Inhoudsopgave. A. Algemene inleiding 5. B. Grondslagen bij de jaarrekening 9. C. Balans per 31 december D. Toelichting op de balans 13

Transcriptie

1 20 09 Jaarrekening

2 Jaarrekening

3 Jaarrekening 2

4 Inhoudsopgave A. Algemene inleiding 5 B. Grondslagen bij de jaarrekening 9 C. Balans per 31 december 10 D. Toelichting op de balans 13 E. van baten en lasten 17 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten 19 G. van baten en lasten naar hoofdfunctie 28 H. Financieringsstaat 31 I. Overzicht eigen vermogen 32 J. Financiële relaties 34 K. Heffingen en retributies 37 L. Accountantsverklaring 40 M. Toelichting bij rekening van baten en lasten per hoofdfunctie 42 Jaarrekening 3

5

6 A. Algemene inleiding De activiteiten van het productschap zijn als volgt ingericht: Hoofdfunctie Bestuur en algemeen Functie Basisvoorziening Werkveld VII: Facilitaire dienstverlening Werkveld VI: Medebewindtaken Markt Product en dienst Arbeid Werkveld V: Informatievoorziening en sectorcommunicatie Werkveld I: Diervoederkwaliteit en veiligheid Werkveld II: Uniformering voederwaardering Werkveld IV: Innovatie en ontwikkeling Werkveld III: Arbeid en arbeidsomstandigheden In deze algemene inleiding wordt in hoofdlijnen een toelichting gegeven op de jaarrekening. Ingevolge het bepaalde in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie hebben de bedrijfslichamen, dus ook het Productschap Diervoeder, tot taak een het algemeen belang dienende bedrijfsuitoefening door de ondernemingen, waarvoor zij zijn ingesteld, te bevorderen, alsmede het gemeenschappelijk belang van die ondernemingen en van de daarbij betrokken personen te behartigen. Overeenkomstig artikel 118 van de Wet op de bedrijfsorganisatie biedt het dagelijks bestuur de jaarrekening aan het bestuur aan. Het bestuur stelt jaarlijks de begroting en jaarrekening vast. Het bestuur laat zich op specifieke terreinen adviseren door commissies. Hoewel de herziene begroting nog niet door de SER is goedgekeurd, worden de cijfers uit die herziene begroting hier wel gebruikt als referentie. Wijziging in de presentatie Met ingang van de herziene begroting is de presentatie op de volgende punten gewijzigd: Interne overboekingen Binnen het Productschap Diervoeder (PDV) worden baten en lasten toegerekend aan een subfunctie. Vervolgens kunnen de subfuncties elkaar onderling kosten doorberekenen, via interne doorbelastingen. Om meer inzicht te geven worden deze doorberekeningen niet meer gesaldeerd gepresenteerd maar nu uitgesplitst in: Interne overboekingen aan; Interne overboekingen van. Jaarrekening 5

7 A. Algemene inleiding Diensten aan en door derden Onder diensten aan- en door derden werden zowel directe diensten vastgelegd zoals accountantskosten, advieskosten etc, als de doorbelaste kosten van en aan de werkorganisatie HPA. Om meer inzicht te geven zijn de diensten derden nu uitgesplitst in: Diensten aan derden direct (werkzaamheden verricht voor derden); Diensten aan derden doorbelast (doorberekend aan de HPA werkorganisatie); Diensten door derden direct (directe lasten zoals accountantskosten, advieskosten etc.); Diensten door derden doorbelast (doorberekend van de HPA werkorganisatie). Als gevolg van deze wijziging in de presentatie zijn de vergelijkende cijfers van de begroting en de jaarrekening 2008 aangepast. Ontwikkelingen in de baten De totale baten komen in de jaarrekening circa hoger uit dan in de herziene begroting was voorzien. De belangrijkste oorzaak is het hogere bedrag aan retributies bij Werkveld I. De heffingstarieven voor zijn als volgt: Financieringsheffing Werkveld Werkveld I II Productie van mengvoeders voor landbouwhuis- Bestemmingsheffingen Totaal Werkveld Werkveld Werkveld Werkveld III IV V VI dieren (excl. kunstmelkvoeders voor kalveren) 1,6 1,8 3,5 3,6 8,1 1,6-20,2 Productie van concentraten en voormengsels 1,6 1,8 3,5 3,6 8,1 1,6-20,2 Productie van huisdiervoeders 1,6 1,8-3,6-1,6-8,6 Productie van voeders voor vleeskalveren 1,6 358,8-3,6 64,0 1,6-429,6 Productie van voeders voor overige kalveren 1,6 1,8 3,5 3,6-1,6-12,1 Productie van gedroogde bietenpulp en gedroogde voedergewassen 1,6 1,8 3,5-8,1 1,6-16,6 Productie van vochtrijke voedermiddelen 1,8 2,0 4,0-9,2 1,8-18,8 Handel in droge voedermiddelen 1,6 1,8 3, ,6-8,5 Handel in vochtrijke voedermiddelen 1,8 2,0 4, ,8-9,6 Daarnaast is er een omzetafhankelijke financieringsheffing van maximaal 240 en een omzetafhankelijke bestemmingsheffing van maximaal 755 van toepassing voor ondernemingen die toevoegingmiddelen verhandelen en/of produceren. Ontwikkeling in de lasten De lasten zijn circa lager dan waar in de herziene begroting rekening mee was gehouden. De voornaamste oorzaak ligt in de lagere lasten ( ) onder financiële relaties bij alle werkvelden. De lagere personeelslasten ( ) zijn het gevolg van een lichte afname van de formatie, maar wordt ook veroorzaakt doordat in de herziene begroting rekening is gehouden met een risico-opslag op de personeelskosten die uiteindelijk niet is uitgegeven. Uiteindelijk is er bij de Basisvoorziening een voorziening opgenomen van als compensatie voor de kosten die het HPA niet meer kan doorberekenen aan het PDV vanwege het lagere aantal formatieplaatsen van het PDV door de privatisering van GMP +. Jaarrekening 6

8 A. Algemene inleiding De vergoeding van het PDV aan de Stichting GMP+ International van , verantwoord onder overige lasten, is gelijk gebleven aan het bedrag van de herziene begroting. Dit bedrag dient ter dekking van de opgebouwde wachtgeldrechten van medewerkers die overstappen van het PDV naar GMP+ International en als startkapitaal voor de stichting c.q. de door de stichting opgerichte vennootschap. Bovenstaande bedragen zijn in de lasten van verantwoord en als balanspost verantwoord onder nog te betalen bedragen. Jaarrekening 7

9

10 B. Grondslagen bij de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 (gewijzigd op 24 juni 2005) van de Sociaal-Economische Raad (SER). De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn als volgt: Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid; Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde; Belegde gelden worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Deze waarde wordt aangepast indien een eventuele waardevermindering of -vermeerdering naar verwachting duurzaam is; Investeringen in inventarissen worden geheel in het jaar van aanschaf afgeschreven, tenzij de financiering anders geregeld is; Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben; De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens omtrent de hoeveelheid mengvoeder voor landbouwhuisdieren, de productie van huisdiervoeders, kunstmelkvoeders, vochtrijke en droge voedermiddelen en handel in droge en vochtrijke voedermiddelen. De betreffende bedrijven verstrekken opgaven aan het productschap; De lasten inzake financiële relaties, die betrekking hebben op meerdere jaren worden verantwoord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten worden naar rato van de looptijd toegerekend indien ook de financiering over deze periode is gespreid (door middel van een specifieke heffing). Jaarrekening 9

11 C. Balans per 31 december Activa 2008 Financiële vaste activa Belegde gelden totaal financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa courant met HPA totaal vlottende activa Liquide middelen Liguide middelen totaal liquide middelen totaal activa Jaarrekening 10

12 C. Balans per 31 december Passiva 2008 Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Markt Product en dienst Arbeid totaal bestemmingsreserves totaal eigen vermogen Vlottende passiva Nog te betalen bedragen totaal vlottende passiva totaal passiva Jaarrekening 11

13

14 D. Toelichting op de balans 2008 D.1 Belegde gelden Ingelegde middelen per 1 januari Herbelegde interest - - ingelegde middelen per 31 december Marktwaarde per ultimo jaar ( ,40 participaties x 99,5203%) De bij het HPA, PA, PDV en PW beschikbare middelen worden gezamenlijk onder beheer van het HPA belegd. Een deel van de beschikbare middelen heeft een semi-permanent karakter. Het beheer van de portefeuille is sinds 1992 opgedragen aan Robeco. Het HPA, PA, PDV en PW beleggen door middel van participaties in het Robeco FIDO-fonds (Financiering Decentrale Overheden) van Robeco Asset Management. Het fonds streeft naar een zo hoog mogelijk rendement, bestaande uit koerswinsten en verliezen plus renteinkomsten. De waardeontwikkeling van de rechten van deelneming in het fonds is afhankelijk van ontwikkelingen op de kapitaal-, effecten-, valuta- en goederenmarkten. Het fonds is thans volledig belegd in staatsobligaties, die luiden in euro s, er is geen valutarisico. De staatsobligaties zijn uitgegeven door Nederland, Frankrijk, Duitsland, Spanje en Oostenrijk (stand per ) en de hele positie bestaat uit triple-a ratings. De beleggingen geschieden onder verantwoordelijkheid van het HPA, PA, PDV en PW, waarbij het HPA fungeert als gedelegeerd opdrachtgever naar Robeco. Beleggingen in dit fonds vinden plaats rekening houdend met de vastgestelde beleggingsrichtlijnen in de Verordening HPA Beleggingsbeleid akkerbouwproductschappen De marktwaarde is ultimo hoger dan de ingelegde middelen. De ingelegde middelen (boekwaarde) worden niet geherwaardeerd tot de marktwaarde, omdat deze beleggingen niet te gelde worden gemaakt en de marktwaarde een momentopname is. Het bestuur heeft besloten om met ingang van 2008 de renteopbrengsten niet te herbeleggen maar uit te laten keren. De renteopbrengsten over ad zijn inmiddels door Robeco overgemaakt. D.2 Vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren (20.600) (22.900) Nog te factureren bedragen totaal vorderingen Jaarlijks wordt de voorziening debiteuren vastgesteld op basis van risicoanalyse. Ultimo is een bedrag van vrijgevallen. Onder nog te factureren bedragen zijn de heffingen en retributies opgenomen die in 2010 worden gefactureerd, maar nog ten gunste komen van. Jaarrekening 13

15 D. Toelichting op de balans 2008 D.3 Overlopende activa Subsidie SZW Transitoria (overloop facturen) courant GMP+ International Nog te ontvangen rente totaal overlopende activa De subsidie van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) van bestaat uit 2 subsidietoezeggingen van die nog te ontvangen zijn van het ministerie. Het betreft bijdragen voor het project Arbocatalogus waarvan de baten reeds zijn verantwoord bij Programma 3.5 Arbeidsomstandigheden en veiligheid. Het bedrag van is het totaal aan door PDV voorgeschoten nota s welke direct betrekking hebben op de oprichting van GMP+ International B.V. Dit bedrag wordt verrekend met het bedrag dat reeds is toegezegd aan de nieuwe organisatie. Jaarrekening 14

16 D. Toelichting op de balans 2008 D.4 Nog te betalen bedragen Bestuur en algemeen Crediteuren Financiële relaties Basisvoorziening Programma V-1 Informatievoorziening algemeen Programma V-4 Statistische informatievoorziening Programma I-1 GMP+-certificatieschema diervoedersector Programma I-4 Databank ongewenste stoffen en monitoring Programma I-5 Databank Risicobeoordelingen Voedermiddelen Programma I-7 Analysegelegenheden diervoedersector Programma I-8 Kwaliteitscontrole vleeskalversector Programma II-1 Onderhoud chemische samenst voedermid Programma II-2 Waardering voedermid. herkauwers Programma II-3 Waardering voedermid. varkens Programma II-4 Waardering voedermid. pluimvee Programma IV-1 Veevoedkundig ozk varkens, pluimvee & vee Programma IV-2 Voedingsonderzoek vleeskalveren Programma III-1 Communicatie en info voorz. werknemers Programma III-2 Opleiding en scholing Programma III-4 Databank werkinstructiekaarten Programma III-5 Arbeidsomstandigheden en veiligheid GMP+ International Vergoeding afname activiteiten PDV Overige totaal nog te betalen bedragen Jaarrekening 15

17

18 E. van baten en lasten Herziene begroting Begroting 2008 Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Interne doorbelastingen (aan) totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Resultaat ( ) ( ) ( ) ( ) Stand van de reserve Reserves 01/ Overheveling reserves Reserves 31/ Jaarrekening 17

19

20 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten Verschillentabel In onderstaande tabel worden de verschillen tot uitdrukking gebracht van de ten opzichte van de Herziene begroting. In de toelichting worden bedragen nader gespecificeerd en grote afwijkingen/relevante zaken toegelicht. Herziene begroting Verschil Baten Heffingen (27.200) Retributies Diensten aan derden - doorbelast Rente (28.900) Overige baten totaal baten Lasten Personeelskosten ( ) Reis-, verblijf- en representatiekosten (6.500) Huisvestingskosten Bureaukosten (71.600) Vergaderkosten Financiële relaties (91.100) Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten (77.700) totaal lasten ( ) Resultaat ( ) ( ) Jaarrekening 19

21 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten Herziene begroting Begroting 2008 F.1 Heffingen In hoofdstuk K zijn de tarieven van de financierings- en bestemmingsheffingen opgenomen. F.2 Retributies De hier verantwoorde retributiebaten betreffen onder andere de bijdrage van de deelnemers aan de Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria, de vergunninghouders ingevolge Verordening PDV gemedicineerde voeders 2003 en tot en met de bijdragen van certificerende instellingen die deelnemen aan het GMP+-certificatieschema diervoedersector De tarieven van de retributies zijn opgenomen in hoofdstuk K. F.3 Overige baten Bestuur en algemeen Product en dienst: Werkveld I: Kwaliteit, veiligheid en duurzaamheid Werkveld II: Uniformering voederwaardering Werkveld III: Arbeid en arbeidsomstandigheden Werkveld V: Informatievoorziening en sectorcommunicatie totaal overige baten In bestaan de overige baten grotendeels uit de subsidie van het Productschap Zuivel voor het project -geheel vernieuwde waardering gras- en snijmaïskuilen- ( ), de contractbijdragen van binnen- en buitenlandse ondernemingen die CVB-producten willen afnemen en de opbrengsten van de losse verkoop van de CVB-producten ( ). Daarnaast is er een subsidie van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) voor de ontwikkeling van een arbocatalogus voor de diervoedersector ( ). F.4 Personeelskosten Beleidssecretariaat Ter ondersteuning van het bestuur, commissies en werkgroepen beschikt het productschap over een secretariaat, bestaande uit de secretaris, beleids(ondersteunende)medewerkers en secretaresses. De personeelskosten en de hieraan gerelateerde kosten worden onder de Basisvoorziening vastgelegd. Deze lasten worden grotendeels doorberekend aan interne en externe financiers. Jaarrekening 20

22 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten Herziene Begroting begroting 2008 Salarissen De salarissen zijn gebaseerd op de CAO voor de PBO-sector. In de herziene begroting was rekening gehouden met een salarisverhoging per van 1%. De werkelijke salarisverhoging is uitgekomen op 1,2%. Pensioenpremie Pensioenfondsen zijn in 2008 hard geraakt door de kredietcrisis. In het licht van het vorenstaande heeft het bestuur van PFP een herstelplan gemaakt en ingediend bij De Nederlandse Bank (DNB). Intussen is het herstelplan door DNB goedgekeurd en heeft dit geleid tot de volgende maatregelen: Een afbouw van de premiekorting in, waardoor de premie stijgt van 3% naar 12% van de pensioengrondslag, dit komt voor 2/3e deel (8%) ten laste van de werkgever en 1/3e deel (4%) ten laste van de werknemer; Besluit tot toeslagverlening (indexatie) van pensioengerechtigden en de aanspraken van gewezen deelnemers met 2,78% per 1 januari. Tevens zijn de pensioenaanspraken van de actieve deelnemers geïndexeerd met 1,67% per 1 januari ; Heroverwegen van het beleggingsbeleid. Bij de nu veel lagere dekkingsgraad moet PFP kiezen voor minder risico dan op basis van de eerder gekozen beleggingsmix, dit is in doorgevoerd; Mocht de dekkingsgraad van PFP dalen tot beneden de 105%, dan heeft de werkgever zich verplicht jaarlijks een extra premiestorting te doen in het pensioenfonds van 5% van de totale salarissom. Dit is in niet van toepassing, de dekkingsgraad december is 137%. Overige personeelskosten Onder overige personeelskosten zijn kosten verantwoord als belaste en onbelaste vergoedingen, opleidingskosten, ondernemingsraad, arbo en vitaliteitsbeleid. De specificatie van de personeelskosten is als volgt: Salarissen Wettelijke Sociale lasten Pensioenpremie Overige personeelskosten totaal personeelskosten gemiddelde formatie over het kalenderjaar 20,4 19,4 21,8 18,7 Jaarrekening 21

23 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten Herziene begroting Herziene begroting Salarisschaalindeling (in fulltime equivalenten) ,0 1, ,0 13 2,0 2,0 12 1,0 1,0 11 0,6 0,6 10 3,9 1,9 9 3,4 6,4 8 2,8 1,9 7 3,9 4,5 6 0,5-5 0,7 0, totaal formatie PDV (actief) 19,8 21,0 Bijzondere regelingen (niet actief) 0,6 0,6 totaal formatie in dienst op ,4 21,6 Begroting Begroting In bovenstaande tabel wordt de formatie weergegeven per 31 december van het desbetreffende jaar onderverdeeld naar salarisschalen. De bijzondere regelingen zijn vanaf apart opgenomen in dit overzicht. De reden hiervoor is dat deze medewerkers niet volgens de schaalindeling verloond worden, maar dat met de medewerkers aparte afspraken zijn gemaakt met betrekking tot een vertrekregeling. Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens Sinds 1 maart 2006 is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) van kracht. De wet regelt dat een instelling die overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks het belastbaar jaarinkomen van functionarissen zal publiceren indien dit belastbaar jaarloon uitstijgt boven een vastgesteld gemiddeld ministersalaris (voor vastgesteld op ). Deze situatie doet zich bij het PDV niet voor. Jaarrekening 22

24 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten Herziene begroting Begroting 2008 F.5 Huisvestingskosten Huur- en servicekosten De huur- en servicekosten worden aan de gebruikers van de kantoorruimten doorberekend. Doorberekende huurkosten Voor de huur wordt in een tarief gehanteerd van 80,00 per m². Hiermee worden de kosten gedekt van belastingen, verzekeringen, salaris- en overige kosten van het team Technische Dienst, kleine onderhoudskosten en de jaarlijkse dotatie aan de Voorziening groot onderhoud gebouw. De overbesteding in wordt veroorzaakt door nota s inzake huur van externe kantoorruimte ten behoeve van CVB in Wageningen over 2008 en. Dit was niet in de herziene begroting opgenomen. Doorberekende servicekosten De servicekosten zijn voor 194,30 per m² conform de herziene begroting. Hier betreft het de kosten voor gas, water en licht, bedrijfshulpverlening en de salaris- en overige kosten van de teams Service en coördinatie, Restaurant en Schoonmaak. F.6 Vergaderkosten De vergoeding aan bestuursleden voor het bijwonen van vergaderingen in bedraagt circa , waarvan aan vacatiegelden en reis- en verblijfkosten Het dagelijks bestuur heeft 7 maal vergaderd, het bestuur 5 maal. F.7 Financiële relaties Bestuur Markt Product en dienst: Werkveld I Werkveld II Werkveld IV totaal product en dienst Arbeid totaal financiële relaties Jaarrekening 23

25 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten Herziene begroting Begroting 2008 F.8 Diensten door derden - direct Accountants controlekosten Tuchtrecht Ondernemerspanel Juridisch advies Overige advieskosten Diversen totaal diensten door derden - direct F.9 Diensten door derden - doorbelast Dit betreft de doorberekende lasten van de Werkorganisatie HPA, deze worden met ingang van de Herziene begroting verantwoord onder Diensten door derden doorbelast. Voorzitter De voorzitter van het HPA is tevens voorzitter van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn en de daaronder ressorterende (artikel 88a) commissies. De totale kosten van de voorzitter worden verantwoord in de jaarrekening HPA en zijn als volgt opgebouwd: Salariskosten Sociale lasten Overige personeelskosten totaal personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvesting Bureaukosten totaal overige kosten totaal kosten voorzitter Jaarrekening 24

26 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten Herziene begroting Begroting De kosten worden doorberekend op basis van de Verordening HPA Bezoldiging Voorzitter aan: 2008 HPA Bestuur algemeen 25% Productschap Akkerbouw (Granen/LZZ) 25% Productschap Akkerbouw (Aardappelen algemeen) 5% Productschap Diervoeder 25% Productschap Wijn 20% totaal verdeling voorzitter 100% Algemene activiteiten werkorganisatie Ten behoeve van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn is bij het HPA een gemeenschappelijke werkorganisatie ingericht. De autonome kosten hiervan worden gefinancierd door deze productschappen. Dit gebeurt aan de hand van vooraf afgesproken bedragen, die of gebaseerd zijn op bestuurlijke afspraken of ontleend zijn aan geleverde dienstverlening (uren maal tarief), geborgd door een systeem van dienstverleningsovereenkomsten (DVO s). Om te voorkomen dat de bijdragen voor de financiers in fors omhoog zouden gaan, is besloten dat het HPA in een totale korting van zou geven op de doorbelastingen van de HPA-afdelingen. Dit zou voor het Productschap Diervoeder leiden tot een korting van op de berekende doorbelastingen. Door gerealiseerde efficiencymaatregelen bij de HPA afdelingen en een stijging van inkomsten uit dienstverlening aan derden, is de totale korting teruggebracht naar (waarvan voor PDV) in de jaarrekening. Afdeling Voedsel en voeding De Afdeling Voedsel en voeding is een sectoroverstijgende expertiseafdeling van het HPA. De doelen die de afdeling nastreeft zijn het voeren van het secretariaat van de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW) en het proactief informeren, adviseren en ondersteunen van PA, PDV, PW en gelieerde brancheorganisaties en bedrijfsleven over algemeen geldende levensmiddelenwetgeving, certificering, kwaliteitsborging en biotechnologie in de akkerbouwketen en alle aspecten rondom voeding en gezondheid van levensmiddelen. Afdeling Arbeid Het Samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden (SSA) is ingesteld om activiteiten op het terrein van sociale aangelegenheden doeltreffend en doelmatig uit te voeren. Samen met het Productschap Margarine, Vetten en Oliën zijn PA, PDV en PW het SSA aangegaan. De hiertoe ingestelde Afdeling Arbeid van het HPA is een ondersteunend secretariaat ten behoeve van de deelnemers aan het SSA op het terrein van onder meer arbeidsmarkt, werkgelegenheid, arbeidsomstandigheden en scholing. De Afdeling Arbeid is tevens ingesteld om de activiteiten voor te bereiden en uit te voeren. HPA-afdelingen De HPA-afdelingen zijn belast met specifiek afgesproken en algemene facilitaire dienstverlening voor de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn. Daarnaast verrichten de HPA-afdelingen algemeen bestuurlijke en sectoroverschrijdende taken voor de productschappen als geheel. Deze dienstverlening is in de jaarrekening verantwoord onder Bestuur Afdelingen. De in de jaarrekening opgenomen specificatie van kosten per HPA-afdeling zijn opgesteld conform de algemene grondslagen en op basis van afspraken over de werkelijke dienstverlening. Jaarrekening 25

27 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten Herziene begroting Begroting 2008 Overzicht diensten door derden - doorbelast HPA Bestuur Voorzitter HPA Bestuur Algemeen regulier HPA Bestuur Algemeen korting (34.100) (36.100) (90.000) (82.700) HPA Afdeling Voedsel en voeding HPA Afdeling Arbeid HPA Bestuur Diversen totaal HPA exclusief afdelingen HPA afdelingen Gemeenschappelijk Secretariaat Communicatie Personeel & Organisatie Juridische- en Bestuursaangelegenheden Interne Auditdienst Financiën, Planning & Control Informatie- en Communicatietechnologie Facilitaire Dienst Exploitatie Gebouw Uitvoering Regelingen totaal HPA afdelingen subtotaal diensten door derden - doorbelast Intern doorbelast aan projecten - (5.600) totaal diensten door derden - doorbelast Jaarrekening 26

28 F. Toelichting bij rekening van baten en lasten Herziene begroting Begroting 2008 F.10 Overige lasten Vergoeding GMP+ International Startkapitaal GMP+ International subtotaal vergoeding GMP+ International Compensatie verzelfstandiging GMP Overige totaal overige lasten In bestaan de overige lasten voornamelijk uit een vergoeding van het PDV aan GMP+ International, zijnde de opgebouwde aanspraken van het personeel dat overgaat naar GMP+ International (wachtgeldrechten) inclusief startkapitaal. Daarnaast is onder overige lasten een compensatie voor de kosten verantwoord, die het HPA niet meer kan doorberekenen aan het PDV vanwege het lagere aantal formatieplaatsen bij het PDV als gevolg van de privatisering van GMP +. Jaarrekening 27

29 G. van baten en lasten naar hoofdfunctie De rekening van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar is als volgt: Totaal Bestuur Markt Product en Arbeid generaal en algemeen dienst Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten (54.700) Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden - direct ( ) Diensten door derden - doorbelast Overige lasten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Resultaat ( ) (86.800) ( ) Stand van de reserve Reserves 01/ Overheveling reserves - ( ) Reserves 31/ Jaarrekening 28

30 G. van baten en lasten naar hoofdfunctie De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar is als volgt: Totaal Bestuur Markt Product en Arbeid generaal en algemeen dienst Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Resultaat ( ) ( ) (19.800) ( ) (94.800) Stand van de reserve Reserves 01/ Overheveling reserves - ( ) Reserves 31/ Jaarrekening 29

31

32 H. Financieringsstaat van baten en lasten 2008 Financieringsheffing Bestemmingsheffing Retributies Diensten aan derden (incl. doorbelasting aan werkorganisatie HPA) Rente Overige baten totaal baten totaal lasten Resultaat ( ) ( ) Mutaties Balans Investeringen in financiële vaste activa - - Mutatie vorderingen en overlopende activa ( ) ( ) Mutatie liquide middelen (3.600) Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva Resultaat ( ) ( ) mutatie rekening courant HPA ( ) ( ) Het resultaat is toegerekend aan: Algemene reserve (86.800) ( ) Bestemmingsreserves ( ) ( ) totaal mutaties reserves ( ) ( ) Mutatie rekening courant met HPA Het HPA fungeert als centrale bankier voor de productschappen PDV, PA en PW. De liquide middelen van het HPA bestaan grotendeels uit reguliere bankrekeningen en deposito s en gedeeltelijk uit belegd vermogen. Alle ontvangsten en betalingen ten behoeve van PDV hebben als gevolg dat de onderlinge rekening courant verhouding wijzigt tussen PDV en het HPA. Maandelijks wordt het rekening courant saldo bepaald, het HPA vergoedt hier rente over. De bovenstaande mutatie geeft dus aan dat de vordering van PDV op het HPA per balansdatum afneemt met Jaarrekening 31

33 I. Overzicht eigen vermogen Op grond van artikel 31 van de Verordening Financiën Bedrijfslichamen 1999 van de Sociaal Economische Raad (SER) worden reserves onderscheiden naar: Algemene reserve De algemene reserve is de reserve van de hoofdfunctie Bestuur en algemeen; Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn de reserves (van de overige hoofdfuncties) met een bijzondere bestemming, bepaald door het bestuur; Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves met een bijzondere bestemming, waarbij een bestedingsbeperking is aangebracht door derden. Het eigen vermogen bestaat uit de som van de algemene reserve, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen. Op grond van artikel 34 van de Verordening Financiën Bedrijfslichamen 1999 hanteert de SER als norm dat de som van de algemene reserve en de bestemmingsreserves maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar. Jaarrekening 32

34 I. Overzicht eigen vermogen Herziene begroting 2008 Algemene reserve Bestuur en algemeen Overheveling reserves ( ) ( ) ( ) Resultaat (86.800) ( ) ( ) totaal algemene reserve Markt Bestemmingsreserve Markt Overheveling reserves Resultaat (19.800) (25.000) totaal bestemmingsreserve Markt Product en dienst Bestemmingsreserve Product en dienst Overheveling reserves Resultaat ( ) ( ) ( ) totaal bestemmingsreserve Product en dienst Arbeid Bestemmingsreserve Arbeid Overheveling reserves Resultaat (94.800) ( ) totaal bestemmingsreserve Arbeid totaal bestemmingsreserves totaal eigen vermogen Vermogenstoets totaal algemene reserve totaal bestemmingsreserves totaal eigen vermogen totale jaarlasten Eigen vermogen ten opzichte van de jaarlasten 29,5% 25,5% 85,9% Jaarrekening 33

35 J. Financiële relaties J.1 PBO toets De uitgaven aan financiële relaties vallen onder de directe verantwoordelijkheid van het Productschap. Het gaat daarbij voornamelijk om onderzoeken, promotiecampagnes, voorlichtingscampagnes, handhaving van verordeningen en kennisoverdracht. Het Productschap gaat slechts een financiële relatie aan of zet deze voort wanneer aan de volgende criteria is voldaan: het doel van de financiële relatie is herleidbaar tot de taken en bevoegdheden van het Productschap, zoals bedoeld in artikel 71 van de wet en in haar instellingsbesluit; het doel van de financiële relatie is niet of niet goed te bereiken door middel van financiering door privaatrechtelijke organisaties; het Productschap kan de activiteiten niet of niet goed zelf uitvoeren; de activiteiten komen in beginsel ten goede aan alle ondernemingen waarvoor het Productschap is ingesteld, of die behoren tot een branche of sector binnen de werkingssfeer en de daarbij betrokken personen; er is voorzien in een tijdige evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid van de uitbestede activiteiten. In de intern opgestelde handreiking subsidiebeheer zijn deze criteria omgezet in te voeren beleid, procedures en uit te voeren beheersactiviteiten rondom de uit te besteden activiteiten. Bij vaststelling van projecten door het Productschap of daar onder vallende commissies, zijn de bovenstaande criteria tevens de uitgangspunten geweest voor het Bestuur. De handreiking wordt door het secretariaat nageleefd en afwijkingen worden schriftelijk geautoriseerd door de secretaris of door daartoe gemachtigde medewerkers. J.2 Dragende en niet-dragende organisaties In het geval dat het Productschap subsidies verstrekt of een financiële bijdrage verleent ten behoeve van bepaalde activiteiten, dient op grond van de Vfb 99 en het Besluit Beleidsregels van de SER de betreffende financiële relatie te worden vermeld, waarbij onderscheid wordt gemaakt naar: benoemingsgerechtigde organisaties en instellingen waarin deze organisaties participeren (dragende organisaties); overige organisaties (niet-dragende organisaties). Voor een toelichting op de uitgevoerde projecten (activiteiten) wordt verwezen naar de toelichting bij de rekening van baten en lasten (onderdeel F) van deze jaarrekening. Financiële relaties met dragende organisaties Hoofdfunctie / Naam organisatie Omschrijving activiteit / project / relatie Herziene begroting Federatie Nederlandse - Verankering factor arbeid Vakbeweging en Christelijk Nationaal Vakverbond totaal dragende organisaties Jaarrekening 34

36 Financiële relaties met niet-dragende organisaties (vanaf ) Hoofdfunctie / Naam organisatie Omschrijving activiteit / project / relatie Herziene begroting Ten Kate Consultancy - Factsheets ongewenste stoffen Risicobeoordelingen Chainfood - Splitsing VVDB en DOS Bouw applicatie Chainpoint Holland Translating Service - Vertaalwerk Schouten Certification - Monitoringprogramma PDV Qray - Rapportage DOS Servicecontract DOS Feed Safety Database Servicecontract VVDB Ducares B.V. - Ringonderzoeken KDLL SKV - Kwaliteitscontrole op blank kalfsvlees Blgg - Geheel vernieuwde waardering van gras- en snijmaiskuil Animal Sciences Group - Geheel vernieuwde waardering van gras- en snijmaiskuil In situ onderzoek mengvoeder grondstoffen Verteringsonderzoek fokzeugen Verteringsonderzoek vleesvarkens Verzameling inhoud ileum leghennen Verteringsonderzoek pluimvee Bedrijfsspecifieke voeding voor varkens met een verschillende gezondheidsstatus Effecten van omgevingstemperatuur, bevedering en huisvesting op energie- en eiwitverbruik van leghennen Voeding - verenpikken/kannibalisme bij leghennen Verklaring in de variatie in melkureum t.b.v. het gebruik als monitoringsinstrument bij de voeding van melkvee Pilotstudie Effect van vezelrijk verdund opfokvoer op verenpikgedrag bij opfokhennen De invloed van voerstrategie op de aanpassing en functionaliteit van penswand en de microflora & fauna in de pens Interactie tussen darmflora en darmfunctionaliteit in pasgeboren en gespeende biggen - innovatieve voedingsstrategieen ter bevordering van een duurzame productie van varkens Vaststellen energiebehoefte voor thermoregulatie en activiteit bij bij leghennen De ontwikkeling van een welzijnsmeter voor vleeskalveren Wageningen UR - Publicatie "Verbetering eiwitwaardering herkauwers Immuunmodulatie door β-glucanen: stimulatie of suppressie? Passage van nutriënten van verschillende kwaliteiten grassilage en snijmaissilage vanuit de pens van melkkoeien Verkorting van de droogstand bij melkvee: een duurzaam alternatief. Optimalisering ruwvoerstrategiën bij vleeskalveren: nutriëntbenutting, gezondheid en interacties met kalvermelk Stichting BSD - Bevordering studie diervoeding totaal niet-dragende organisaties

37

38 K. Heffingen en retributies K.1 Overzicht van de heffingsverordeningen Voor zijn de volgende heffings- en retributieverordeningen van toepassing: Titel Door het bestuur vastgesteld: Verordening PDV financieringsheffing 12 november 2008 Verordening PDV bestemmingsheffingen 12 november 2008 K.2 Heffingen per heffingspunt De heffing per heffingspunt naar de verschillende functies voor : Bestuur Markt Product Arbeid Totaal en algemeen en dienst Productie van mengvoeders voor landbouwhuisdieren (excl. kunstmelkvoeders voor kalveren) 1,6 1,6 13,4 3,6 20,2 Productie van concentraten en voormengsels 1,6 1,6 13,4 3,6 20,2 Productie van huisdiervoeders 1,6 1,6 1,8 3,6 8,6 Productie van voeders voor vleeskalveren 1,6 1,6 422,8 3,6 429,6 Productie van voeders voor overige kalveren 1,6 1,6 5,3 3,6 12,1 Productie van gedroogde bietenpulp en gedroogde voedergewassen 1,6 1,6 13,4-16,6 Productie van vochtrijke voedermiddelen 1,8 1,8 15,2-18,8 Handel in droge voedermiddelen 1,6 1,6 5,3-8,5 Handel in vochtrijke voedermiddelen 1,8 1,8 6,0-9,6 De heffing op de productie van en handel in toevoegingsmiddelen is een bedrag per onderneming dat, al naar gelang van de omzet in het voorgaande jaar, varieert van 398 tot 995 (het totaal van financierings- en bestemmingsheffingen). Hiervan is 47% bestemd voor de hoofdfunctie Product en dienst en 53% voor de hoofdfunctie Markt. Jaarrekening 37

39 K. Heffingen en retributies K.3 Retributies bijzondere regelingen De specificatie van de retributies van de bijzondere regelingen: Herziene begroting (in euro per bedrijfseenheid) Begroting 2008 Free sales certificaten gemedicineerde voeders K.4 Retributies KDLL De specificatie van de retributies van de KDLL is als volgt: Herziene begroting Begroting 2008 Basistarief Per analysepakket; additioneel Geaccrediteerde analysepakketten Aflatoxinen Mestcomponenten Mineralen/spoorelementen Vetkwaliteit Weender-analyse Overige analysepakketten DON Fytase-activiteit Microscopisch onderzoek Minerale oliën Water- en vetoplosbare vitamines Weipoeder in mmp Aminozuren PCB s Dierbehandelingsmiddelen chemisch Microbiologie Vet, vuil en eiwit in mmp NIR Jaarrekening 38

40 Jaarrekening 39

41 L. Accountantsverklaring Jaarrekening 40

42 L. Accountantsverklaring Jaarrekening 41

43 M. Toelichting bij rekening van baten en lasten per hoofdfunctie M.1 Hoofdfunctie : Bestuur en algemeen Herziene begroting Begroting 2008 Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten (54.700) Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden - direct ( ) Diensten door derden - doorbelast Overige lasten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Resultaat (86.800) ( ) (48.900) ( ) Stand van de reserve Reserves 01/ Overheveling reserves ( ) ( ) ( ) ( ) Reserves 31/ Jaarrekening 42

44 M. Toelichting bij rekening van baten en lasten per hoofdfunctie Doel In de hoofdfunctie Bestuur en algemeen zijn de activiteiten opgenomen die met het bestuur te maken hebben, de door de HPA werkorganisatie doorberekende kosten voor facilitaire dienstverlening en die zaken die niet rechtstreeks bij een andere hoofdfunctie onder te brengen zijn of omwille van de eenvoud hier ondergebracht zijn. Onder deze hoofdfunctie vallen de volgende functies: Basisvoorziening; Werkveld VII: Facilitaire dienstverlening; Werkveld VI: Medebewindtaken. Baten De baten van deze hoofdfunctie zijn voornamelijk afkomstig uit een financieringsheffing ten behoeve van de Basisvoorziening en een financieringsheffing ten behoeve van Werkveld VII, waarmee het PDV-aandeel in de algemene (bestuurs)kosten van het HPA wordt gefinancierd. Voor zijn de heffingen vastgesteld op 0,8 eurocent per kg product voor de Basisvoorziening en 0,8 eurocent per kg product voor Werkveld VII. Daarnaast wordt er rente toegerekend aan de Basisvoorziening en is er een vergoeding voor dienstverlening aan het HPA op het gebied van medebewindtaken verantwoord onder Diensten aan derden - doorbelast. Lasten De Basisvoorziening omvat de werkzaamheden van het PDV-secretariaat, te weten: de voorbereiding en uitvoering van besluiten van het bestuur van het PDV, voorzover dit niet aan andere afdelingen dan wel extern is uitbesteed; de aansturing van de werkzaamheden die aan HPA-afdelingen dan wel extern zijn uitbesteed; de administratieve en financiële ondersteuning van het PDV-secretariaat. Het doel van de Basisvoorziening is voorzien in een organisatorische voorziening voor het uitvoeren van de werkzaamheden die minimaal nodig zijn voor het in stand houden van de organisatie, het fungeren als platform voor de diervoederkolom én het kunnen ontwikkelen en uitvoeren van werkvelden en projecten. Hiermee wordt de continuïteit gewaarborgd. Ten laste van het Werkveld VII, zijn de kosten verantwoord voor de facilitaire diensten van het HPA, voor zover deze niet rechtstreeks zijn toe te rekenen aan een specifiek project. Het gaat hierbij om zaken als reprodiensten, postverzending, financiële administratie, personeelszaken en juridische ondersteuning. Deze lasten worden aan de individuele projecten doorbelast door een opslag van 25% van de personeelskosten toe te rekenen en worden verantwoord onder Diensten door derden - doorbelast. Het resterende deel komt ten laste van Werkveld VII. Ten laste van Werkveld VI komen de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de implementatie en de ondersteuning van de uitvoering van EU-marktordeningsregelingen, werkzaamheden op het gebied van gemedicineerde voeders en de zoönosenregeling. Jaarrekening 43

45 M. Toelichting bij rekening van baten en lasten per hoofdfunctie M.2 Hoofdfunctie : Markt Herziene begroting Begroting 2008 Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden - direct Diensten aan derden - doorbelast Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden - direct Diensten door derden - doorbelast Overige lasten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Resultaat (19.800) (25.000) Stand van de reserve Reserves 01/ Overheveling reserves Reserves 31/ Jaarrekening 44

46 M. Toelichting bij rekening van baten en lasten per hoofdfunctie Doel De hoofdfunctie Markt omvat Werkveld V: Informatievoorziening en sectorcommunicatie. Het doel van dit werkveld is tweeledig: Het adequaat verzorgen van het verkrijgen, verwerken en beschikbaar stellen van gegevens en informatie van en voor de bedrijven; Op gestructureerde wijze communiceren over de activiteiten binnen en meningen van de diervoedersector betreffende beeldbepalende en maatschappelijk relevante zaken, om te bewerkstelligen dat ten eerste de ondernemers en werkenden in de diervoedersector een maatschappelijk verantwoord gedrag tonen en ten tweede bij de omgeving van de diervoedersector een duidelijk beeld over aard, werkwijze en maatschappelijke betrokkenheid bestaat (public relations en public affairs). Binnen het Werkveld V zijn vier programma s gedefinieerd: Programma V-1 Informatievoorziening algemeen; Programma V-2 Informatievoorziening diervoederwetgeving; Programma V-3 Gestructureerde sectorcommunicatie; Programma V-4 Statistische informatievoorziening. Baten De baten bestaan voornamelijk uit bestemmingsheffingen voor de programma s V-2 en V-4, die ten laste van alle productgroepen worden gebracht vanwege het sectorale belang van de activiteiten. Het saldo van baten en lasten van de programma s V-1 en V-3 worden tot en met volledig verdeeld over de andere programma s. Onder overige baten zijn inkomsten uit abonnementen verantwoord. Lasten De lasten bestaan onder andere uit de personeels- en daarmee samenhangende kosten, voortkomend uit de inzet van PDV-medewerkers op de betreffende programma s. De post Diensten door derden doorbelast bestaat, naast de opslag voor facilitaire dienstverlening door het HPA, uit de doorbelaste kosten van de HPA-afdelingen Voedsel en voeding, Communicatie en Uitvoering Regelingen, respectievelijk voor de ondersteuning ten behoeve van de programma s V-2, V-3 en V-4. Jaarrekening 45