Tak 21 spaarverzekering met vrije stortingen en fiscale voordelen

Transcriptie

1 Type levensverzekering Tak 21 spaarverzekering met vrije stortingen en fiscale voordelen Waarborgen Hoofdwaarborg Bij leven Er wordt een pensioenkapitaal opgebouwd door kapitalisatie van de betaalde premies aan de gewaarborgde intrestvoet aangevuld met de eventuele winstdeling. Bij overlijden voor de voorziene einddatum wordt minstens de beschikbare reserve uitbetaald. Optioneel kan een bijkomende overlijdensdekking worden afgesloten: een minimum kapitaal overlijden een bijkomend kapitaal overlijden. Aanvullende waarborgen Bij ongeval Een overlijdenskapitaal bij ongeval (indien de verzekerde overlijdt binnen de 180 dagen na en als rechtstreeks gevolg van een ongeval). Bij arbeidsongeschiktheid een premievrijstelling een vervangingsinkomen bij arbeidsongeschiktheid een overbruggingsrente bij arbeidsongeschiktheid. Deze verzekeringen kunnen onderschreven worden in het kader van een: Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (klassiek en sociaal) RIZIV contract Individuele Pensioentoezegging Individuele verzekering met belastingvermindering Pensioensparen Individuele verzekering zonder belastingvermindering. Doelgroep Sociale waarborgen Kiest U voor een sociaal VAPZ dan worden ook een aantal sociale waarborgen verzekerd : - vrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en moederschapsrust - Rente bij overlijden - Uitkering bij ernstige ziekte Deze verzekering richt zich tot zelfstandigen (hoofdberoep, bijberoep, helper of meewerkende echtgeno(o)t(e), en zorgverstrekkers aangesloten bij de RIZIV-conventie) die in alle veiligheid een (bijkomend) pensioenkapitaal willen opbouwen en zo genieten van de uitgebreide fiscale aftrekmogelijkheden. van de volgende verzekeringsverrichtingen: takken 21, 22 en 23. RPR Brussel - Ondernemingsnr.: /8

2 Rendement U heeft de keuze tussen 2 beleggingsvormen: Gewaarborgde intrestvoet tot de einddatum van het contract De intrestvoet die van toepassing is op het ogenblik van een storting blijft gewaarborgd voor deze storting gedurende de volledige duur van het contract. Deze intrestvoet bedraagt momenteel 1,50% en wordt toegepast na aftrek van eventuele taksen en instapkosten. De intrestvoet kan wijzigen tijdens de looptijd van het contract. Wanneer de gewaarborgde intrestvoet wijzigt, heeft deze wijziging uitsluitend invloed op de toekomstige stortingen. Gewaarborgde intrestvoet tot 31/12 De intrestvoet die van toepassing is op het ogenblik van een storting blijft gewaarborgd voor deze storting tot 31/12 van het lopende jaar. Deze intrestvoet bedraagt momenteel 2,00% en wordt toegepast na aftrek van eventuele taksen en instapkosten. Uiterlijk op 31/12 wordt de intrestvoet voor het volgende jaar bepaald die van toepassing is op de verworven reserves en toekomstige premies. Winstdeling De winstdeling wordt jaarlijks vastgesteld op basis van het bedrijfsresultaat van Securex Leven. De gewaarborgde intrestvoet en de winstdeling vormen samen het globale jaarrendement. De winstdeling geniet de gewaarborgde intrestvoet die bij toekenning van kracht is en is vanaf dan verworven. Rendementen uit het verleden Life@Ease is een nieuw concept dat pas werd gelanceerd in Er zijn nog geen rendementen uit het verleden beschikbaar. Kosten Instapkosten Uitstapkosten Beheerskosten Afkoopvergoeding 1% op elke premie en tot een bedrag van ,5% voor het gedeelte van de premie hoger dan De drempel van euro geldt per fiscaal-juridisch product. Er zijn geen uitstapkosten op einddatum. Bij uitbetaling naar aanleiding van het overlijden van de verzekerde is er ook geen uitstapkost. 0,25% per jaar op de reserve, via maandelijkse afrekeningen met een minimum van 2 per maand ( 24 per jaar) en een maximum van 6 per maand ( 72 per jaar), jaarlijks indexeerbaar. Afhankelijk van de evolutie van de marktintrestvoeten, kan er bij afkoop tijdens de eerste 8 jaar een dagwaardecorrectie toegepast worden (zie van de volgende verzekeringsverrichtingen: takken 21, 22 en 23. RPR Brussel - Ondernemingsnr.: /8

3 Beheersreglement). Vanaf de leeftijd van 60 jaar wordt er geen afkoopvergoeding meer aangerekend. Daarvoor bedraagt de afkoopvergoeding 5% van de afgekochte reserves met een minimum van 75 euro (te indexeren). Voor een overdracht van reserves naar een andere verzekeraar blijft deze afkoopvergoeding echter ook van toepassing na 60 jaar. Kosten bij switch of wijziging van beleggingsvorm In geval de reserves worden omgezet naar een andere beleggingsvorm (van contract met gewaarborgde intrestvoet tot de einddatum van het contract naar een contract met gewaarborgde intrestvoet tot 31/12 of omgekeerd) kan een kost aangerekend worden van 1% op deze reserves. Eén switch van de beleggingsvorm tijdens de duurtijd van het contract is gratis. Een wijziging van de beleggingsvorm voor toekomstige premies kan echter op ieder moment zonder bijkomende kosten. Looptijd De overeenkomst treedt in werking op de in het Persoonlijk Certificaat vermelde datum. Dit is ten vroegste op de betaaldatum van de eerste premiebetaling. De overeenkomst eindigt in geval van volledige afkoop, bij wettelijke pensionering van de verzekerde of bij overlijden van de verzekerde. Fiscaliteit De fiscaliteit is verschillend naargelang de onderschreven verzekeringsovereenkomst(en) Fiscaliteit - Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (klassiek en sociaal) klassiek Minimale jaarpremie: 100,00. Max. 8,17% van het beroepsinkomen (d.i. het geïndexeerd netto beroepsinkomen van het derde jaar voorafgaand aan het jaar waarin de VAPZ-premies worden betaald). Maximale jaarpremie 2016: 3.060,07. sociaal Minimale jaarpremie: 111,11. Max. 9,40% van het beroepsinkomen (d.i. het geïndexeerd netto beroepsinkomen van het derde jaar voorafgaand aan het jaar waarin de VAPZ-premies worden betaald). Maximale jaarpremie 2016: 3.520,77. Er is geen taks verschuldigd op de premie. onderschreven in het kader van een VAPZ, bedraagt de premietaks. van de volgende verzekeringsverrichtingen: takken 21, 22 en 23. RPR Brussel - Ondernemingsnr.: /8

4 onderschreven in het kader van een VAPZ, bedraagt de premietaks 0%. Belastingvermindering via personenbelasting. Vermindering sociale zekerheidsbijdragen. Belasting op pensioen-/overlijdenskapitaal Op basis van fictieve rente. Het kapitaal of de afkoopwaarde wordt niet in één maal belast, maar gedurende 10 of 13 jaar op basis van een percentage van 1 tot 5%. De duurtijd en de aanslagvoet hangen af van de leeftijd van de belastingplichtige. Indien het pensioenkapitaal ten vroegste wordt uitgekeerd op de wettelijk pensioenleeftijd en de betrokken zelfstandige effectief actief gebleven is tot die wettelijke pensioenleeftijd, dan wordt slechts 80% van het pensioenkapitaal omgezet in een fictieve rente. Rizivbijdrage 3,55%. 0% - 2% solidariteitsbijdrage (afhankelijk van de hoogte van het kapitaal en of het om een pensioenkapitaal of overlijdenskapitaal gaat). Fiscaliteit RIZIV contract De premies voor het aanvullend pensioen worden gestort door het RIZIV (= Rijksinstituut voor Ziekte- en Invaliditeitsverzekering). Er is geen taks verschuldigd op de premie. onderschreven in het kader van een RIZIV-contract, bedraagt de premietaks. onderschreven in het kader van een RIZIV-contract, bedraagt de premietaks 0%. Belasting op pensioen-/overlijdenskapitaal Op basis van fictieve rente. Het kapitaal of de afkoopwaarde wordt niet in één van de volgende verzekeringsverrichtingen: takken 21, 22 en 23. RPR Brussel - Ondernemingsnr.: /8

5 maal belast, maar gedurende 10 of 13 jaar op basis van een percentage van 1 tot 5%. De duurtijd en de aanslagvoet hangen af van de leeftijd van de belastingplichtige. Indien het pensioenkapitaal ten vroegste wordt uitgekeerd op de wettelijk pensioenleeftijd en de betrokken zelfstandige effectief actief gebleven is tot die wettelijke pensioenleeftijd, dan wordt slechts 80% van het pensioenkapitaal omgezet in een fictieve rente. Rizivbijdrage 3,55%. 0% - 2% solidariteitsbijdrage (afhankelijk van de hoogte van het kapitaal en of het om een pensioenkapitaal of overlijdenskapitaal gaat). Fiscaliteit - Individuele Pensioentoezegging (IPT) Vrij mits in achtneming van de 80% - grens. Het wettelijk pensioen + aanvullend beroepsgebonden pensioen mogen samen niet meer bedragen dan 80% van de laatste normale brutojaarbezoldiging. Leven Overlijden 4,40% Aanvullende waarborgen Aftrekbaar in vennootschapsbelasting binnen de limiet van de 80%-grens. Geen belastbaar voordeel van alle aard voor de bedrijfsleider op voorwaarde dat de onderneming een regelmatige maandelijkse bezoldiging uitbetaalt. Belasting op pensioen-/overlijdenskapitaal Rizivbijdrage 3,55% 0% - 2% solidariteitsbijdrage (afhankelijk van de hoogte van het kapitaal en of het om een pensioenkapitaal of overlijdenskapitaal gaat). Op het eindkapitaal, na aftrek van Riziv- en solidariteitsbijdrage: aan 20% op 60 jaar (indien wettelijk gepensioneerd: 16,5%) aan 18% op 61 jaar (indien wettelijk gepensioneerd: 16,5%) aan 16,5% vanaf 62 jaar aan 10% op voorwaarde dat de aangeslotene effectief beroepsactief was tot 65 jaar en de uitkering gebeurt op of na de wettelijke van de volgende verzekeringsverrichtingen: takken 21, 22 en 23. RPR Brussel - Ondernemingsnr.: /8

6 pensioenleeftijd. Op het overlijdenskapitaal: 16,5% Gemeentebelasting op uitgekeerd kapitaal. Fiscaliteit - Pensioensparen Maximale jaarpremie 2016: 940,00 Geen onderschreven in het kader van pensioensparen, bedraagt de premietaks 0%. onderschreven in het kader van pensioensparen, bedraagt de premietaks 0%. Geen Belastingvermindering via personenbelasting: 30% Geen gemeentebelastingen verschuldigd op uitgekeerd kapitaal. Belasting op pensioen- of overlijdenskapitaal 8% anticipatieve heffing op 60 jaar. De belasting is bevrijdend. Fiscaliteit - Individuele verzekering met belastingvermindering Maximale jaarpremie 2016: 2.260,00 2% onderschreven in het kader van een individuele verzekering met belastingvermindering, bedraagt de premietaks 2%. van de volgende verzekeringsverrichtingen: takken 21, 22 en 23. RPR Brussel - Ondernemingsnr.: /8

7 onderschreven in het kader van een individuele verzekering met belastingvermindering, bedraagt de premietaks 2%. Belastingvermindering via personenbelasting: 30%. Geen gemeentebelasting verschuldigd op uitgekeerd kapitaal. Belasting op pensioen- of overlijdenskapitaal 10% anticipatieve heffing op 60 jaar. De belasting is bevrijdend. Fiscaliteit - Individuele verzekering zonder belastingvermindering Vrije storting 2% onderschreven in het kader van een individuele verzekering zonder belastingvermindering, bedraagt de premietaks 2%. onderschreven in het kader van een individuele verzekering zonder belastingvermindering, bedraagt de premietaks 2%. Niet aftrekbaar in de personenbelasting. Belasting op pensioen- of overlijdenskapitaal Het uitgekeerd eindkapitaal wordt niet belast. Er kan een roerende voorheffing van toepassing zijn bij uitkering tijdens de eerste 8 jaar. Successierechten op het overlijdenskapitaal Afkoop De vervroegde opname van het kapitaal is onderhevig aan wettelijke beperkingen (o.a. qua leeftijd en loopbaan) en eventuele fiscale penalisaties. van de volgende verzekeringsverrichtingen: takken 21, 22 en 23. RPR Brussel - Ondernemingsnr.: /8

8 Als basisprincipe geldt dat het kapitaal bij VAPZ (klassiek en sociaal), RIZIVcontract en IPT opvraagbaar is vanaf het moment dat het wettelijk pensioen opgenomen kan worden, maar er zijn in de wet overgangsmaatregelen en uitzonderingen voorzien. Er is wel een mogelijkheid om een voorschot of een inpandgeving te vragen als het kapitaal gebruikt wordt om een onroerend goed te verwerven, te bouwen, te herstellen, te verbeteren of te verbouwen. Bij pensioensparen en de individuele verzekering met belastingvermindering kan er op elk moment afgekocht worden, maar met een fiscale boete die kan oplopen tot meer dan 33%. Bij de individuele verzekering zonder belastingvermindering kan er ook op elk moment afgekocht worden, eventueel met toepassing van roerende voorheffing tijdens de eerste 8 jaar. Informatie De verzekerde ontvangt elk jaar een overzicht van de stand van zijn contract, rekening houdende met de gewaarborgde intrestvoet en de eventuele winstdeling. Vragen of een klacht? We engageren ons om u steeds bij te staan. Elke vraag of klacht in verband met uw Life@Ease kan u richten aan Securex Leven VOV Klachtendienst, Brouwerijstraat 1, 9031 Drongen, claims.insurance@securex.be of aan De Ombudsdienst Verzekeringen, de Meeûssquare 35 te 1000 Brussel, info@ombudsman.as. U behoudt ook de mogelijkheid om een gerechtelijke procedure in te leiden. Toepasselijk recht en bevoegde rechtbank Life@Ease is onderhevig aan het Belgisch recht. Geschillen tussen partijen vallen onder de bevoegdheid van de Belgische rechtbanken. De fiscale informatie is een ruwe indicatie van een aantal courante fiscale kenmerken op basis van de huidige wettelijke bepalingen en officiële inlichtingen. Deze regels kunnen aangepast worden zonder dat de verzekeraar hiervoor aansprakelijk kan gesteld worden. van de volgende verzekeringsverrichtingen: takken 21, 22 en 23. RPR Brussel - Ondernemingsnr.: /8