Waarop moet u letten als u een groepsverzekering wilt aangaan?

Transcriptie

1 Inhoudstafel Deel 1. Waarop moet u letten als u een groepsverzekering wilt aangaan? 1. Waarom is een groepsverzekering interessant voor uzelf en voor uw vennootschap? Opbouw van een aanvullend pensioen Wat is het verschil tussen een groepsverzekering en een IPT? Is het ene beter dan het andere? Wanneer sluit u het best een groepsverzekerings contract? Sluit u het best uw groepsverzekering af in het begin of op het einde van het jaar? Welke verzekeringen kunnen er zoal onder gebracht worden in een groepsverzekering? Welke heeft u echt nodig? Dekking inzake pensioen Dekking inzake overlijden Ook voor invaliditeit Premievrijstelling Wat is een klassieke groepsverzekering? Stopzetting van de groepsverzekering Wat is een Universal Life-groepsverzekering? Welke beleggingen kunt u kiezen? Wat met Tak 21- en Tak 23-producten? Tak Tak Waarom uw Tak 21 niet combineren met een Tak 23? Wat is een dynamische groepsverzekering? Bent u op lange termijn beter af met een dynamische of met een klassieke formule? Kunt u achteraf nog switchen van een klassieke naar een dynamische formule of omgekeerd? Zo ja, hoeveel kost dat?... 8 I

2 9. Welk rendement kunt u verwachten op de premies die uw vennootschap stort? Kan het rendement veranderen tijdens de looptijd van het contract? Op welke leeftijd sluit u het best een groeps verzekerings contract? Kunt u iets anders doen in afwachting van een groepsverzekering? Tot welke leeftijd laat u uw contract het best lopen en waarom? Wat moet er zeker wel of niet in uw contract staan? Welke informatie moet u bezorgen aan uw verzekeraar? Op welk moment moet de uitkering voorzien worden: op uw 60ste of uw 65ste verjaardag of beter op het einde van dat jaar/het begin van het volgende jaar? Wie zal de premies betalen? Zijn de premies die de vennootschap betaalt voor u bij u ook belastbaar? Bent u verplicht om een overlijdensdekking te voorzien? Wie kunt u aanduiden als begunstigde van uw groeps verzekering indien u overlijdt vóór de uitkering? Hoeveel instapkosten betaalt u (en op welk bedrag worden die berekend)? Hoeveel beheerskosten betaalt u? Met welke andere kosten moet u rekening houden? Zijn al die kosten fiscaal aftrekbaar voor uw vennootschap? Waarop moet u letten bij het vergelijken van verzekeraars? II

3 25. Kunt u nog aan gewoon pensioensparen doen als u een groepsverzekering heeft? Is een groeps verzeke ring m.a.w. combineerbaar met pensioen sparen? Is een groepsverzekering combineerbaar met het zgn. langetermijnsparen? Is een groepsverzekering combineerbaar met een VAPZ? Wat gebeurt er met uw groepsverzekeringen indien uw vennootschap failliet gaat? Is een groepsverzekering wel veilig (in tijden van financiële crisis)? Wat is de impact van de crisis op het rendement van uw groepsverzekering? Deel 2. U heeft een groepsverzekering: waarop moet u zoal letten tijdens de looptijd van het contract? 1. Wanneer betaalt u de premie het best? Hoeveel premie kan uw vennootschap betalen? Welke taks is er verschuldigd op de premie? Wie moet deze taks voldoen? Geldt deze taks ook voor andere toezeggingen dan bij leven en overlijden? Zijn de winstdeelnames tijdens de opbouw onderworpen aan een taks? Wie moet deze taks voldoen? Zijn de premies aftrekbaar voor uw vennootschap? Zijn de premies zonder meer aftrekbaar? Welke voorwaarden moeten er nageleefd worden voor de aftrekbaarheid? Definitieve storting Verschuldigdheid krachtens de pensioenovereenkomst Bewijsstukken III

4 9. Wat houdt die 80%-grens nu precies in? Wat is het? Hoe wordt deze grens berekend? Stap 1: de te verzekeren jaarrente Stap 2: de bruto-uitkering Stap 3: de noodzakelijke correcties Stap 4: het te verzekeren nettokapitaal Wettelijke en extralegale toekenningen Uitgedrukt in jaarrente Bruto jaarbezoldiging Wat wordt er verstaan onder bezoldiging? Wat met de voordelen van alle aard? Tellen de sociale bijdragen mee? Huur die geherkwalificeerd wordt in loon Welke impact heeft een stijging van uw loon dit jaar op uw premie in de groepsverzekering voor de volgende jaren? Welke impact heeft een stijging van uw loon dit jaar op uw premie in de groepsverzekering voor het verleden? Bedoelt men het loon vóór of na de aftrek van de sociale bijdragen? Normale duur van de beroepswerkzaamheid Berekening in functie van de loopbaan Wat indien u reeds enkele jaren in uw vennootschap werkt en pas later met een groepsverzekering begint (via een backservice)? Kunt u nog andere jaren in rekening brengen? Kunt u die grote backservicepremie spreiden over meerdere jaren? Moet u die inhaalbijdrage van in het begin in uw reglement voorzien of kunt u uw reglement later aanpassen? Kunt u uw vennootschap overlaten tegen betaling van een backservice? Moet u van in het begin een hoge premie betalen? Is ook een future service mogelijk (i.p.v. een backservice)? Hoe wordt de grens gecontroleerd? Wat zijn de sancties in geval van overschrijding? Komt een tantième in aanmerking? IV

5 14. Heeft het zin om meer te betalen dan de 80%-grens? Hoeveel premie moet uw vennootschap concreet storten om te sparen? Wat indien u werkzaam bent in meerdere vennootschappen? Kunt u uw groepsverzekering (het reeds opgebouwde kapitaal) gebruiken om een onroerend goed aan te kopen? Wat is de impact op de 80%-regel indien u in het verleden als werknemer gewerkt heeft (o.a. voor de raming van het wettelijk pensioen)? Waarom geeft de berekening van het maximaal verzekerbare kapitaal een kapitaal dat hoger is bij een einddatum op 60 jaar dan op 65 jaar? Kunt u nog snel in de laatste jaren vóór uw pensioen gedurende een korte periode een hoog loon opnemen om zo nog snel een grote backservice te doen? Indien het dit jaar slecht uitkomt om uw (volledige) premie in de groepsverzekering te betalen, kunt u dan eens een jaartje overslaan? Hoe weet u of u nog goed bezig bent? Indien het rendement daalt, kunt u dan minder pensioen opbouwen? Indien u niet tevreden bent over de prestaties van uw groepsverzekering, kunt u dan overstappen naar een andere groepsverzekering? Indien u overstapt naar een andere groepsverzekering, kunt u uw reserves dan overdragen? Is deze overdracht van reserves vrijgesteld van belastingen? Heeft het zin om de einddatum van het contract (die in principe op 60 of 65 jaar ligt) te verlengen en nog verder premies te blijven betalen? V

6 Deel 3. U wordt 60 of 65 jaar en u kunt uw groepsverzekering laten uitbetalen. Waarop moet u letten? 1. Worden de uitkeringen belast? Wordt u belast op het volledige opgebouwde kapitaal? Hoeveel belastingen betaalt u op het bedrag dat u uitbetaald krijgt? Moet u stoppen met werken om de gunstige aanslagvoet te genieten? Effectief actief blijven tot 65 jaar: slechts 10% belastingen? Zelfstandigen Bedrijfsleiders Betaalt u ook sociale bijdragen op het bedrag dat u uitgekeerd krijgt? RIZIV-bijdrage Solidariteitsbijdrage Welke andere bedragen worden er nog afgehouden van het bedrag dat u uitgekeerd krijgt? Moet u uw pensioenkapitaal nog aangeven? Moet u zich een kapitaal laten uitkeren of kunt u ook kiezen voor een tijdelijke of levenslange rente? Hoe wordt een rente belast? Is het interessant om te kiezen voor een lijfrente? Kunt u beter eerst uw kapitaal opvragen? Kunt u uw groepsverzekering in het buitenland laten uitbetalen? Heeft dat voor- of nadelen? Kunt u in bepaalde landen uw groeps - verzekering belastingvrij laten uitkeren? Naar waar verhuist u het best? Wat moet u concreet doen? Indien u overlijdt vóór de uitkering van het kapitaal, betalen uw erfgenamen dan successierechten op het kapitaal? VI

7 12. U had al een groepsverzekering toen u nog werknemer was, wat kunt u dan doen om de successierechten te beperken? Wat als u een voorschot opgenomen heeft? Hoe wordt dit verrekend bij de uitkering? Hoe wordt u belast als u een voorschot opgenomen heeft? VII