Onderwerp : Herziene begroting PDV 2011 en begroting PDV 2012

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "Onderwerp : Herziene begroting PDV 2011 en begroting PDV 2012"

Transcriptie

1 VERGADERING : ALGEMEEN BESTUUR DATUM : 2 NOVEMBER 2011 AGENDAPUNT : 11 BIJLAGE : OB Onderwerp : Herziene begroting PDV 2011 en begroting PDV 2012 De herziene begroting 2011 en de begroting 2012 zijn ingericht volgens de voorschriften van de Verordening financiën bedrijfslichamen De begroting 2012 is beleidsarm opgesteld. Er is geen rekening gehouden met de ontwikkelingen als gevolg van een verregaande samenwerking tussen de productchappen en de politieke discussie over de PBO. Op het moment dat de gevolgen van deze discussie duidelijk zijn en de besluitvorming over de samenwerking definitief is, kan worden bekeken wat de financiële consequenties van alle maatregelen zijn en of een (extra) herziene begroting voor 2012 moet worden opgesteld. De herziene begroting 2011 laat een positief exploitatiesaldo van zien, tegenover een positief saldo van in de begroting Enerzijds zijn de baten in de herziene begroting circa lager, anderzijds vallen de lasten ongeveer hoger uit. Tegenover hogere lasten voor voorzitter en personeel staan lagere lasten voor vooral bureauen vergaderkosten. Het bedrag aan subsidies / ingekochte diensten t.b.v. de sector is in de herziene begroting 2011 ruim lager dan in de begroting Hieraan ligt vooral een lagere bijdrage aan de Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector ten grondslag. Daar staat tegenover dat de bezuinigingstaakstelling van bijna , die in de begroting 2011 was opgenomen, niet volledig is gerealiseerd omdat een deel hiervan bestaat uit efficientiewinst die ontstaat door samenwerking van de productschappen. In de begroting 2012 is uitgegaan van lagere tarieven voor een aantal bestemmingsheffingen, dat zich vertaalt in lagere heffingsinkomsten. Daarentegen blijft het niveau van de lasten ongeveer gelijk. Per saldo wordt in de begroting 2012 een negatief exploitatieresultaat van bijna verwacht. In afwachting van de mogelijke positieve effecten van de samenwerking van de productschappen en de uitkomsten van de politieke discussie, en gegeven ook de verwachte omvang van de reserves, worden vooralsnog geen maatregelen genomen om het verwachte tekort te dekken. ADVIES - FINANCIËLE CONSEQUENTIES Deze zijn verwerkt in de herziene begroting 2011 en de begroting SOCIALE CONSEQUENTIES - Vergadering Algemeen Bestuur 1 van 2 PDV 2 november 2011

2 VOORSTEL Het Dagelijks Bestuur stelt voor de herziene begroting PDV 2011 en de begroting PDV 2012 vast te stellen. BIJLAGE(N): 1 Vergadering Algemeen Bestuur 2 van 2 PDV 2 november 2011

3 OB Herziene begroting 2011 Begroting Productschap Diervoeder Stadhoudersplantsoen JL Den Haag Telefoon

4

5 INHOUDSOPGAVE A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5 B. Grondslagen bij de begroting 11 C. Begroting van baten en lasten 12 D. Begroting van baten en lasten naar hoofdfunctie 19 E. Begroting van baten en lasten naar werkveld 20 F. Overzicht eigen vermogen 22 G. Meerjarenprognose 24 H. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 26 I. Toelichting heffingen, retributies, verordeningen en tarieven 28 J. Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld 32 K. Overige bijlagen 48 3

6 4

7 A. ALGEMENE INLEIDING EN MANAGEMENTSAMENVATTING A.1 INLEIDING In deze algemene inleiding wordt in hoofdlijnen een toelichting gegeven op de herziene begroting 2011 en de begroting De activiteiten van het PDV worden voor het grootste deel bekostigd door het betrokken bedrijfsleven via heffingen. Over het algemeen wordt onderscheid gemaakt tussen kosten die gemaakt worden voor het apparaat en het bestuur en kosten die verbonden zijn aan het uitvoeren van sectoractiviteiten. Het PDV heeft twee heffingsinstrumenten ter beschikking om de activiteiten te financieren. De kosten verbonden aan de organisatie en aan het bestuur worden over het algemeen gefinancierd met behulp van algemene heffingen. Voor bijzondere doeleinden zijn bestemmingsheffingen van toepassing; de baten komen terecht in speciaal door het bestuur ingestelde fondsen. Overeenkomstig artikel 118 van de Wet op de bedrijfsorganisatie biedt het dagelijks bestuur de begroting aan het bestuur aan. Het bestuur stelt jaarlijks een begroting en een jaarrekening vast. A.1.1 Missie en doelstellingen De missie van het productschap is vastgelegd in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie (1998): een het algemeen belang dienende bedrijfsuitoefening door de ondernemingen, waarvoor het is ingesteld, te bevorderen, alsmede het gemeenschappelijk belang van die ondernemingen en van de daarbij betrokken personen te behartigen. Op grond hiervan heeft het PDV een eigen missie geformuleerd: Onze missie is het creëren van toegevoegde waarde voor de diervoedersector. Dat willen wij bereiken door het bouwen van bruggen tussen de ketenpartijen. Daarom profileren wij ons als strategisch platform en kennis- en expertisecentrum voor de gehele diervoedersector. Wij bevorderen samenwerking en afstemming tussen opeenvolgende schakels in de keten van voer tot voeding. Speerpunten daarin zijn kennis, innovatie, uniforme voederwaardering, kwaliteitsborging en moderne arbeidsverhoudingen. Zo dragen we bij aan een vitale sector en aan een duurzame productie van veilige voeding voor mens en dier. Het productschap is ingesteld voor ondernemingen die: - voedergewassen telen; - (grondstoffen voor) diervoeder als bijproduct verkrijgen; - producten van welke aard dan ook verwerken tot diervoeder(grondstoffen), dan wel diervoeder(grondstoffen) verwerken; - grondstoffen voor diervoeder verhandelen; - diervoeders vervoederen. De hoofdfuncties van het PDV zijn: - strategisch platform voor de gehele diervoederkolom; - dienstverlening aan de sectoren binnen de diervoederkolom, in de vorm van kennis en informatie, onderzoek en (administratieve) uitvoering van gewenste activiteiten; - verordenende bevoegdheid (terughoudend gebruik; waar mogelijk wordt gekozen voor uniformering en standaardisering). De activiteiten die uit deze hoofdfuncties voortvloeien, zijn ondergebracht in de volgende werkvelden: - Kwaliteitsaangelegenheden; - Voederwaardering; - Duurzame innovatie en ontwikkeling; - Arbeidsaangelegenheden; - Medebewind. 5

8 A.1.2 Draagvlak Draagvlak bij de sectoren behouden voor de activiteiten blijft ook in 2012 een uitgangspunt. In 2010 zijn de voorbereidingen getroffen voor het in 2011 te houden draagvlakonderzoek, waarvoor nog een Algemene Maatregel van Bestuur en een Ministeriële Regeling moeten worden vastgesteld. Gezien de recente politieke discussie is nog niet duidelijk of en zo ja wanneer het volledige onderzoek zal worden uitgevoerd. A.1.3 Transparantie en inspraak op beleid Het PDV werkt volgens de Code Goed Bestuur. Dit betekent bevordering van het transparant, democratisch en doelmatig functioneren van de schappen. De inhoud van de code beoogt een ieder, die actief is in de bestuurswereld van de bedrijfslichamen te stimuleren zich op een maatschappelijk geaccepteerde en verantwoorde wijze te gedragen en daar publiekelijk verantwoording over af te leggen. A.1.4 Samenwerking, een toekomst in beweging In 2011 zijn belangrijke stappen gezet om tot verregaande samenwerking tussen de productchappen te komen. Het bestuur van het PDV heeft in beginsel ingestemd met het plan om te komen tot één gezamenlijke serviceorganisatie die voor alle deelnemende productschappen activiteiten verricht. De gezamenlijke serviceorganisatie zal ook werkzaam zijn voor één gecombineerde medebewindsorganisatie. Deze medebewindsorganisatie voert taken uit die de overheid aan de respectieve productschappen heeft opgedragen. Alle betrokken medewerkers zullen in de toekomst werkzaam zijn vanuit één gezamenlijke locatie. Tegelijkertijd loopt er in de Tweede Kamer een discussie over de PBO. Het kabinet heeft begin oktober 2011 zijn standpunt over de PBO bekendgemaakt. Dit standpunt moet nog in de Kamer worden besproken. Het kabinet wil flink snijden in de taken en activiteiten van de schappen. Tevens wil het kabinet dat het aantal schappen fors afneemt tot maximaal drie. Met deze ontwikkelingen is in deze begroting geen rekening gehouden. Het betreft een beleidsarme begroting. Op het moment dat de besluitvorming over de samenwerking definitief is en de gevolgen van de politieke discussie over de PBO duidelijk zijn, kan bekeken worden wat de financiële consequenties van alle maatregelen zijn en of een (extra) herziene begroting voor 2012 moet worden opgesteld. A.1.5 Nieuwe verordening financiën bedrijfslichamen In maart 2011 is de verordening financiën bedrijfslichamen 1999 aangepast en vervangen door de verordening financiën bedrijfslichamen De doelstelling was om na te gaan of de verordening vereenvoudigd kon worden, de administratieve lasten zo mogelijk konden worden verminderd en ten behoeve van onder meer het geven van inzicht in de financiële huishouding de regels aanscherping behoefden. Mede gelet op het herijken van het toezichtsbeleid van de Raad, het instellen van de toezichtskamer en de wijziging van de wet (april 2009) ontstond de behoefte om de Vfb 1999 integraal door te lichten en waar nodig te actualiseren. Dit is in de periode 2009/2010 uitgevoerd met betrokkenheid van de bedrijfslichamen. De verordening 2011 is voor het eerst van toepassing vanaf de begroting Tot en met de jaarrekening 2011 blijft de oude verordening 1999 van kracht. 6

9 De belangrijkste wijzigingen samengevat: - De verplichting om de begroting en jaarrekening te verdelen naar hoofdfuncties is vervallen; - In de nieuwe verordening is meer samenhang gebracht tussen de meerjarenraming, de begroting en de jaarrekening. Zo is de meerjarenraming het vertrekpunt voor de begroting en vormen de in de jaarrekening vermelde financiële resultaten input voor de meerjarenraming; - Het is van belang voor het verschaffen van inzicht, transparantie en verantwoording dat het bestuur van een bedrijfslichaam het vermogensbeleid formuleert ten behoeve van het dagelijks bestuur dat krachtens de Wet op de bedrijfsorganisatie belast is met het beheer van het vermogen, de inkomsten en de uitgaven. Ten behoeve van het verschaffen van inzicht dient uit de meerjarenraming en de begroting het te voeren vermogensbeleid te blijken. In de jaarrekening wordt het gevoerde vermogensbeleid verantwoord; - Bij de reserves worden voortaan behalve de algemene reserves en bestemmingsreserves ook de bestemmingsfondsen onderscheiden; - De heffingen worden direct onderverdeeld in Algemene heffingen en Bestemmingsheffingen ; - De benaming diensten aan derden doorbelast (onderlinge verrekeningen tussen de aangesloten schappen) is gewijzigd in Gemeenschappelijk secretariaat ; - De benaming personeelskosten is vervangen door Voorzitters- / personeelskosten ; - De benaming financiële relaties is vervangen door Subsidies / ingekochte diensten tbv de sector, waarbij (indien mogelijk) beide onderdelen apart gepresenteerd moeten worden. In de begroting is dit niet mogelijk, omdat aanbesteding en overleg pas kan aanvangen na bestuurlijke goedkeuring; - De benaming diensten door derden direct (accountantskosten, advieskosten etc) is gewijzigd in Ingekochte diensten tbv het schap ; - De benaming diensten door derden - doorbelast (onderlinge verrekeningen tussen de aangesloten schappen) is gewijzigd in Gemeenschappelijk secretariaat. A.1.6 Leeswijzer De begroting is opgedeeld in de volgende vijf werkvelden: Bestuur & organisatie; Kwaliteitsaangelegenheden; Voederwaardering; Duurzame innovatie en ontwikkeling; Arbeidsaangelegenheden. Binnen de werkvelden zijn subfuncties te onderscheiden. Voor een complete weergave verwijzen we u naar onderdeel A.3 Inrichting. De hoofdstukken A tot en met I gaan op hoofdlijnen in op het voorgenomen beleid en bevatten alle informatie die nodig is om aan de richtlijnen van de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 en 2011 van de SER te voldoen. In hoofdstuk A.2 is een managementsamenvatting opgenomen. Hoofdstuk J bevat de informatie die op werkveldniveau nodig is, waaronder een gedetailleerde weergave van het verloop van elk bestemmingsfonds. Dit ten behoeve van de beoordeling en sturing door commissies en werkgroepen. In hoofdstuk K wordt afgesloten met een nadere specificatie van Gemeenschappelijk Secretariaat en een overzicht van de interne overboekingen. 7

10 A.2 MANAGEMENTSAMENVATTING De herziene begroting 2011 voorziet in een positief resultaat van circa In de begroting 2011 was uitgegaan van een positief resultaat van Voor een nadere toelichting op de afwijkingen tussen de begroting 2011 en herziene begroting 2011 verwijzen wij naar C.2 (toelichting op begroting van baten en lasten). In de begroting 2012 wordt rekening gehouden met een negatief resultaat van en bedragen de reserves eind 2012 in totaal 2,95 miljoen. Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens Sinds 1 maart 2006 is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) van kracht. De wet regelt dat een instelling die overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks het belastbaar jaarinkomen van functionarissen zal publiceren indien dit belastbaar jaarloon uitstijgt boven een vastgesteld gemiddeld ministersalaris (voor 2010 vastgesteld op ). Dit bedrag bestaat uit belastbaar loon, een fictief bedrag aan pensioenbijdrage en een fictieve bijtelling dienstauto. Deze situatie doet zich bij het PDV niet voor. Gemeenschappelijk secretariaat Ten behoeve van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn is bij het HPA een gemeenschappelijke werkorganisatie ingericht. De autonome kosten hiervan worden gefinancierd door deze productschappen. Dit gebeurt aan de hand van vooraf afgesproken bedragen, die of gebaseerd zijn op bestuurlijke afspraken of ontleend zijn aan geleverde dienstverlening (uren maal tarief), geborgd door een systeem van dienstverleningsovereenkomsten (DVO s). De doorbelastingen van het HPA worden verwerkt onder gemeenschappelijk secretariaat. Voor een specificatie van deze doorbelastingen wordt verwezen naar hoofdstuk K, Overige bijlagen. Afdeling Voedsel en voeding De Afdeling Voedsel en voeding is een sectoroverstijgende expertiseafdeling van het HPA. De doelen die de afdeling nastreeft zijn het voeren van het secretariaat van de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW) en het proactief informeren, adviseren en ondersteunen van het PA, het PDV, het PW en gelieerde brancheorganisaties en bedrijfsleven over algemeen geldende levensmiddelenwetgeving, certificering, kwaliteitsborging en biotechnologie in de akkerbouwketen en alle aspecten rondom voeding en gezondheid van levensmiddelen. Afdeling Arbeid Het Samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden (SSA) is ingesteld om activiteiten op het terrein van sociale aangelegenheden doeltreffend en doelmatig voor te bereiden en uit te voeren. Samen met het Productschap Margarine, Vetten en Oliën zijn het PA, het PDV en het PW het SSA aangegaan. De hiertoe ingestelde Afdeling Arbeid van het HPA is een ondersteunend secretariaat ten behoeve van de deelnemers aan het SSA op het terrein van onder meer arbeidsmarkt, werkgelegenheid, arbeidsomstandigheden en scholing. Interne overboekingen Voor een specificatie van de interne doorbelastingen wordt verwezen naar hoofdstuk K, Overige bijlagen. 8

11 A.3 INRICHTING De indeling van het Productschap Diervoeder is als volgt opgebouwd: Werkveld Hoofdfunctie Subfunctie Bestuur & organisatie - Bestuur en algemeen - Bestuur Algemeen - Beleidssecretariaat - Marktordeningsaangelegenheden - Diervoederwetgeving - Informatievoorziening en sectorcommunicatie Kwaliteitsaangelegenheden - Product en dienst - Kwaliteitscontrole vleeskalversector - Diervoederkwaliteit en -veiligheid Voederwaardering - Product en dienst - Uniformering van voederwaardering Duurzame innovatie en - Product en dienst - Veevoedkundig onderzoek ontwikkeling - Voedingsonderzoek vleeskalveren Arbeidsaangelegenheden - Arbeid - Arbeid en arbeidsomstandigheden - Verankering arbeid Met ingang van het begrotingsjaar 2012 vervalt de verplichting (nieuwe SER verordening) om een indeling naar hoofdfunctie aan te houden. 9

12 10

13 B. GRONDSLAGEN BIJ DE BEGROTING De begroting 2012 is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening financiën bedrijfslichamen Met betrekking tot de vergelijkende cijfers is de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 (gewijzigd op 24 juni 2005) van de Sociaal-Economische Raad (SER) nog van kracht. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn als volgt: - Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid; - Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde; - Belegde gelden worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Deze waarde wordt aangepast indien een eventuele waardevermindering of -vermeerdering naar verwachting duurzaam is; - Investeringen in inventarissen worden geheel in het jaar van aanschaf afgeschreven, tenzij de financiering anders geregeld is; - Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben; - De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens omtrent de hoeveelheid geproduceerde mengvoeder voor landbouwhuisdieren, de productie van concentraten en voormengsels, huisdiervoeders, kunstmelkvoeders, vochtrijke en droge voedermiddelen en de handel in droge en vochtrijke voedermiddelen. De betreffende bedrijven verstrekken opgaven aan het productschap; - De lasten inzake Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector, die betrekking hebben op meerdere jaren worden verantwoord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten worden naar rato van de looptijd toegerekend indien ook de financiering over deze periode is gespreid (door middel van een specifieke heffing). 11

14 C. BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN Begroting Herziene Begroting Rekening 2012 begroting Baten Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Retributies Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Rente Vergoeding voor opgedragen taken Niet bestede subsidies Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal baten Lasten Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector a) Subsidies b) Ingekochte diensten tbv de sector Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten ( ) ( ) subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) ( ) Stand van de reserve Reserve 01/ Bestemmingsfonds 01/ Eigen vermogen 01/ Reserve 31/ Bestemmingsfonds 31/ Eigen vermogen 31/

15 C.1 VERSCHILLENTABEL BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN In onderstaande tabel worden de verschillen tot uitdrukking gebracht van de herziene begroting 2011 ten opzichte van de begroting In de toelichting hierna worden bedragen nader gespecificeerd en grote afwijkingen/relevante zaken toegelicht. Baten Herziene Begroting Verschil begroting Algemene heffingen Bestemmingsheffingen (51.800) Retributies (15.200) Gemeenschappelijk secretariaat (24.300) Rente Overige baten ( ) totaal baten (75.300) Lasten Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten (4.200) Bureaukosten (32.400) Vergaderkosten (50.800) Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector ( ) Ingekochte diensten tbv het schap (14.100) Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten ( ) totaal lasten Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) ( ) 13

16 C.2 TOELICHTING OP BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN Rente Eind 2010 zijn de belegde gelden omgezet van het Robeco Fido fonds naar het Robeco Fido Plus fonds. In de Herziene begroting 2011 worden de baten uit rente hoger ingeschat dan in de begroting was voorzien omdat de verwachting is dat het rendement van het Fido Plus fonds hoger zal zijn dan het rendement van het Fido fonds. Overige baten De voor 2011 begrote nog te ontvangen subsidie voor het project Geheel vernieuwde waardering ras- en snijmaïskuilen zal niet eerder dan in 2012 worden ontvangen. Voorzitters- / personeelskosten Salarissen De salarissen zijn gebaseerd op de CAO voor de PBO-sector. Inmiddels is bekend dat de CAO-verhoging voor 2011 is vastgesteld op 1,7% met terugwerkende kracht tot 1 april Bij het opstellen van de begroting is echter in 2011 en 2012 rekening gehouden met een salarisverhoging van 1% met ingang van 1 april van het desbetreffende jaar. Zowel in de herziene begroting 2011 als in de begroting 2012 is een opslag van 1,5% van de salarissen doorgevoerd ten behoeve van de opbouw van een financiële buffer bij het HPA. Pensioenpremie De dekkingsgraad van ons pensioenfonds (PFP) was per eind december %. In de herziene begroting 2011 is rekening gehouden met een totale pensioenpremie van 21% (14% voor de werkgever en 7% voor de werknemer). Voor 2012 wordt er rekening mee gehouden dat de pensioenpremie verder zal stijgen naar 24% (16% voor de werkgever en 8% voor de werknemer). Mocht de dekkingsgraad van PFP dalen tot beneden de 105%, dan heeft de werkgever zich verplicht jaarlijks een extra premiestorting te doen in het pensioenfonds van 5% van de totale salarissom. Bij het opstellen van deze begroting is dit niet van toepassing. Overige personeelskosten Onder overige personeelskosten zijn kosten begroot zoals belaste en onbelaste vergoedingen, opleidingskosten, ondernemingsraad, arbo en vitaliteitsbeleid. De specificatie van de voorzitters- / personeelskosten is als volgt: Begroting Herziene Begroting Rekening 2012 begroting Salarissen Wettelijke sociale lasten Pensioenpremie Overige personeelskosten (12.000) totaal personeelskosten Gemiddelde formatie (in fulltime equivalenten) 5,9 7,4 5,8 7,2 Aantal medewerkers De afname van de formatie wordt pas in 2012 gerealiseerd als gevolg van de werking van het Sociaal Plan. Dit plan voorziet in een opzeg- en herplaatsingstermijn van 10 maanden waar in de begroting 2011 geen rekening mee was gehouden. 14

17 In onderstaand overzicht wordt de toerekening van de formatie aan de werkvelden weergegeven. Gemiddelde formatie (in fulltime equivalenten) Begroting Herziene Begroting Rekening 2012 begroting Bestuur & organisatie 2,0 3,7 1,4 2,6 Kwaliteitsaangelegenheden 0,7 0,6 0,8 0,6 Voederwaardering 2,6 1,6 2,2 2,4 Duurzame innovatie en ontwikkeling 0,5 0,9 0,6 0,8 Arbeidsaangelegenheden 0,1 0,1 0,1 0,2 Reservering (medewerker met afvloeiingsregeling) 0,0 0,5 0,7 0,6 totaal formatie 5,9 7,4 5,8 7,2 Huisvesting De huur- en servicekosten worden aan de gebruikers van de kantoorruimten doorberekend. Doorberekende huurkosten Voor de huur wordt in 2011 en 2012 een tarief gehanteerd van 90,00 per m². Hiermee worden de kosten gedekt van belastingen, verzekeringen, salaris- en overige kosten van de Technische Dienst, kleine onderhoudskosten en een jaarlijkse dotatie aan de Voorziening groot onderhoud gebouw. Voor de huisvesting van de CVB-activiteit is ruimte gehuurd in het gebouw Zodiac van de Wageningen Universiteit. Doorberekende servicekosten De servicekosten zullen naar verwachting voor 2011 en ,00 per m² bedragen. Hier betreft het de kosten voor gas, water en licht, bedrijfshulpverlening en de salaris- en overige kosten van de teams Service en Coördinatie, Restaurant en Schoonmaak. Vergaderkosten De (plaatsvervangende) leden van het (dagelijks) bestuur ontvangen voor het bijwonen van vergaderingen, per dagdeel waarin is vergaderd, een vacatievergoeding en een vergoeding voor reis- en verblijfkosten. Het bestuur van het productschap heeft bij bestuursbesluit van 14 juni 2011 de Verordening PDV vacatiegeld en reis- en verblijfkosten 2011 vastgesteld met terugwerkende kracht tot 1 januari Hierin is bepaald dat leden van door het bestuur ingestelde commissies nog slechts een beperkte vacatievergoeding ontvangen, conform de regeling die al bij het Productschap Akkerbouw van toepassing was. Subsidies/ingekochte diensten ten behoeve van de sector De verlaging van de begrote kosten wordt hier voornamelijk veroorzaakt door de afwikkeling over 2010 van de Stichting Kwaliteitscontrole Vleeskalversector. Het gaat hierbij om een verrekening van

18 Gemeenschappelijk secretariaat Voorzitter De voorzitter van het HPA is tevens voorzitter van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn en de daaronder ressorterende (artikel 88a) commissies. Ten opzichte van de begroting 2011 is er sprake van een bijzondere situatie, waardoor de kosten hoger uitvallen dan vooraf was voorzien. De huidige voorzitter, de heer Th.A.M. Meijer, treedt op 31 december 2011 uit functie. De kosten verbonden aan zijn vertrek zijn in de herziene begroting 2011 opgenomen. De opvolger van de heer Meijer, mw. Mr. R. Bergkamp, vangt haar werkzaamheden aan op 15 oktober Tevens zijn de kosten in verband met de werving en selectie van de nieuwe voorzitter in de herziene begroting 2011 opgenomen. De stijging van de personeelskosten in 2012 wordt veroorzaakt door de overbruggingsperiode naar het pensioen van de huidige voorzitter, zoals is afgesproken in de besturen. De totale kosten van de voorzitter worden verantwoord in de jaarrekening en begroting HPA en zijn als volgt opgebouwd: Begroting Herziene Begroting Rekening 2012 begroting Huidige voorzitter: Salariskosten Sociale lasten / pensioenlasten subtotaal voor WOPT Nieuwe voorzitter: Salariskosten Sociale lasten / pensioenlasten subtotaal voor WOPT Overige personeelskosten totaal personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvesting Bureaukosten Vergaderingen Ingekochte diensten tbv het schap totaal overige kosten totaal kosten voorzitter

19 De kosten worden doorberekend op basis van de Verordening HPA Bezoldiging Voorzitter 2009 aan: HPA Bestuur algemeen 25% Productschap Akkerbouw 30% Productschap Diervoeder 25% Productschap Wijn 20% totaal verdeling voorzitter 100% Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Voor een nadere toelichting op deze wet wordt verwezen naar hoofdstuk A.2 van de algemene inleiding. Naar aanleiding van de toets of medewerkers niet boven de norm (in ) uitkomen, kan vastgesteld worden dat bij de productschappen (inclusief voorzitter), niemand boven de norm uitkomt. Overige lasten In de Begroting 2011 waren onder Overige lasten taakstellingen opgenomen als negatieve kosten (Bestuur Algemeen , Informatievoorziening en sectorcommunicatie en Veevoedkundig Onderzoek ). Deze taakstellingen komen niet terug in de Herziene begroting

20 18

21 D. BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN NAAR HOOFDFUNCTIE De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2011 is als volgt: Baten Totaal Bestuur Markt Product Arbeid generaal en en algemeen dienst Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Retributies Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Rente Vergoeding voor opgedragen taken Niet bestede subsidies Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal baten Lasten Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) ( ) Stand van de reserve Reserve 01/ Bestemmingsfonds 01/ Eigen vermogen 01/ Reserve 31/ Bestemmingsfonds 31/ Eigen vermogen 31/

22 E. BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN NAAR WERKVELD De begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2012 is als volgt: Totaal generaal Bestuur & organisatie Arbeidsaangelegenheden Kwaliteitsaangelegenheden Voederwaardering Duurzame innovatie en ontwikkeling Lasten Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvesting Bureaukosten Vergaderingen Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten totaal apparaatskosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Financiering Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Retributies Rente Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Overige baten subtotaal lasten Interne overboekingen (aan) totaal financiering Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) ( ) ( ) (32.600) (48.700) ( ) Stand van de reserve Reserve 01/ Bestemmingsfonds 01/ Eigen vermogen 01/ Reserve 31/ ( ) Bestemmingsfonds 31/ Eigen vermogen 31/ ( )

23 De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2011 is als volgt: Totaal generaal Bestuur & organisatie Arbeidsaangelegenheden Kwaliteitsaangelegenheden Voederwaardering Duurzame innovatie en ontwikkeling Lasten Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvesting Bureaukosten Vergaderingen Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten totaal apparaatskosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Financiering Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Retributies Rente Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal financiering Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) ( ) (52.400) Stand van de reserve Reserve 01/ Bestemmingsfonds 01/ Eigen vermogen 01/ Reserve 31/ Bestemmingsfonds 31/ Eigen vermogen 31/

24 F. OVERZICHT EIGEN VERMOGEN F.1 OVERZICHT EIGEN VERMOGEN NAAR HOOFDFUNCTIE Op grond van artikel 30 van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 van de Sociaal-Economische Raad (SER) worden de reserves van de begroting 2012 onderscheiden naar: - Algemene reserve De algemene reserve is de reserve van de hoofdfunctie Bestuur en algemeen; - Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn de reserves (van de overige hoofdfuncties) met een bijzondere bestemming, bepaald door het bestuur; - Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves met een bijzondere bestemming, waarbij een bestedingsbeperking is aangebracht door derden. Het eigen vermogen bestaat uit de som van de algemene reserve, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen. Op grond van artikel 32 van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 hanteert de SER als norm dat de som van de algemene reserve en de bestemmingsreserves maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar. Het eigen vermogen van het Productschap Diervoeder is als volgt opgebouwd: Algemene reserve Begroting Herziene Begroting Rekening 2012 begroting Hoofdfunctie Bestuur en algemeen ( ) totaal algemene reserve ( ) Bestemmingsreserves Hoofdfunctie Markt Hoofdfunctie Product en dienst Hoofdfunctie Arbeid totaal bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen Vermogenstoets Totale jaarlasten Eigen vermogen ten opzichte van de jaarlasten 59,6% 70,9% 60,8% 68,3% Voor de vergelijkende cijfers over 2010 en 2011 is Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 van de Sociaal-Economische Raad (SER) nog van kracht. 22

25 F.2 OVERZICHT EIGEN VERMOGEN NAAR WERKVELD Bestuur & organisatie Begroting Herziene Begroting Rekening 2012 begroting Bestuur Algemeen ( ) Marktordeningsaangelegenheden Diervoederwetgeving Informatievoorziening en sectorcommunicatie (22.700) (20.700) totaal werkveld bestuur & organisatie ( ) Kwaliteitsaangelegenheden Kwaliteitscontrole vleeskalversector Diervoederkwaliteit en -veiligheid totaal werkveld kwaliteitsaangelegenheden Voederwaardering Uniformering van voederwaardering totaal werkveld voederwaardering Duurzame innovatie en ontwikkeling Veevoedkundig onderzoek (35.000) Voedingsonderzoek vleeskalveren totaal werkveld duurzame innovatie en ontwikkeling Arbeidsaangelegenheden Arbeid en arbeidsomstandigheden Verankering arbeid totaal werkveld arbeidsaangelegenheden totaal eigen vermogen

26 G. MEERJARENPROGNOSE Raming Raming Begroting Baten Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Retributies Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Rente Vergoeding voor opgedragen taken Niet bestede subsidies Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal van de baten Lasten Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) ( ) ( ) ( ) Stand van de reserve Reserve 01/ Bestemmingsfonds 01/ Eigen vermogen 01/ Reserve 31/ Bestemmingsfonds 31/ Eigen vermogen 31/

27 De meerjarenprognose wordt in overleg met het Dagelijks Bestuur opgesteld. Hierbij is rekening gehouden met de omstandigheid dat de afloop van de PBO-discussie nog niet bekend is. De raming voor 2013 en 2014 is rechtstreeks afgeleid van de begroting Zo gauw meer duidelijkheid bestaat over de financiele gevolgen van de PBO-discussie zal zonodig een herziene begroting worden opgesteld. 25

28 H. SUBSIDIES/INGEKOCHTE DIENSTEN TBV DE SECTOR H.1 PBO toets Het verstrekken van subsidies door het productschap dient te passen binnen het takenveld van het productschap. In artikel 13 lid 1 van de Verordening Financiën Bedrijfslichamen 2011 zijn voorts voorwaarden gesteld voor het aangaan of voortzetten van verplichtingen door een bedrijfslichaam. Voor het verstrekken van subsidies door het productschap is daarom altijd vereist dat de te subsidiëren activiteiten passen binnen de wettelijke taak van het productschap en er sprake is van een sectorbreed en gemeenschappelijk belang. Daarbij dient het subsidiedoel niet of niet goed te bereiken te zijn door middel van financiering door private organisaties. Duidelijk moet zijn dat een publiekrechtelijke aanpak de meest aangewezen weg is. Voorts moet het in beginsel gaan om activiteiten die het productschap niet of niet goed zelf kan uitvoeren, doch dat uitvoering door derden de meest aangewezen weg is om het beoogde doel te bereiken. Overigens dienen de te subsidiëren activiteiten in beginsel ten goede te komen aan alle ondernemingen waarvoor het productschap is ingesteld of die behoren tot een bepaalde sector binnen zijn werkingssfeer. Tenslotte is een vereiste dat voorzien is in een tijdige evaluatie van de doelmatigheid en de doeltreffendheid van de te verstrekken subsidies. Voor zover hier al niet bij de subsidieverlening rekening mee kan worden gehouden dan zal hierop zeker bij de definitieve subsidieverstrekking worden getoetst. Subsidiebeleid Bij het verstrekken van subsidies ten behoeve van activiteiten voor de sector heeft het PDV subsidiebeleid opgesteld in de vorm van een kader waarin gesteld is met welk doel subsidies worden verstrekt en welke criteria voor te verlenen subsidies gelden. Voor het PDV is dit vastgelegd in de verordening PDV subsidieverstrekking 2010 en in de intern opgestelde handreiking subsidiebeheer. Subsidiepraktijk Uit werkinstructies en procedures volgt de uitvoering van het subsidiebeleid: het toekennen van subsidies aan dragende en niet-dragende organisaties. Projectvoorstellen op het gebied van onderzoek worden door een adviescommissie met mensen uit de sector beoordeeld. Verder zijn er momenten voor tussentijdse rapportages en de eindrapportage ingebouwd. Voor elk project is er een begeleidingscommissie. De tussenrapportages en eindrapportages dienen goedgekeurd te worden door deze commissies. Bij een negatieve beoordeling wordt de subsidie teruggevorderd. Voor zover projecten passen binnen de doelstellingen van het PDV en de begroting worden subsidies toegekend. Projecten die onvoldoende relevant zijn voor de gehele sector of indien het onderzoeksbudget ontoereikend is, worden afgewezen. Ook kan geconcludeerd worden dat het project beter door private partijen kan worden opgepakt/gefinancierd of dat het doel/probleemstelling voor het uitvoeren van het onderzoek niet op draagvlak kan rekenen. Subsidiebeschikkingen In de toekenningbeschikking worden de voorwaarden opgenomen voor het tijdstip van indiening van de aanvraag tot vaststelling van het subsidiebedrag. Na beëindiging van de activiteiten waarvoor de subsidie werd verleend wordt nagegaan of de uitvoering conform de toekenningbeschikking heeft plaatsgehad. Bij afwijkingen worden deze opnieuw beoordeeld op verenigbaarheid met de subsidietoekenning. De elementen van de PBO-toets zijn naar ons oordeel voldoende verankerd. Evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid van een subsidie De evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid vindt per afzonderlijk project plaats en is inhoudelijk afhankelijk van de aard van het project. Bij de aanvraag tot vaststelling van de subsidiebedrag wordt conform de subsidietitel van AwB en de subsidievoorwaarden een activiteitenverslag gevoegd waarin verslag wordt gedaan van de resultaten en de geleverde prestaties. 26

29 H.2 Dragende en niet-dragende organisaties In het geval dat het Productschap subsidies verstrekt of een financiële bijdrage verleent ten behoeve van bepaalde activiteiten, dient op grond van de Vfb 2011 en het Besluit Beleidsregels van de SER de betreffende financiële relatie te worden vermeld, waarbij onderscheid wordt gemaakt naar: - benoemingsgerechtigde organisaties en instellingen waarin deze organisaties participeren (dragende organisaties); - overige organisaties (niet-dragende organisaties). Voor een toelichting op de begrote projecten (activiteiten) wordt verwezen naar de toelichting bij de begroting naar werkveld (onderdeel J) van deze begroting. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector met dragende organisaties: Hoofdfunctie / naam organisatie: Omschrijving activiteit / project / relatie Begroting Herziene 2012 begroting 2011 Arbeid Federatie Nederlandse - Verankering factor arbeid Vakbeweging en Christelijk Nationaal Vakverbond totaal dragende organisaties Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector met niet-dragende organisaties (vanaf ): Hoofdfunctie / naam organisatie: Omschrijving activiteit / project / relatie Begroting Herziene 2012 begroting 2011 Product en dienst Ducares B.V. - Ringonderzoeken KDLL Stichting SKV - Kwaliteitscontrole op blank kalfsvlees Wageningen UR Livestock - Verklaring in de variatie in melkureum t.b.v. het gebruik Research (voorheen Animal als monitoringsinstrument bij de voeding van melkvee Science Group) - Met een gezonde pens vooruit / De invloed van voerstrategie op de aanpassing en functionaliteit van penswand en de microflora enfauna in de pens Innovatieprogramma emissiearm veevoeder voor herkauwers Verbeteren van de conditie van vleeskuikenouderdieren en het effect op de bevurchting van broedeieren, kuikenkwaliteit, bevedering en persistentie ouderdieren Detacheringsovereenkomsten Wageningen UR - Passage van nutriënten van verschillende kwaliteiten grassilage en snijmaissilage vanuit de pens van melkkoeien Why dry / Verkorting van de droogstand bij melkvee: een duurzaam alternatief Universiteit Gent - Boterzuurproductie en boterzuurproducerende bacteriën Gezondheidsdienst Dieren - De rol van virussen bij verteringsstoornissen van pluimvee Stichting BSD - Bevordering studie diervoeding totaal niet-dragende organisaties

30 I. TOELICHTING HEFFINGEN, RETRIBUTIES, VERORDENINGEN EN TARIEVEN I.1 Heffingen naar soort Algemene en bestemmingsheffingen Productschap Diervoeder: De baten zijn hoofdzakelijk afkomstig van de algemene heffing die ingevolge de Verordening PDV financieringsheffing 2009 wordt opgelegd en de bestemmingsheffingen die ingevolge de Verordening PDV bestemmingsheffingen 2009 (beide vastgesteld op 12 november 2008) worden opgelegd. De heffingen worden opgelegd op basis van geproduceerde of verhandelde hoeveelheden, voor zover deze zijn afgeleverd aan veehouderijbedrijven. Begroting Herziene Begroting Rekening 2012 begroting Algemene heffingen: Algemene heffing Informatievoorziening en sectorcommunicatie Verankering Arbeid subtotaal algemene heffingen Bestemmingsheffingen: Informatievoorziening en sectorcommunicatie Kwaliteitscontrole vleeskalversector Diervoederkwaliteit en -veiligheid Uniformering van voederwaardering Veevoedkundig onderzoek Voedingsonderzoek vleeskalveren Arbeid en arbeidsomstandigheden subtotaal bestemmingsheffingen totaal heffingen I.2 Retributies (bijzondere regelingen) Productschap Diervoeder: Begroting Herziene Begroting Rekening 2012 begroting Retributies: Diervoederkwaliteit en -veiligheid totaal retributies Daarnaast is er een omzetafhankelijke algemene heffing van maximaal 240 en een omzetafhankelijke bestemmingsheffing van maximaal 755 van toepassing voor ondernemingen die toevoegingsmiddelen verhandelen en/of produceren. De heffing op de productie van en handel in toevoegingsmiddelen is een bedrag per onderneming dat, al naar gelang van de omzet in het voorgaande jaar, varieert van 398 tot

31 De specificatie van de retributies is als volgt: Begroting 2012 Herziene begroting 2011 (in euro per certificaat) Begroting Rekening Free sales certificaten gemedicineerde voeders 32,50 32,50 32,50 30,00 De specificatie van de retributies van de KDLL is als volgt: Begroting 2012 Herziene begroting 2011 Begroting 2011 Rekening 2010 Basistarief Per analysepakket; additioneel Geaccrediteerde analysepakketten Aflatoxinen Mestcomponenten Mineralen/spoorelementen Vetkwaliteit Weender-analyse Overige analysepakketten DON Fytase-activiteit Microscopisch onderzoek Minerale oliën Water- en vetoplosbare vitamines Weipoeder in mmp Aminozuren PCB s Dierbehandelingsmiddelen chemisch Microbiologie Vet, vuil en eiwit in mmp NIR PAK s

32 Grondslagen en tarieven Heffingstarieven in eurocenten per kg product Totaal Bestuur Informatie- Kwaliteits- Diervoeder- Uniformering Veevoedkundig Voedings- Arbeid Verankering Algemeen voorziening controle kwaliteit en van voeder- onderzoek onderzoek en Arbeid en sector- vleeskalver- -veiligheid waardering vleeskalveren arbeidscommunicatie sector omstandigheden Begroting 2012 Productie van mengvoeders voor landbouwhuisdieren (excl. kunstmelkvoeders voor kalveren) 17,9 1,6 1,9-0,9 1,5 10,0-1,3 0,7 Productie van concentraten en voormengsels 17,9 1,6 1,9-0,9 1,5 10,0-1,3 0,7 Productie van huisdiervoeders 6,4 1,6 1,9-0, ,3 0,7 Productie van voeders voor vleeskalveren 286,4 1,6 1,9 240,0 0, ,0 1,3 0,7 Productie van voeders voor overige kalveren 7,9 1,6 1,9-0,9 1, ,3 0,7 Productie van gedroogde bietenpulp en gedroogde voedergewassen 16,6 1,6 1,9-0,9 1,5 10, ,7 Productie van vochtrijke voedermiddelen 18,9 1,8 2,2-1,0 1,7 11, ,8 Handel in droge voedermiddelen 5,9 1,6 1,9-0,9 1, Handel in vochtrijke voedermiddelen 6,7 1,8 2,2-1,0 1, Heffingstarieven in eurocenten per kg product Herziene begroting 2011 Productie van mengvoeders voor landbouwhuisdieren (excl. kunstmelkvoeders voor kalveren) 20,2 1,6 1,6-1,8 3,5 8,1-3,6 - Productie van concentraten en voormengsels 20,2 1,6 1,6-1,8 3,5 8,1-3,6 - Productie van huisdiervoeders 8,6 1,6 1,6-1, ,6 - Productie van voeders voor vleeskalveren 429,6 1,6 1,6 357,0 1, ,0 3,6 - Productie van voeders voor overige kalveren 12,1 1,6 1,6-1,8 3, ,6 - Productie van gedroogde bietenpulp en gedroogde voedergewassen 16,6 1,6 1,6-1,8 3,5 8, Productie van vochtrijke voedermiddelen 18,8 1,8 1,8-2,0 4,0 9, Handel in droge voedermiddelen 8,5 1,6 1,6-1,8 3, Handel in vochtrijke voedermiddelen 9,6 1,8 1,8-2,0 4,

Herziene begroting. Begroting

Herziene begroting. Begroting Herziene begroting Begroting 2013 Herziene begroting Begroting 2013 Inhoudsopgave A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5 B. Grondslagen bij de begroting 11 C. Begroting van baten en lasten

Nadere informatie

Inhoudsopgave. A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5. B. Grondslagen bij de jaarrekening 11. C. Balans per 31 december 2011 12

Inhoudsopgave. A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5. B. Grondslagen bij de jaarrekening 11. C. Balans per 31 december 2011 12 20 11 Jaarrekening 2 Inhoudsopgave A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5 B. Grondslagen bij de jaarrekening 11 C. Balans per 31 december 12 D. Toelichting op de balans 15 E. van baten en lasten

Nadere informatie

Inhoudsopgave. A. Algemene inleiding 5. B. Grondslagen bij de jaarrekening 9. C. Balans per 31 december 2009 10. D. Toelichting op de balans 13

Inhoudsopgave. A. Algemene inleiding 5. B. Grondslagen bij de jaarrekening 9. C. Balans per 31 december 2009 10. D. Toelichting op de balans 13 20 09 Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening 2 Inhoudsopgave A. Algemene inleiding 5 B. Grondslagen bij de jaarrekening 9 C. Balans per 31 december 10 D. Toelichting op de balans 13 E. van baten en lasten

Nadere informatie

Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 3708708 www.productschapakkerbouw.nl

Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 3708708 www.productschapakkerbouw.nl Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 3708708 www.productschapakkerbouw.nl Herziene begroting 2010 Begroting 2011 INHOUDSOPGAVE A. Algemene inleiding en managementsamenvatting

Nadere informatie

Hoofdproductschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.hpa.nl. Jaarrekening 2010

Hoofdproductschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.hpa.nl. Jaarrekening 2010 Hoofdproductschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.hpa.nl Jaarrekening 2010 INHOUDSOPGAVE A ALGEMENE INLEIDING EN MANAGEMENTSAMENVATTING 3 B GRONDSLAGEN BIJ

Nadere informatie

Hoofdproductschap Akkerbouw Louis Braillelaan 80 2719 EK Zoetermeer Telefoon 079 368 70 03 www.hpa.nl. Jaarrekening 2013

Hoofdproductschap Akkerbouw Louis Braillelaan 80 2719 EK Zoetermeer Telefoon 079 368 70 03 www.hpa.nl. Jaarrekening 2013 Hoofdproductschap Akkerbouw Louis Braillelaan 80 2719 EK Zoetermeer Telefoon 079 368 70 03 www.hpa.nl Jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE A. ALGEMENE INLEIDING EN MANAGEMENTSAMENVATTING 5 B. GRONDSLAGEN BIJ

Nadere informatie

Herziene begroting 2010 Begroting 2011 VERGADERING : BESTUUR HPA DATUM : 11 NOVEMBER 2010 AGENDAPUNT : 6 BIJLAGE : 6

Herziene begroting 2010 Begroting 2011 VERGADERING : BESTUUR HPA DATUM : 11 NOVEMBER 2010 AGENDAPUNT : 6 BIJLAGE : 6 VERGADERING : BESTUUR HPA DATUM : 11 NOVEMBER 2010 AGENDAPUNT : 6 BIJLAGE : 6 Herziene begroting 2010 Begroting 2011 Hoofdproductschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370

Nadere informatie

uitgaven worden zoveel mogelijk direct toegerekend aan specifieke beleidsonderdelen de (basis)heffing is verhoogd van 0,32 naar 0,35 per 1000 kg

uitgaven worden zoveel mogelijk direct toegerekend aan specifieke beleidsonderdelen de (basis)heffing is verhoogd van 0,32 naar 0,35 per 1000 kg Behoort bij punt 7d van de agenda van de 235 ste vergadering van het bestuur d.d. 27 november 2008 NOTA VOOR HET BESTUUR Betreft: Begroting 2009 Namens het dagelijks wordt u hierbij de begroting 2009 aangeboden.

Nadere informatie

Herziene begroting 2009 Begroting 2010

Herziene begroting 2009 Begroting 2010 Herziene begroting 2009 Begroting 2010 Inhoudsopgave A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5 A.1 Inleiding 5 A.2 Managementsamenvatting 7 A.3 Resultaten op hoofdlijnen per geleding 8 A.4 Personeelskosten

Nadere informatie

Toezichtkamer. 15 september PBO special overzicht financiën bedrijfslichamen Inleiding

Toezichtkamer. 15 september PBO special overzicht financiën bedrijfslichamen Inleiding Toezichtkamer 15 september 2011 PBO special overzicht financiën bedrijfslichamen 2009-2011 1. Inleiding In deze speciale uitgave van het PBO-blad worden de financiële ontwikkelingen gedurende de jaren

Nadere informatie

1. BATEN De totale inkomsten worden geraamd op 1.802.000 en zijn 52.000 hoger dan begroot.

1. BATEN De totale inkomsten worden geraamd op 1.802.000 en zijn 52.000 hoger dan begroot. Behoort bij punt 7b van de agenda van de 235 ste vergadering van het bestuur d.d. 27 november 2008 NOTA VOOR HET BESTUUR Betreft: Raming resultaten 2008 1. BATEN De totale inkomsten worden geraamd op 1.802.000

Nadere informatie

Jaarrekening HPA. Bezoekadres Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag

Jaarrekening HPA. Bezoekadres Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag HPA Bezoekadres Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Postadres Postbus 29 739 2502 LS Den Haag T 070-370 87 08 F 070-370 84 44 E info@hpa.agro.nl I www.hpa.nl 20 09 Jaarrekening 2 Inhoudsopgave A.

Nadere informatie

Productschap Diervoeder Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 85 03 www.pdv.nl pdv@hpa.agro.nl

Productschap Diervoeder Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 85 03 www.pdv.nl pdv@hpa.agro.nl Productschap Diervoeder Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 85 03 www.pdv.nl pdv@hpa.agro.nl Jaarrekening INHOUDSOPGAVE A KERNCIJFERS EN INRICHTING ACTIVITEITEN PRODUCTSCHAP 3 B

Nadere informatie

- concept - Jaarrekening Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen JL Den Haag Telefoon

- concept - Jaarrekening Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen JL Den Haag Telefoon - concept - Jaarrekening 2011 Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.productschapakkerbouw.nl INHOUDSOPGAVE A ALGEMENE INLEIDING EN MANAGEMENTSAMENVATTING

Nadere informatie

VERORDENING TOT VASTSTELLING VAN DE HERZIENE BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2014

VERORDENING TOT VASTSTELLING VAN DE HERZIENE BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2014 VERORDENING TOT VASTSTELLING VAN DE HERZIENE BEGROTING VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2014 VERORDENING van het Bedrijfschap Horeca en Catering tot vaststelling van de herziene begroting van baten en

Nadere informatie

Jaarrekening 2018 Stichting Museum Drachten, Drachten

Jaarrekening 2018 Stichting Museum Drachten, Drachten Jaarrekening 2018 1 Balans per 31 december 2018 2 Exploitatierekening over 2018 3 Toelichting op balans en exploitatierekening Overige gegevens 2 Balans per 31 december 2018 2018 2017 Activa Immateriële

Nadere informatie

PBO-blad SPECIALE UITGAVE. Mededelingenblad en Verordeningenblad Bedrijfsorganisatie. Inhoudsopgave. Mededelingenblad Bedrijfsorganisatie

PBO-blad SPECIALE UITGAVE. Mededelingenblad en Verordeningenblad Bedrijfsorganisatie. Inhoudsopgave. Mededelingenblad Bedrijfsorganisatie Nr.72 28 oktober 2011-61e jaargang PBO-blad Mededelingenblad en Verordeningenblad Bedrijfsorganisatie Inhoudsopgave SPECIALE UITGAVE Mededelingenblad Bedrijfsorganisatie SOCIAAL-ECONOMISCHE RAAD 2 PBO

Nadere informatie

ONTWERP. Gehoord het dagelijks bestuur van het Productschap Akkerbouw, van het Productschap Diervoeder en van het Productschap Wijn;

ONTWERP. Gehoord het dagelijks bestuur van het Productschap Akkerbouw, van het Productschap Diervoeder en van het Productschap Wijn; VERGADERING : BESTUUR DATUM : 11 NOVEMBER 2011 AGENDAPUNT : 7 BIJLAGE : 16 ONTWERP VERORDENING HPA VERGOEDING VOORZITTER 2012 Verordening van het Hoofdproductschap Akkerbouw van 2011, houdende regels met

Nadere informatie

Behoort bij punt 5b. van de agenda van de 252 ste vergadering van het bestuur d.d. 18 november 2014

Behoort bij punt 5b. van de agenda van de 252 ste vergadering van het bestuur d.d. 18 november 2014 Behoort bij punt 5b. van de agenda van de 252 ste vergadering van het bestuur d.d. 18 november 2014 Risico-inschatting en prognose laatste kwartaal 2014 INHOUD Risico-inschatting en prognose laatste kwartaal

Nadere informatie

Jaarrekening 2017 Stichting Museum Drachten, Drachten

Jaarrekening 2017 Stichting Museum Drachten, Drachten Jaarrekening 2017 1 Balans per 31 december 2017 2 Exploitatierekening over 2017 3 Toelichting op balans en exploitatierekening Overige gegevens 2 Balans per 31 december 2017 2017 2016 Activa Immateriële

Nadere informatie

Jaarrekening 2016 Stichting Museum Drachten, Drachten

Jaarrekening 2016 Stichting Museum Drachten, Drachten Jaarrekening 2016 1 Balans per 31 december 2016 2 Exploitatierekening over 2016 3 Toelichting op balans en exploitatierekening Overige gegevens 2 Balans per 31 december 2016 2016 2015 Activa Immateriële

Nadere informatie

Jaarrekening 2009. - concept - Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.productschapakkerbouw.

Jaarrekening 2009. - concept - Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.productschapakkerbouw. - concept - Jaarrekening 2009 Productschap Akkerbouw Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.productschapakkerbouw.nl EG.N.10.09a 1 A.2 MANAGEMENTSAMENVATTING Resultaten op

Nadere informatie

VERORDENING PA SUBSIDIES STRUCTUURVERSTERKING BROOD EN BANKET 2008

VERORDENING PA SUBSIDIES STRUCTUURVERSTERKING BROOD EN BANKET 2008 VERORDENING PA SUBSIDIES STRUCTUURVERSTERKING BROOD EN BANKET 2008 Verordening van het Productschap Akkerbouw van 5 juni 2008 houdende regels ter zake van subsidies voor de structuurversterking voor de

Nadere informatie

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2013 publicatie gegevens inzake vernieuwde ANBI regelgeving

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2013 publicatie gegevens inzake vernieuwde ANBI regelgeving Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2013 publicatie gegevens inzake vernieuwde ANBI regelgeving Inhoudsopgave Naam Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam... 1

Nadere informatie

Huidpatiënten Nederland te Nieuwegein Rapport over het boekjaar 2016

Huidpatiënten Nederland te Nieuwegein Rapport over het boekjaar 2016 Huidpatiënten Nederland te Nieuwegein Rapport over het boekjaar 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 Resultaat 3 Financiële positie 4 JAARREKENING

Nadere informatie

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2) JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na bestemming voordelig exploitatiesaldo) (Toelichting) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende

Nadere informatie

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2012 publicatie gegevens inzake vernieuwde ANBI regelgeving

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2012 publicatie gegevens inzake vernieuwde ANBI regelgeving Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2012 publicatie gegevens inzake vernieuwde ANBI regelgeving Inhoudsopgave Naam Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam... 1

Nadere informatie

Jaarrekening 2014 Stichting Museum Drachten, Drachten

Jaarrekening 2014 Stichting Museum Drachten, Drachten Jaarrekening 2014 1 Balans per 31 december 2014 2 Exploitatierekening over 2014 3 Toelichting op balans en exploitatierekening Overige gegevens 2 Balans per 31 december 2014 Activa 2014 2013 Materiële

Nadere informatie

Productschap Diervoeder

Productschap Diervoeder Productschap Diervoeder VERORDENING PDV REGISTRATIE ONDERNEMINGEN DIERVOEDERSECTOR 2003 Verordening van het Productschap Diervoeder van 12 februari 2003 (Wijziging I: 2 december 2009) houdende regels ter

Nadere informatie

Jaarrekening Samenvatting

Jaarrekening Samenvatting Jaarrekening 2017 Samenvatting BALANS PER 31 DECEMBER 2017 2017 2016 ACTIVA Vaste activa I Immateriële vaste activa - - II Materiële vaste activa 920.229 1.047.664 III Financiële vaste activa - - Totale

Nadere informatie

ABCDE. Bijlage 221/4a

ABCDE. Bijlage 221/4a ABCDE Bezoekadres Baron de Coubertinlaan 6, 2719 EL Postadres Postbus 121, 2700 AC Zoetermeer Telefoon (079) 368 07 07 Telefax (079) 361 73 12 Internet http://www.bedr-horeca.nl Bestuursnotitie Kenmerk

Nadere informatie

Stichting Vormings- en Ontwikkelingsfonds in het Slagersbedrijf Diepenhorstlaan EW RIJSWIJK FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014

Stichting Vormings- en Ontwikkelingsfonds in het Slagersbedrijf Diepenhorstlaan EW RIJSWIJK FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 Stichting Vormings- en Ontwikkelingsfonds in het Slagersbedrijf Diepenhorstlaan 3 2288 EW RIJSWIJK FINANCIEEL JAARRAPPORT 2014 Inhoudsopgave Blz. Algemeen 2 Jaarrekening Grondslagen voor de financiële

Nadere informatie

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2016 publicatie gegevens inzake ANBI regelgeving

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2016 publicatie gegevens inzake ANBI regelgeving Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2016 publicatie gegevens inzake ANBI regelgeving Inhoudsopgave Naam Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam... 1 RSIN / Fiscaal

Nadere informatie

NOTA VOOR HET BESTUUR. Betreft: Begroting 2013 en meerjarenraming 2014-2015

NOTA VOOR HET BESTUUR. Betreft: Begroting 2013 en meerjarenraming 2014-2015 Behoort bij punt 8b van de agenda van de 247 ste vergadering van het bestuur d.d. 15 november NOTA VOOR HET BESTUUR Betreft: 2013 en meerjarenraming 2014-2015 Namens het dagelijks bestuur wordt u hierbij

Nadere informatie

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2014: publicatiegegevens inzake ANBI-regelgeving

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2014: publicatiegegevens inzake ANBI-regelgeving Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2014: publicatiegegevens inzake ANBI-regelgeving Inhoudsopgave Naam... 2 RSIN / Fiscaal nummer... 2 Contactgegevens... 2 Bestuurssamenstelling

Nadere informatie

Financiën. 48 ser jaarverslag 2008

Financiën. 48 ser jaarverslag 2008 47 Financiën De raad stelt de jaar normaliter in mei vast en legt deze vervolgens ter goedkeuring voor aan de minister van SZW. Dit jaarverslag bevat een samenvatting van de jaar op basis van de concept.

Nadere informatie

In het belang van sector en samenleving

In het belang van sector en samenleving In het belang van sector en samenleving Productschap Diervoeder Productschap Diervoeder Het Productschap Diervoeder (PDV) is een publiekrechtelijke bedrijfsorganisatie. Het is ingesteld op verzoek van

Nadere informatie

Rapport Aan het Curatorium van de Dr. Wiardi Beckman Stichting, Den Haag inzake de jaarrekening 2014. Jaarrekening 2014

Rapport Aan het Curatorium van de Dr. Wiardi Beckman Stichting, Den Haag inzake de jaarrekening 2014. Jaarrekening 2014 Rapport Aan het Curatorium van de Dr. Wiardi Beckman Stichting, Den Haag inzake de jaarrekening 2014 Jaarrekening 2014 Den Haag, 18 mei 2015 Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening 2014 Balans op 31 december

Nadere informatie

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2) JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na bestemming exploitatiesaldo) (Toelichting) 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa

Nadere informatie

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 Resultaat 3 Financiële positie 4 JAARREKENING 2017 Bal

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 Resultaat 3 Financiële positie 4 JAARREKENING 2017 Bal Huidpatiënten Nederland in Nieuwegein Rapport over het boekjaar 2017 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 Resultaat 3 Financiële positie 4 JAARREKENING

Nadere informatie

, als volgt te verwerken:

, als volgt te verwerken: Overige gegevens Voorstel verdeling exploitatiesaldo Amateurvoetbal Met inachtneming van de vastgestelde richtlijnen d.d. 2 december 2006 kan op advies van het bestuur van de eenheid het overschot of het

Nadere informatie

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2017 publicatie gegevens inzake ANBI regelgeving

Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2017 publicatie gegevens inzake ANBI regelgeving Stichting Producties De Nieuwe Kerk en Hermitage Amsterdam 2017 publicatie gegevens inzake ANBI regelgeving Inhoudsopgave Naam... 1 RSIN / Fiscaal Nummer... 1 Contactgegevens... 1 Bestuurssamenstelling

Nadere informatie

Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.gzp.nl gzp@hpa.agro.

Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.gzp.nl gzp@hpa.agro. Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 370 87 08 www.gzp.nl gzp@hpa.agro.nl Jaarrekening INHOUDSOPGAVE A KERNCIJFERS EN INRICHTING ACTIVITEITEN

Nadere informatie

Exploitatiesaldo -/-1.851 Bij: van bestemmingsreserves 962 Bij: van bestemmingsfondsen 600 Nog te bestemmen exploitatiesaldo

Exploitatiesaldo -/-1.851 Bij: van bestemmingsreserves 962 Bij: van bestemmingsfondsen 600 Nog te bestemmen exploitatiesaldo Overige gegevens Voorstel verdeling exploitatiesaldo Amateurvoetbal Met inachtneming van de vastgestelde richtlijnen d.d. 2 december 2006 kan op advies van het bestuur van de eenheid het overschot of het

Nadere informatie

Gelet op de artikelen 93, 95, 123 en 125 van de Wet op de bedrijfsorganisatie en gelet op Titel 4.2 van de Algemene wet bestuursrecht;

Gelet op de artikelen 93, 95, 123 en 125 van de Wet op de bedrijfsorganisatie en gelet op Titel 4.2 van de Algemene wet bestuursrecht; 1 VERORDENING van het Bedrijfschap Horeca en Catering van 7 oktober 2009, houdende regels terzake van het verstrekken van subsidies (Subsidieverordening Bedrijfschap Horeca en Catering) No. Ho 06/2009

Nadere informatie

Hieronder is de balans per 31 december 2014 en de Staat van Baten en Lasten over 2014 opgenomen alsmede de bijbehorende toelichting.

Hieronder is de balans per 31 december 2014 en de Staat van Baten en Lasten over 2014 opgenomen alsmede de bijbehorende toelichting. Financiële verantwoording Hieronder is de balans per 31 december en de Staat van Baten en Lasten over opgenomen alsmede de bijbehorende toelichting. De toegekende subsidie van het ministerie van OCW over

Nadere informatie

Inhoudsopgave 1. Algemene gegevens 2. Resultatenanalyse 3. Financiële positie 4. Fiscale positie 6. Balans per 31 december 2013 7

Inhoudsopgave 1. Algemene gegevens 2. Resultatenanalyse 3. Financiële positie 4. Fiscale positie 6. Balans per 31 december 2013 7 INHOUDSOPGAVE Rapport Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens 2 Resultatenanalyse 3 Financiële positie 4 Fiscale positie 6 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 7 Winst- en verliesrekening over 2013 9 Grondslagen

Nadere informatie

Stichting Opvangcentra de Elandsstraat. Elandsstraat 84. Amsterdam. Jaarrekening 2015

Stichting Opvangcentra de Elandsstraat. Elandsstraat 84. Amsterdam. Jaarrekening 2015 Elandsstraat 84 te Amsterdam Inhoudsopgave pagina Voorwoord 3 Samenstelling bestuur 3 Balans 4 Staat van Baten en Lasten 5 Algemene toelichting 6 Toelichting op de balans 7 Toelichting bij de staat van

Nadere informatie

Rapport. 31 augustus 2015

Rapport. 31 augustus 2015 Rapport Stichting Participatie Dinkelland inzake de jaarrekening over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015 31 augustus 2015 De Kok Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven in het Handelsregister

Nadere informatie

Nadere regels subsidieverstrekking gemeente Medemblik 2014

Nadere regels subsidieverstrekking gemeente Medemblik 2014 1 Nadere regels subsidieverstrekking gemeente Medemblik 2014 GRONDSLAG 1. Op grond van artikel 2, lid 2 van de Algemene Subsidieverordening Gemeente Medemblik (ASV) kan het college nadere regels stellen

Nadere informatie

Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Timmerfabrieken

Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Timmerfabrieken Jaarrekening 2014 Van: Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Timmerfabrieken Statutaire vestigingsplaats: Bussum Adres: Nieuwe s-gravelandseweg 16 1405 HM Bussum Inhoudsopgave Jaarverslag

Nadere informatie

JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK RAALTE

JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK RAALTE JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK RAALTE Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 2014 2013 1. Vaste activa 1.1 terreinen 13.317 13.317 1.2 inventaris 153.507 157.886 1.3 automatisering

Nadere informatie

Jaarrekening Stichting Welzijn Kapelle

Jaarrekening Stichting Welzijn Kapelle Jaarrekening 2016 Stichting Welzijn Kapelle INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2016 5.1.1 Balans per 31 december 2016 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2016 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2016 6 5.1.4

Nadere informatie

ACTIVA. Materiële vaste activa Inventaris

ACTIVA. Materiële vaste activa Inventaris 2.1 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31-12-2017 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris 156.226 156.226 Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen 10.303

Nadere informatie

: Publiekrechtelijke taken / activiteiten t.b.v. de diervoedersector

: Publiekrechtelijke taken / activiteiten t.b.v. de diervoedersector VERGADERING : OPENBAAR BESTUUR DATUM : 2 JUNI 2010 AGENDAPUNT : 6 BIJLAGE : OB-10-16 BETREFT : Publiekrechtelijke taken / activiteiten t.b.v. de diervoedersector De benoemende organisaties van werknemers

Nadere informatie

JAARREKENING 2013 STICHTING SOCIAAL FONDS PARKET (SFP)

JAARREKENING 2013 STICHTING SOCIAAL FONDS PARKET (SFP) JAARREKENING 2013 INHOUD Pagina BESTUURSVERSLAG 1 JAARREKENING 2013 Balans per 31 december 2013 4 Rekening van baten en lasten over 2013 5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 6 Toelichting op

Nadere informatie

Financieel verslag Stichting Welzijn Vianen. te Vianen

Financieel verslag Stichting Welzijn Vianen. te Vianen Financieel verslag 2017 Stichting Welzijn Vianen te Vianen Inhoud 1 Verslag 3 Jaarrekening 5 2 Balans per 31 december 2017 6 3 Staat van baten en lasten over 2017 7 4 Algemene toelichting bij de balans

Nadere informatie

Algemeen 2. Jaarrekening

Algemeen 2. Jaarrekening Pagina Algemeen 2 Jaarrekening 4 Balans per 31 december 4 Staat van baten en lasten over 5 Toelichting 6 Toelichting op de balans 7 Toelichting op de staat van baten en lasten 9 Overige gegevens 12 Beoordelingsverklaring

Nadere informatie

STICHTING MUSEUMHAVEN WILLEMSOORD. gevestigd te Den Helder. Jaarrekening Rapport inzake de

STICHTING MUSEUMHAVEN WILLEMSOORD. gevestigd te Den Helder. Jaarrekening Rapport inzake de STICHTING MUSEUMHAVEN WILLEMSOORD gevestigd Rapport inzake de Jaarrekening 2014 1 Inhoudsopgave ACCOUNTANTSRAPPORT Pagina RESULTATEN 4 FINANCIËLE POSITIE 5 BESTUURSVERSLAG 6 JAARREKENING BALANS PER 31

Nadere informatie

Stichting Present Utrecht Vliegend Hertlaan 4a 3526 KT UTRECHT JAARVERSLAG 2013. RAPPORT Inzake jaarverslag 2013 05-03-2014-1

Stichting Present Utrecht Vliegend Hertlaan 4a 3526 KT UTRECHT JAARVERSLAG 2013. RAPPORT Inzake jaarverslag 2013 05-03-2014-1 Stichting Present Utrecht Vliegend Hertlaan 4a 3526 KT JAARVERSLAG 2013 RAPPORT Inzake jaarverslag 2013 05-03-2014-1 Stichting Present Utrecht JAARVERSLAG 2013 INHOUD Paginanummer 1. Accountantsrapport

Nadere informatie

JAARRAPPORT 2017 STICHTING OPENBARE LEESZAAL EN BIBLIOTHEEK HENGELO

JAARRAPPORT 2017 STICHTING OPENBARE LEESZAAL EN BIBLIOTHEEK HENGELO JAARRAPPORT 2017 STICHTING OPENBARE LEESZAAL EN BIBLIOTHEEK HENGELO Stichting Openbare Leeszaal en Bibliotheek Hengelo Jaarrekening 2017 1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-17

Nadere informatie

Balans per 31 december 2016 (na bestemming van het resultaat over het boekjaar) (bedragen in euro s) Materiële vaste activa 4.943

Balans per 31 december 2016 (na bestemming van het resultaat over het boekjaar) (bedragen in euro s) Materiële vaste activa 4.943 Balans per 31 december 2016 (na bestemming van het resultaat over het boekjaar) (bedragen in euro s) Activa 2016 Materiële vaste activa 4.943 Financiële vaste activa 78.907 Vorderingen 153.650 Overlopende

Nadere informatie

FINANCIEEL JAARVERSLAG OVER HET JAAR. Stichting Amstelveens Poppentheater Amstelveen

FINANCIEEL JAARVERSLAG OVER HET JAAR. Stichting Amstelveens Poppentheater Amstelveen FINANCIEEL JAARVERSLAG OVER HET JAAR 2015 Amstelveen Balans per 31 december 2015 Bezittingen 31 december 2015 31 december 2014 Vorderingen Omzetbelasting 5.877 4.107 Debiteuren 2.063 1.103 Nog te ontvangen

Nadere informatie

Jaarrekening 2012. Stichting Leergeld Groningen e.o. Groningen

Jaarrekening 2012. Stichting Leergeld Groningen e.o. Groningen Jaarrekening 2012 Stichting Leergeld Groningen e.o. Groningen Inhoud 1 Jaarrekening 2 2 Balans per 31 december 2012 4 3 Staat van baten en lasten over 2012 5 4 Toelichting op de balans en staat van baten

Nadere informatie

Balans per 31 december 2015 (na bestemming van het resultaat over het boekjaar) (bedragen in euro s) Materiële vaste activa 4.670

Balans per 31 december 2015 (na bestemming van het resultaat over het boekjaar) (bedragen in euro s) Materiële vaste activa 4.670 Balans per 31 december 2015 (na bestemming van het resultaat over het boekjaar) (bedragen in euro s) Activa 2015 Materiële vaste activa 4.670 Financiële vaste activa 33.885 Vorderingen 114.437 Overlopende

Nadere informatie

Financiele gegevens 2014. Stichting Hospice Hoeksche Waard

Financiele gegevens 2014. Stichting Hospice Hoeksche Waard Financiele gegevens 2014 Stichting Hospice Hoeksche Waard BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 488.106 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 104.201 Liquide

Nadere informatie

De directie van Stichting DeGoedeZaak De Wittenstraat AL Amsterdam. Jaarrekening 2017

De directie van Stichting DeGoedeZaak De Wittenstraat AL Amsterdam. Jaarrekening 2017 De directie van Stichting DeGoedeZaak De Wittenstraat 45 1052 AL Amsterdam Jaarrekening 2017 Stichting DeGoedeZaak De Wittenstraat 45 1052 AL Amsterdam Wormerveer, 29 mei 2019 Geacht bestuur, Ingevolge

Nadere informatie

Jaarrekening Stichting Scholings- en Werkgelegenheidsfonds voor de Timmerfabrieken te Bussum. Van:

Jaarrekening Stichting Scholings- en Werkgelegenheidsfonds voor de Timmerfabrieken te Bussum. Van: Jaarrekening 2014 Van: Stichting Scholings- en Werkgelegenheidsfonds voor de Timmerfabrieken te Bussum Statutaire vestigingsplaats: Bussum Adres: Nieuwe s-gravelandseweg 16 1405 HM Bussum Inhoudsopgave

Nadere informatie

Stichting CHAVAH. Jaarrekening. Stichting CHAVAH

Stichting CHAVAH. Jaarrekening. Stichting CHAVAH Jaarrekening Stichting CHAVAH 2015 1 Inhoudsopgave BESTUURSVERSLAG 3 JAARREKENING 2015 6 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014-15 8 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2015

Nadere informatie

Stichting Present Ede/Wageningen gevestigd te Ede Rapport inzake de Jaarrekening 2017

Stichting Present Ede/Wageningen gevestigd te Ede Rapport inzake de Jaarrekening 2017 gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 2017 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus 73 6720 AB Bennekom Telefoon: 088 2531650 E-mail: bennekom@alfa.nl Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport

Nadere informatie

Welkom in Utrecht Jaarrekening 2017

Welkom in Utrecht Jaarrekening 2017 Jaarrekening 2017 Ter attentie van het bestuur Bilderdijkstraat 26 3532 VG UTRECHT Utrecht, 30 mei 2018 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij het rapport uit omtrent de jaarrekening over het boekjaar 2017

Nadere informatie

JAARSTUKKEN 2017 BATEN EN LASTEN

JAARSTUKKEN 2017 BATEN EN LASTEN BATEN EN LASTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2017 2017 2016 Opbrengsten Lumpsum Rijk 2.361.057 2.361.058 2.230.440 DVO prv Gelderland 493.269 497.599 492.282 Lumpsum Arnhem 1.090.970 1.090.970 1.128.779

Nadere informatie

Stichting Instituut Fondsenwerving. gevestigd te Utrecht. Rapport inzake de Jaarrekening 2014

Stichting Instituut Fondsenwerving. gevestigd te Utrecht. Rapport inzake de Jaarrekening 2014 Stichting Instituut Fondsenwerving gevestigd te Utrecht Rapport inzake de Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave Pagina Bestuursverslag 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2014 5 Staat van baten en lasten over

Nadere informatie

gehoord de Commissie voor bollen, knollen en wortelstokken van bloemgewassen, 16 maart 2010; 1 Begripsbepalingen

gehoord de Commissie voor bollen, knollen en wortelstokken van bloemgewassen, 16 maart 2010; 1 Begripsbepalingen Verordening PT heffing export bloembollen naar Japan oogstjaar 2010 Besluit van het bestuur van het Productschap Tuinbouw van 30 maart 2010, houdende de vaststelling van aan exporteurs van bloembollen

Nadere informatie

OPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017

OPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017 OPERAM JAARREKENING FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017 1 Balans per 31 december 2017 Activa Vaste activa Rekening 2017 Rekening 2016 Materiële vaste activa 192 384 Vlottende activa Voorraden 0 0 Vorderingen 1.262

Nadere informatie

Stichting Instandhouding Amstelhof-Neerlandia c.a publicatie gegevens inzake ANBI regelgeving

Stichting Instandhouding Amstelhof-Neerlandia c.a publicatie gegevens inzake ANBI regelgeving Stichting Instandhouding Amstelhof-Neerlandia c.a. 2017 publicatie gegevens inzake ANBI regelgeving Inhoudsopgave Naam... 1 RSIN / Fiscaal Nummer... 1 Contactgegevens... 2 Bestuurssamenstelling per 31

Nadere informatie

Rapportage Stichting Vrienden van Convivio

Rapportage Stichting Vrienden van Convivio Rapportage 2017 Stichting Vrienden van Convivio Rapport inzake Jaarrekening 2017 Stichting Vrienden van Convivio Inhoud Algemeen Balans per 31-12-2017 Rekening van baten en lasten over jan-dec 2017 Grondslagen

Nadere informatie

RAPPORT. Stichting Expertise en Logeercentrum Friesland te Terwispel. Inzake Jaarrekening Uitgebracht aan

RAPPORT. Stichting Expertise en Logeercentrum Friesland te Terwispel. Inzake Jaarrekening Uitgebracht aan RAPPORT Inzake Jaarrekening 2018 Uitgebracht aan Stichting Expertise en Logeercentrum Friesland te Terwispel 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (Na resultaatbestemming) 31 december 2018 31 december 2017 ACTIVA

Nadere informatie

Jaarverslag. Vereniging FME-CWM FNV Metaal CNV Vakmensen De Unie VHP2. Metalektro

Jaarverslag. Vereniging FME-CWM FNV Metaal CNV Vakmensen De Unie VHP2. Metalektro Jaarverslag 2014 Vereniging FME-CWM FNV Metaal CNV Vakmensen De Unie VHP2 Metalektro INHOUDSOPGAVE VOORWOORD STATUTEN BESTUUR JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014

Nadere informatie

STICHTING MST MENSEN IN BEELD HOUDEN

STICHTING MST MENSEN IN BEELD HOUDEN STICHTING MST MENSEN IN BEELD HOUDEN JAARREKENING 2013 Versie: openbaar Vastgesteld: 23 april 2014 Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) Activa 31-12-2013 31-12-2012 Vaste activa Materiële

Nadere informatie

Financiële informatie Stichting Den Haag onder de Hemel. Den Haag

Financiële informatie Stichting Den Haag onder de Hemel. Den Haag Financiële informatie 2016 Stichting Den Haag onder de Hemel Den Haag Balans op 31 december 2016 (na voorgestelde resultaatbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 Vlottende activa Vorderingen 1 33.410

Nadere informatie

Stichting Kennisbank Filantropie Hilversum. Jaarrapport 2014

Stichting Kennisbank Filantropie Hilversum. Jaarrapport 2014 Hilversum Jaarrapport 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 2 Resultatenanalyse 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2014 4 2 Staat van baten en lasten over 2014 5 3 Grondslagen voor waardering

Nadere informatie

JAARREKENING 2015 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK DALFSEN - NIEUWLEUSEN

JAARREKENING 2015 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK DALFSEN - NIEUWLEUSEN JAARREKENING 2015 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK DALFSEN - NIEUWLEUSEN Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 2015 2014 1. Vaste activa 1.1. inrichting / inventaris 102.194 119.047 1.2.

Nadere informatie

ALGEMENE SUBSIDIEVERORDENING GEMEENTE MAASTRICHT 2015

ALGEMENE SUBSIDIEVERORDENING GEMEENTE MAASTRICHT 2015 ALGEMENE SUBSIDIEVERORDENING GEMEENTE MAASTRICHT 2015 Algemene subsidieverordening gemeente Maastricht 2015 1 INHOUD Hoofdstuk 1 Algemene bepalingen... 3 Artikel 1 Definities... 3 Artikel 2 Wettelijke

Nadere informatie

VERKORT FINANCIEEL VERSLAG 2012 VAN DE VERENIGING CBB, CHRISTELIJKE BIBLIOTHEEK VOOR BLINDEN EN SLECHTZIENDEN

VERKORT FINANCIEEL VERSLAG 2012 VAN DE VERENIGING CBB, CHRISTELIJKE BIBLIOTHEEK VOOR BLINDEN EN SLECHTZIENDEN VERKORT FINANCIEEL VERSLAG 2012 VAN DE VERENIGING CBB, CHRISTELIJKE BIBLIOTHEEK VOOR BLINDEN EN SLECHTZIENDEN Het verkort financieel verslag is ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2012 van de Vereniging

Nadere informatie

RAPPORT inzake de jaarrekening 2014 van Stichting Grafisch Museum te GRONINGEN. Blad 1

RAPPORT inzake de jaarrekening 2014 van Stichting Grafisch Museum te GRONINGEN. Blad 1 RAPPORT inzake de jaarrekening 2014 van te GRONINGEN Blad 1 Stadskanaal, 16 februari 2015 Ref. 071714 JAARVERSLAG 2014 INHOUD Bladnummer Accountantsverslag 1. Samenstellingsverklaring 4 2. Algemeen 5 3.

Nadere informatie

noord negentig accountants en belastingadviseurs Jaarstukken 2017 Stichting Klachtenregeling Huisartsenzorg Midden Nederland Utrecht

noord negentig accountants en belastingadviseurs Jaarstukken 2017 Stichting Klachtenregeling Huisartsenzorg Midden Nederland Utrecht noord negentig accountants en belastingadviseurs Paterswoldseweg 813 9728 BM Groningen postbus 8001 9702 KA Groningen telefoon 050.520 53 00 fax 050.520 53 01 info@noordnegentig.nl www.noordnegentig.nl

Nadere informatie

Verkorte balans Ultimo 2012 Ultimo 2011

Verkorte balans Ultimo 2012 Ultimo 2011 Stichting Sluyterman van Loo VERKORTE JAARREKENING 2012 Verkorte balans Ultimo 2012 Ultimo 2011 Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen 12.422.001 12.623.001 Vlottende activa Vorderingen 547.455 394.428

Nadere informatie

Algemeen 2. Jaarrekening

Algemeen 2. Jaarrekening INHOUDSOPGAVE Pagina Algemeen 2 Jaarrekening 4 Balans per 31 december 4 Staat van baten en lasten over 5 Toelichting 6 Toelichting op de balans 7 Toelichting op de staat van baten en lasten 9 Overige gegevens

Nadere informatie

SHOP T.a.v. het bestuur Herengracht EH DEN HAAG. Verkorte jaarrekening 2015

SHOP T.a.v. het bestuur Herengracht EH DEN HAAG. Verkorte jaarrekening 2015 SHOP T.a.v. het bestuur Herengracht 20 2511 EH DEN HAAG Verkorte jaarrekening 2015 SHOP T.a.v. het bestuur Herengracht 20 2511 EH DEN HAAG Verkorte jaarrekening 2015 Ingeschreven bij de Kamer van Koophandel

Nadere informatie

JAARRAPPORT 2017 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OMMEN

JAARRAPPORT 2017 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OMMEN JAARRAPPORT 2017 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OMMEN Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 2017 2016 Vaste activa Inventaris 0 0 Automatisering 991 3.431 991 3.431 Vlottende activa Overlopende

Nadere informatie

Stichting Privacy First Wibautstraat GR AMSTERDAM. Jaarrekening 2017

Stichting Privacy First Wibautstraat GR AMSTERDAM. Jaarrekening 2017 Wibautstraat 150 1091 GR AMSTERDAM Jaarrekening 2017 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarrekening 1.1 Balans per 31 december 2017 3 1.2 Staat van baten en lasten over 2017 5 1.3 Toelichting op de jaarrekening

Nadere informatie

DES Centrum gevestigd te Nijkerk. Jaarrekening 2016

DES Centrum gevestigd te Nijkerk. Jaarrekening 2016 DES Centrum gevestigd te Nijkerk Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 31 december 2016 2 Staat van baten en lasten over 2016 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Balans per 31 december

Nadere informatie

Inhoudsopgave Pagina Pagina

Inhoudsopgave Pagina Pagina Inhoudsopgave Pagina Pagina 1 Algemeen 2 1.1 Toelichting op de jaarrekening 3 2 Jaarrekening 4 2.1 Balans per 31 december 2012 5 2.2 Winst- en verliesrekening over 2012 7 2.3 Toelichting op de balans 8

Nadere informatie

J A A R STUKKEN 2 0 12. Energiek BV. Permar Energiek BV Ede

J A A R STUKKEN 2 0 12. Energiek BV. Permar Energiek BV Ede J A A R STUKKEN 2 0 12 Energiek BV Permar Energiek BV Ede Opmaakdatum:31 mei 2013 Jaarstukken 2012 - Jaarrekening - Overige gegevens Opmaakdatum: 31 mei 2013 1 Jaarrekening - Balans - Winst-en-verliesrekening

Nadere informatie

VERORDENING (re)integratie arbeidsgehandicapten

VERORDENING (re)integratie arbeidsgehandicapten VERORDENING (re)integratie arbeidsgehandicapten Op subsidieverlening op grond van deze verordening zijn tevens de bepalingen van de Algemene Subsidieverordening 1998 van toepassing indien en voorzover

Nadere informatie

Verkorte jaarrekening 2013. Stichting Den Haag onder de Hemel. Den Haag

Verkorte jaarrekening 2013. Stichting Den Haag onder de Hemel. Den Haag Verkorte jaarrekening 2013 Stichting Den Haag onder de Hemel Den Haag (Ontleend aan het Jaarverslag en Jaarrekening 2013, zoals op 27 maart 2014 door het bestuur goedgekeurd en vastgesteld en van een goedkeurende

Nadere informatie

JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OLST-WIJHE

JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OLST-WIJHE JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OLST-WIJHE Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 2014 2013 1. Vaste activa 1.1 inventaris 7.948 10.358 1.2 machines 738 1.355 1.3 automatisering

Nadere informatie

BG.3. Gemeenschappelijke Regeling Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden Onderdeel Meldkamer Ambulancezorg Leiden

BG.3. Gemeenschappelijke Regeling Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden Onderdeel Meldkamer Ambulancezorg Leiden BG.3 Gemeenschappelijke Regeling Financiële verantwoording 2009 1 Inhoud Blad Jaarverslag 3 Financiële verantwoording 6 Balans per 31 december 2009 7 Programmarekening over 2009 8 Grondslagen voor waardering

Nadere informatie

JAARREKENING Algemene informatie 2. Balans per 31 december 3. Rekening van Baten en Lasten 4. Toelichting op de Balans 5 t/m 7

JAARREKENING Algemene informatie 2. Balans per 31 december 3. Rekening van Baten en Lasten 4. Toelichting op de Balans 5 t/m 7 JAARREKENING 2017 Samenstelling: Pagina Algemene informatie 2 Balans per 31 december 3 Rekening van Baten en Lasten 4 Toelichting op de Balans 5 t/m 7 Toelichting op de Rekening van Baten en Lasten 8 t/m

Nadere informatie