 Minimumpensioen Welke jaren tellen mee? Zelfstandige: ieder pensioenvormend kwartaal Werknemer: 1/3 tewerkstelling Gelijkgestelde jaren, ook studiejaren Studiejaren afkopen telt mee om aan 30/45 te komen

13 Enkele concrete cijfers Maximumpensioen 45/45 per maand (2018) Gezinshoofd: 1 756,60 euro Alleenstaande: 1 405,28 euro Minimumpensioen 45/45 Gezinshoofd: 1 556,05 euro Alleenstaande: 1 245,23 euro

14 Gemengde loopbaan : afschaffing eenheid van loopbaan Beperking tot 45/45 verdwijnt Verder werken na 45 jaar geeft extra pensioen Maar. gelijkgestelde dagen tellen niet mee Vooral voordelig voor Z in bijberoep Berekening je pensioenvoordeel in my pension

15 Hypothese 1 Hypothese ,23 (plafond) 10/45 als werknemer 450 euro 10/45 als werknemer 450 euro Minumumpensioen alleenstaande zelfstandige 45/45 als zelfstandige 850 euro 35/45 als zelfstandige 650 euro 35/45 als zelfstandige 650 euro Berekend pensioen zelfstandige Surplus minimumpensioen zelfstandige Berekend pensioen werknemer

16 Hypothese 1 Hypothese ,23 (plafond) 15/45 als werknemer 800 euro 45/45 als zelfstandige 850 euro 25/45 als zelfstandige 500 euro Berekend pensioen zelfstandige Surplus minimumpensioen zelfstandige Berekend pensioen werknemer

17 Hypothese 1 Hypothese 2 Hypothese ,23 (plafond) 25/45 als werknemer 800 euro 25/45 als werknemer 600 euro 50/45 als zelfstandige euro 25/45 als zelfstandige 500 euro 25/45 als zelfstandige 500 euro Berekend pensioen zelfstandige Surplus minimumpensioen zelfstandige Berekend pensioen werknemer

18 Bereken je pensioenbedrag op mypension

19 Pensioenberekening : regeerakkoord Wijzigingen op langere termijn Invoering puntensysteem (ten laatste 2030) Herziening/afschaffing gezinstarief Pensioensplit bij echtscheiding Billijke overlijdensdekking Wettelijke samenwonenden

20 20 Regularisatie studiejaren

21 Welke jaren regulariseren? Volledige studieperiode na secundair Studies in België Studies in het buitenland, erkend in België Na secundair onderwijs Ook jaren voor 20 e verjaardag Er werd een diploma of getuigschrift behaald Beperkt tot minimum aantal vereiste jaren (geen bisjaren) Beperkt tot één (eind) diploma Je kiest vrij hoeveel jaren je wenst af te kopen Geen verplichting om de ganse periode af te kopen

22 Waarvoor tellen deze jaren mee? Niet voor de loopbaanvoorwaarde vervroegd pensioen Wel voor de loopbaanvoorwaarde minimumpensioen voor de berekening van het pensioenbedrag

23 De aanvraag Zelfstandige bij de aanvraag Bijberoep? afkoop als werknemer niet als zelfstandige De hoedanigheid voor of na de studies heeft geen belang Waar? Bij het sociaal verzekeringsfonds Mypension Hoe? Schriftelijk Elektronisch

24 De aanvraag Wanneer? Voor de ingangsdatum van het pensioen De ontvangstdatum telt - Deze datum bepaalt de kostprijs Hoeveel aanvragen? Maximum 2 aanvragen over alle pensioenstelsels Mogelijkheid om kostprijs te spreiden over 2 jaar

25 Kostprijs en pensioenvoordeel Tijdens de overgangsperiode pensioen vanaf of later Aanvraagtermijn Kostprijs < 10 jaar na studies 1 529,96 euro per jaar > 10 jaar na studies voor de jaren vanaf jaar 20 e verjaardag 1 529,96 euro per jaar > 10 jaar na studies voor de jaren < jaar 20 e verjaardag % van de actuele waarde pensioenvoordeel

26 Kostprijs en pensioenvoordeel Na de overgangsperiode en later Aanvraagtermijn Kostprijs < 10 jaar na studies 1 529,96 euro per jaar > 10 jaar na studies % van de actuele waarde pensioenvoordeel

27 Kostprijs en pensioenvoordeel Pensioenvoordeel zonder minimumpensioen Voordeel per jaar Voordeel per maand Pensioen alleenstaande 271,99 euro 22,67 euro Gezinspensioen 399,99 euro 33,33 euro Pensioenvoordeel met minimumpensioen Voordeel per jaar Voordeel per maand Pensioen alleenstaande 329,75 euro 27,48 euro Gezinspensioen 412,05 euro 34,34 euro

28 Kostprijs en pensioenvoordeel Maak je persoonlijke berekening via Acerta toolbox/berekeningen/ regularisatie-studieperiode

29 Fiscaliteit Zijn de betaalde bijdragen fiscaal aftrekbaar? Aan de marginale aanslagvoet Idem als bij de sociale bijdragen Vermelding op fiscaal attest van het jaar van de betaling Hoe wordt het pensioenvoordeel belast? Progressief Maar er zijn belastingverminderingen belastingvrije som (7 730 euro indien inkomen < euro) specifieke vermindering voor pensioenen (complexe berekening) Vraag advies aan je boekhouder of accountant

30 De POZ 30

31 POZ = aanvullend pensioen tweede pijler 3 de pijler: vrijwillig Privé sfeer (pensioensparen en langetermijnsparen) 2 de pijler: vrijwillig Aanvullend pensioen op beroepsinkomen (VAPZ, groepsverzekering, IPT en POZ) 1 ste pijler: verplicht Het wettelijk pensioen

32 Wie kan toetreden? Zelfstandigen zonder vennootschap Inkomsten = winsten of baten Zelfstandigen in hoofdberoep Zelfstandigen in bijberoep met voorlopige bijdrage = HB ME maxi-statuut Zijn uitgesloten Bedrijfsleiders Zelfstandigen met een verminderde bijdrage (artikel 37) Starters in bijberoep Zelfstandigen met pensioen

33 Hoeveel kan men storten in een POZ? De premie hangt af van de 80%-grens Pensioenkapitaal is beperkt tot 80% van het gemiddeld netto-beroepsinkomen van de voorbije 3 jaren De controle gebeurt door de verzekeraar Extra voordeel = de backservice Twee beperkingen: Backservice is maar mogelijk vanaf 2018 Backservice is beperkt tot max.10 jaar voor de afsluiting van het contract

34 Wat brengt een POZ op? Aanvullend rustpensioen Aanvullend overlevingspensioen (facultatief) Opbrengst = intrest en winstdeelname Kan tak 21 of tak 23 product zijn Tak 21 = gewaarborgde intrest (cfr. VAPZ) Tak 23 = intrest is niet gewaarborgd

35 Wanneer wordt het kapitaal uitbetaald? Bij pensionering (evt. vervroegd) automatische uitbetaling kapitaal geen weigering mogelijk geen afkoopvergoeding Vervroegde afkoop kapitaal als het contract dit voorziet de zelfstandige is pensioneerbaar afkoopvergoeding

36 Fiscale aspecten POZ Belastingvermindering premie = 30% Voorwaarde = respect 80%-grens Belasting eindkapitaal Taks op de winstdeelname = 9,25% Belasting eindkapitaal (exclusief winstdeelname) = 10% RIZIV-bijdrage = 3,55% Solidariteitsbijdrage = maximum 2% Premietaks = 4,4%

37 POZ via Acerta Vraag vandaag een simulatie voor een POZ Eén adres: Vermeld het rijksregister van uw klant en wij bezorgen u de simulatie

38 Wat is het meest interessante product? Start altijd eerst met een VAPZ! Daarna kan je in dalende volgorde kiezen voor de volgende producten: IPT (indien vennootschap) Pensioensparen Langetermijnsparen POZ (indien geen vennootschap)

39 Vraag vandaag een VAPZ offerte via

40

41 Thank you