Productschap Diervoeder Stadhoudersplantsoen JL Den Haag Telefoon

Transcriptie

1 Productschap Diervoeder Stadhoudersplantsoen JL Den Haag Telefoon Jaarrekening

2

3 INHOUDSOPGAVE A KERNCIJFERS EN INRICHTING ACTIVITEITEN PRODUCTSCHAP 3 B ALGEMENE INLEIDING 5 C BALANS PER 31 DECEMBER 14 D REKENING VAN BATEN EN LASTEN 16 E FINANCIERINGSSTAAT 19 F GRONDSLAGEN BIJ DE JAARREKENING 21 G TOELICHTING OP DE BALANS 23 H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE 28 I TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR RUBRIEK 73 J VERDEELSTAAT NAAR HOOFDFUNCTIE 80 K ACCOUNTANTSVERKLARING 83 L OVERIGE BIJLAGEN 85 1

4 2

5 A KERNCIJFERS EN INRICHTING ACTIVITEITEN PRODUCTSCHAP Hieronder volgen enkele kerncijfers: Herziene begroting Heffingen Retributies Totaal baten Financiële relaties Diensten door derden Totaal lasten Gemiddelde formatie FTE 24,6 FTE 24,8 FTE 23,1 Aantal medewerkers ultimo jaar De activiteiten van het productschap zijn als volgt ingericht: Hoofdfunctie Functie Subfunctie Paragraaf Bestuur - Bestuur - Bestuur H.1 Markt - Markt - Markt H.2 Product en - Kwaliteit - Beleid en Regulering (B&R) H dienst - Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria (KDLL) H Centraal Veevoederbureau (CVB) H Databankbeheer H Diervoedercertificatie en -controle (DCC) H Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector (FKV) H Milieu - Fonds Stimulering Praktijkgerichte Oplossingen Milieuproblematiek (FSPOM) H Onderzoek - Fonds Veevoedkundig Onderzoek (FVO) H Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalveren (FOOK) H Arbeid - Arbeid - Fonds Sociale Aangelegenheden (FSA) H.4 3

6 4

7 B ALGEMENE INLEIDING B.1 Algemeen De indeling van de jaarrekening is voorgeschreven in de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 van de Sociaal Economische Raad (SER). Deze SER-verordening onderscheidt de volgende hoofdfuncties: Bestuur, Markt, Product en dienst, Arbeid, Algemeen belang en Medebewind. Aan de hoofdfuncties Algemeen belang en Medebewind worden geen baten en lasten toegekend. De hoofdstukken A tot en met G bevatten een volledig overzicht op hoofdlijnen. De achtergrond- en detailinformatie is opgenomen in de hoofdstukken H en I. In de herziene begroting is het begrip financiële relaties geïntroduceerd, vooruitlopend op de wijziging van de Verordening financiering bedrijfslichamen 1999, die op 1 januari 2006 van kracht is geworden. Bij het opstellen van de herziene begroting was de verhouding tussen financiële relaties en diensten door derden nog niet geheel duidelijk. In deze jaarrekening komen er daarom afwijkingen voor ten opzichte van de herziene begroting in die gevallen dat posten in de herziene begroting onder financiële relaties waren ondergebracht en in de jaarrekening onder diensten door derden. In het hiernavolgende wordt op hoofdlijnen eerst een toelichting gegeven op de baten en daarna op de lasten. De lasten worden bepaald door de activiteiten die noodzakelijk worden geacht. De baten zijn daar een afgeleide van. B.2 Baten B.2.1 Algemeen De totale baten ( 7,5 miljoen) vallen in hoger uit dan waarmee in de herziene begroting rekening is gehouden (zie pagina 16 en 17). Dit komt vooral door hogere inkomsten uit heffingen en retributies. De hogere heffingsinkomsten komen voort uit een hogere voeromzet in de eerste helft van het begrotingsjaar dan was voorzien. De hogere retributies hangen samen met een nog steeds toenemend aantal gecertificeerde bedrijfslocaties. In werden bijna nieuwe bedrijfslocaties gecertificeerd. B.2.2 Heffingen Conform de Wet op de bedrijfsorganisatie worden de heffingen jaarlijks bij verordening vastgesteld. Het gaat om de volgende verordeningen: - Verordening PDV financieringsheffing diervoedersector; - Heffingsverordening PDV fondsen voormengsels, mengvoeders en voedermiddelen; - Heffingsverordening PDV kwaliteitscontrole vleeskalversector; - Heffingsverordening PDV fondsen kunstmelkvoederbereiders. De tarieven voor de heffingen en retributies voor de afzonderlijke functies staan vermeld in hoofdstuk L. In de volgende tabel is een samenvatting hiervan opgenomen. 5

8 B ALGEMENE INLEIDING (VERVOLG) Totaal aan heffingen per heffingspunt: (in eurocenten per kg product) 1 Herziene begroting Productie mengvoeders landbouwhuisdieren 30,3 30,3 34,7 Productie concentraten en voormengsels 29,3 29,3 33,2 Productie huisdiervoeders 19,5 19,5 21,7 Productie kunstmelkvoeders vleeskalveren 521,3 521,3 16,0 Productie kunstmelkvoeders overige kalveren 22,4 22,4 24,4 Productie gedroogde bietenpulp en groenvoeders 29,3 29,3 32,2 Productie vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis) 33,2 33,2 36,6 Handel in droge voedermiddelen (enkelvoudig) 29,3 29,3 32,2 Handel in vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis) 33,2 33,2 36,6 Productie / handel toevoeg- en stikstofhoudende middelen 2 In de onderstaande tabel worden de heffingsinkomsten per heffingscategorie weergegeven: Herziene begroting Financieringsheffingen Bestuur Markt Beleid en Regulering ( ) Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria Centraal Veevoederbureau Databankbeheer Diervoedercertificatie en -controle totaal financieringsheffingen Bestemmingsheffingen Databank Beheer Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Fonds Stimulering Praktijkgerichte Oplossingen Milieuproblematiek - - (1.900) Fonds Veevoedkundig Onderzoek Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector Fonds Sociale Aangelegenheden totaal bestemmingsheffingen totaal heffingen De totale heffingsinkomsten zijn circa 3,3% hoger dan voorzien in de herziene begroting. Weliswaar is de ontwikkeling van de voeromzet achtergebleven bij de verwachtingen in de herziene begroting, maar dit is vooral het gevolg van lagere voeromzetten in de periode dat de heffingstarieven op nihil waren gesteld. 1 Met ingang van 1 juli is de financieringsheffing en de heffing voor het Fonds Veevoedkundig Onderzoek in verband met de omvang van de reserves op nihil gesteld. 2 Voor is de financieringsheffing vastgesteld op 995,00 per onderneming. 6

9 Ontwikkeling voeromzet en : Jaar Jaarrekening Herziene begroting x ton Mutatie x ton Mutatie Productie mengvoeders ,6% ,6% ,7% ,0% Productie vochtrijke 534 0,2% 534 0,2% voedermiddelen 537 0,5% 578 8,1% Overige voedermiddelen ,0% ,4% ,6% ,2% B.2.3 Retributies De retributies voor specifieke diensten (vooral erkenningen) zijn voor het boekjaar vastgesteld met Verordening PDV retributies diervoeders. De inkomsten uit retributie vallen met 1,8 mln bijna 20% hoger uit dan in de herziene begroting werd verwacht. Het aantal GMP-gecertificeerde bedrijfslocaties neemt nog steeds toe toe (zie hoofdstuk B.2.1). De basis voor de retributies die aan certificerende instellingen (CI s) in rekening worden gebracht is het aantal GMP-standaarden dat een CI mag certificeren en het aantal gecertificeerde bedrijven op 31 december. Daarnaast worden retributies in rekening gebracht aan de deelnemers aan de activiteiten van de Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria (KDLL). B.2.4 Overige baten De overige baten (circa ) bestaan in vooral uit de inkomsten van abonnementen op publicaties van het Centraal Veevoederbureau. B.3 Lasten B.3.1 Algemeen In vergelijking met de herziene begroting vallen de totale lasten ruim 8,2% lager uit. Dit is vooral het gevolg van minder uitgaven aan financiële relaties en lagere vergaderkosten. De totale kosten voor het PDV-apparaat (inclusief bestuur en commissies) maken ongeveer 30% uit van de totale lasten. Het gaat hierbij om de personeelskosten, reis- en verblijfskosten, huisvestingskosten, bureaukosten en vergaderkosten. De formatieontwikkeling wordt in de hierna volgende tabel weergegeven. 7

10 B ALGEMENE INLEIDING (VERVOLG) Formatieontwikkeling -: (in formatie-eenheden) Herziene begroting Bestuur 3,3 3,4 3,5 Markt 2,0 2,0 1,9 Product en dienst: - Kwaliteit 18,8 18,7 17,1 - Onderzoek 0,5 0,7 0,6 totaal formatie 24,6 24,8 23,1 Ten laste van PDV 23,4 23,6 21,8 Ten laste van Medebewind 1,2 1,2 1,3 totaal formatie 24,6 24,8 23,1 In vaste dienst 23,9 24,0 22,5 In tijdelijke dienst 0,7 0,8 0,6 totaal formatie 24,6 24,8 23,1 Aantal medewerkers ultimo jaar Verder zijn er lasten die betrekking hebben op subsidies aan projecten die relevant worden geacht voor de diervoedersector. Ook zijn er nog de diensten door derden en de ondersteuningskosten van het Hoofdproductschap Akkerbouw. Om de formatie bij het Hoofdproductschap Akkerbouw verder af te bouwen heeft het managementteam van het HPA, in overleg met de ondernemingsraad, ultimo een individuele vervroegde uittredingsregeling vastgesteld. De regeling geldt voor medewerkers die in 58 jaar of ouder zijn en tenminste 10 dienstjaren hebben. Het totale PDV-aandeel hierin, , is in deze jaarrekening bij de functie Bestuur onder de Overige lasten opgenomen. De totale lasten naar de functies gespecificeerd: Herziene begroting Bestuur Markt Product en dienst - Kwaliteit Milieu Onderzoek Arbeid totaal lasten

11 B.3.2 Beleidsontwikkelingen Bestuur In de hoofdfunctie Bestuur zijn naast de bestuurskosten ook de secretariaatskosten opgenomen die niet aan andere functies zijn toegerekend. Evenwel bestaan de kosten voor een belangrijk deel uit kosten die niet specifiek aan het bestuur en de daaraan verbonden secretariaatswerkzaamheden toe te schrijven zijn. Dit betreft de door het HPA doorberekende kosten voor ondersteuning en de algemene bijdragen aan het HPA en het Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten. Met ingang van worden de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor het Bureau Kwaliteitsbeleid (BKB) rechtstreeks doorberekend aan de subfunctie Beleid en Regulering en niet meer via Bestuur doorbelast aan deze subfunctie. Voor een volledige specificatie van de baten en lasten en een specificatie van de dienstverlening door Akkerbouwproductschappen en van de diensten door derden van deze hoofdfunctie wordt verwezen naar hoofdstuk H.1. Markt Onder deze hoofdfunctie vinden twee hoofdactiviteiten plaats, te weten gestructureerde informatievoorziening en het communicatieplan diervoedersector. Bij de gestructureerde informatievoorziening gaat het om statistische informatie en het onderhoud en beheer van de PDV-website. Voor ondersteuning met betrekking tot statistische informatieverstrekking maakt het PDV gebruik van de afdeling Uitvoering Regelingen 1 van het HPA. Het bestuur heeft besloten deze activiteiten in 2006 af te bouwen. Het communicatieplan diervoedersector bevat de periodieke uitgave van de nieuwsbrief Feedback (vanaf 2006 uitsluitend nog in digitale vorm), brochures en het jaarverslag. Voor de samenstelling en productie hiervan wordt gebruik gemaakt van externe PR- en adviesbureaus en van het Bureau Voorlichting van het HPA. Ook de organisatie van informatiedagen voor de sector valt onder deze hoofdfunctie. Product en dienst, Kwaliteit De functie Kwaliteit neemt in bijna 54% van de totale lasten voor zijn rekening. De belangrijkste kosten hebben betrekking op diensten door derden, financiële relaties en personeel. De specificatie van de lasten van de functie Kwaliteit is als volgt: Herziene begroting Beleid en Regulering Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria Centraal Veevoederbureau Databankbeheer Diervoedercertificatie en -controle Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector totaal lasten Product en dienst, Milieu In waren er geen activiteiten meer binnen deze functie. 9

12 B ALGEMENE INLEIDING (VERVOLG) Product en dienst, Onderzoek Bij onderzoek zijn er twee subfuncties: - Fonds Veevoedkundig Onderzoek (FVO), bedoeld voor veevoedkundig en kwaliteitsonderzoek naar voedermiddelen bestemd voor de veehouderij (met uitzondering van vleeskalveren); - Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector (FOOK), bedoeld voor projecten met betrekking tot de vleeskalvervoeding en -houderij. De doelstelling van deze beide fondsen is gericht op het door onderzoek leveren van een bijdrage aan kennisontwikkeling ten dienste van een hoogwaardige diervoederbereiding en efficiënte voeding van landbouwhuisdieren, met inachtneming van wettelijke en maatschappelijke eisen voor milieu, diergezondheid, dierwelzijn, productkwaliteit en economie. De lasten voor deze functies bestaan voornamelijk uit bijdragen van het productschap aan wetenschappelijk onderzoek. Arbeid Binnen deze functie is er het Fonds Sociale Aangelegenheden (FSA). De doelstelling is een ondersteunende, initiërende en stimulerende rol vervullen met betrekking tot sociale aangelegenheden in de bedrijven en de daarin werkenden. De activiteiten met betrekking tot sociale aangelegenheden worden ondersteund door de afdeling Arbeid van het HPA en afgestemd met de Commissie Sociaal Economische Aangelegenheden Diervoedersector (CSEAD) van het productschap. B.4 Resultaat In onderstaande tabel wordt het resultaat per subfunctie weergegeven: Herziene begroting Bestuur Markt ( ) Product en dienst Beleid en Regulering ( ) Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria Centraal Veevoederbureau ( ) (15.500) Databankbeheer (20.800) Diervoedercertificatie en -controle (4.300) ( ) (59.700) Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector ( ) Fonds Stimulering Praktijkgerichte Oplossingen Milieuproblematiek - - (77.100) Fonds Veevoedkundig Onderzoek ( ) ( ) Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector ( ) totaal Product en dienst ( ) ( ) Arbeid ( ) ( ) (48.500) totaal resultaat ( )

13 B.5 Reserves De specificatie van het eigen vermogen is als volgt: Percentage jaarlasten Bestuur 136 % Markt 78 % Product en dienst Beleid en Regulering Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria Centraal Veevoederbureau Databankbeheer Diervoedercertificatie en -controle Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Fonds Veevoedkundig Onderzoek Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector totaal Product en dienst 73 % Arbeid 270 % totaal eigen vermogen 91 % In namen de reserves met ruim toe tot een niveau van 91% van de lasten. In de herziene begroting werd nog uitgegaan van een daling van de reserves met bijna tot een niveau van 69,3% van de lasten. In de hoofdstukken B.2 en B.3 is uiteengezet dat dit verschil enerzijds wordt veroorzaakt door hogere baten en anderzijds door lagere lasten. Specificatie beklemde reserves Centraal Veevoederbureau: Percentage jaarlasten Actualisatie voederwaarderingssystemen Actualisatie verteerbaarheid voedermiddelen subtotaal Centraal Veevoederbureau Fonds Veevoedkundig Onderzoek: Diergezondheid en dierwelzijn Voeropname en nutriëntenbenutting Voeding en kwaliteit subtotaal Fonds Veevoedkundig Onderzoek totaal beklemde reserves totaal vrije reserves 97,7% totaal eigen vermogen

14 B ALGEMENE INLEIDING (VERVOLG) Een deel van de reserves is beklemd, dat wil zeggen bestemd voor projecten die op korte termijn worden uitgevoerd, maar waarvoor in nog geen formele aanbesteding kon plaatsvinden. In gaat het daarbij om een viertal onderzoekspojecten ten laste van het Fonds Veevoedkundig Onderzoek. De beklemde reserves van zijn wat betreft het Centraal Veevoederbureau volledig benut voor in aanbesteed onderzoek. De beklemde reserves ten laste van het Fonds Veevoedkundig Onderzoek zijn grotendeels benut ( ). Het resterende bedrag is overgeheveld naar de algemene reserves. De reserves bedroegen ultimo circa 91% van de jaarlasten. In is het tarief van de heffingen verder verlaagd en met ingang van 1 juli zijn de financieringsheffingen en de heffing voor het Fonds Veevoedkundig Onderzoek op nihil gesteld. 12

15 13

16 C BALANS PER 31 DECEMBER Activa Financiële vaste activa Belegde gelden totaal financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa courant Hoofdproductschap Akkerbouw totaal vlottende activa Liquide middelen Liquide middelen totaal liquide middelen totaal activa

17 Passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves - Markt Product en dienst Arbeid totaal bestemmingsreserves totaal eigen vermogen Langlopende schulden Vlottende passiva Nog te betalen bedragen totaal vlottende passiva totaal passiva

18 D REKENING VAN BATEN EN LASTEN Herziene begroting Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden Overige lasten (700) subtotaal Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen subtotaal lasten Interne overboekingen totaal lasten Resultaat ( ) Stand van de reserves Reserves 01/ Reserves 31/

19 Uitsplitsing rekening naar hoofdfuncties: Bestuur Markt Product en dienst Arbeid Totaal (in duizenden euro) Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden Rente Verg. opgedragen taken Niet bestede subsidies/ diensten door derden Overige baten subtotaal baten Dienstverlening aan Akk.productschappen totaal baten rek totaal baten herz. begr totaal baten rekening Lasten Personeelskosten RVR-kosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties 109 (1) Diensten door derden Overige lasten Subtotaal Dienstverlening door Akk.productschappen subtotaal lasten (129) Interne overboekingen totaal lasten rek totaal lasten herz. begr totaal lasten rekening 881 ( 261) ( 307) ( 137) 176 Resultaat Stand van de reserves Reserves 01/01 (38) 328 (290) - - Overheveling reserves Reserves 31/12 17

20 18

21 E FINANCIERINGSSTAAT van baten en lasten Financieringsheffing Bestemmingsheffing Retributies Diensten aan derden - - Rente Overige baten totaal baten totaal lasten Resultaat Mutaties Balans Investeringen in financiële activa ( ) ( ) Afname vorderingen en overlopende activa Toename kortlopende schulden en overlopende passiva ( ) Afname liquide middelen Resultaat mutatie rekening courant Hoofdproductschap Akkerbouw ( ) Het resultaat is toegerekend aan: Algemene reserve Bestemmingsreserves ( ) totaal mutaties reserves

22 20

23 F GRONDSLAGEN BIJ DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 van de Sociaal Economische Raad (SER) met uitzondering van verplichtingen uit hoofde van vakantiedagen welke niet zijn gepassiveerd. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling, die zijn gehanteerd bij het opstellen van de jaarrekening, zijn gelijk aan de grondslagen die gebruikt zijn bij de (herziene) begroting en de jaarrekening. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn als volgt: - Alle bedragen zijn in euro; - Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid; - Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde; - Belegde gelden worden gewaardeerd op verkrijgingprijs; - Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben; - De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens omtrent de hoeveelheid mengvoeder voor landbouwhuisdieren, de productie van huisdiervoeders, kunstmelkvoeders, vochtrijke en droge voedermiddelen en handel in vochtrijke voedermiddelen. De betreffende bedrijven verstrekken opgaven aan het productschap. De heffingen voor zijn in principe de heffingen over de maanden oktober tot en met september ; - De lasten inzake financiële relaties die betrekking hebben op meerdere jaren worden verantwoord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten worden naar rato van de looptijd toegerekend indien ook de financiering over deze periode is gespreid (door middel van een specifieke heffing). 21

24 22

25 G TOELICHTING OP DE BALANS G.1 Belegde gelden Ingelegde middelen Productschap Diervoeder: Stand per 1 januari Rente belegde gelden Stand per 31 december Marktwaarde van de in het fonds opgenomen obligaties De bij de Akkerbouwproductschappen beschikbare middelen worden gezamenlijk onder beheer van het HPA belegd. Een deel van de beschikbare middelen heeft een semi-permanent karakter en is voornamelijk belegd in obligaties. Het beheer van de portefeuille is sinds 1992 opgedragen aan Robeco Institutional Asset Management (RIAM). De beleggingen geschieden onder verantwoordelijkheid van de Akkerbouwproductschappen, waarbij het HPA fungeert als aanspreekpunt naar het RIAM. De Akkerbouwproductschappen beleggen middels participaties in het FIDO-fonds (Financiering Decentrale Overheden). Beleggingen in dit fonds vinden plaats rekening houdend met de vastgestelde beleggingsrichtlijnen in de Verordening HPA Beleggingsbeleid akkerbouwproductschappen. De door het jaar heen vrijvallende coupons worden herbelegd. Eenmaal per jaar, in januari, hebben de participanten de keuze om de lopende rente op de portefeuille in contanten uit te laten keren, of te laten herbeleggen in het fonds middels uitbreiding van het aantal participaties. Evenals voorgaande jaren is voor besloten tot herbelegging van de renteopbrengsten. G.2 Vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren (26.500) ( ) Nog te factureren bedragen totaal vorderingen Jaarlijks wordt de voorziening dubieuze debiteuren vastgesteld op basis van risicoanalyse. In is een bedrag van afgeboekt als zijnde oninbaar. Onder nog te factureren bedragen zijn de retributies opgenomen die in 2006 zijn gefactureerd, maar nog ten gunste komen van. De daling van de post Debiteuren ten opzichte van 31 december houdt verband met het op nihil zetten van de heffingen in de loop van. 23

26 G TOELICHTING OP DE BALANS (VERVOLG) G.3 Overlopende activa Subsidie van Productschap Zuivel t.b.v. het Centraal Veevoederbureau, verteerbaarheid van voedermiddelen voor de Veevoedertabel Kwaliteitsgarantie SKV Overige vorderingen totaal overlopende activa Uit de concept jaarrekening SKV blijkt, dat de werkelijke bijdrage uit de kalvermelkindustrie minder behoeft te zijn dan aan voorschotten is betaald. Daardoor is door PDV per 31 december een bedrag te vorderen van De verrekening zal in 2006 plaatsvinden met de voorschotten over dat jaar. G.4 courant Hoofdproductschap Akkerbouw courant Hoofdproductschap Akkerbouw G.5 Liquide middelen Kas Bankrekening totaal liquide middelen G.6 Algemene reserve Algemene reserve 1 januari Overheveling reserves (38.000) - Resultaat algemene reserve 31 december G.7 Bestemmingsreserve Markt Bestemmingsreserve Markt 1 januari Overheveling reserves Resultaat ( ) bestemmingsreserve Markt 31 december G.8 Bestemmingsreserve Product en dienst Bestemmingsreserve Product en dienst 1 januari Overheveling reserves ( ) - Resultaat ( ) bestemmingsreserve Product en dienst 31 december

27 G.9 Bestemmingsreserve Arbeid Bestemmingsreserve Arbeid 1 januari Resultaat ( ) (48.500) bestemmingsreserve Arbeid 31 december G.10 Langlopende schulden MPA-affaire G.11 Nog te betalen bedragen Bestuur: - MPA-affaire Crediteuren Overige totaal Bestuur Markt Product en dienst: - Beleid en Regulering Databankbeheer Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria Centraal Veevoederbureau Diervoedercertificatie en controle Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Milieu Fonds Veevoedkundig Onderzoek Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector totaal Product en dienst Arbeid totaal nog te betalen bedragen Voor de MPA-affaire is het maximale risico opgenomen. De juridische procedure zal naar verwachting in 2006 zijn afgewikkeld en pas op dat moment zullen de exacte kosten bekend zijn. 25

28 G TOELICHTING OP DE BALANS (VERVOLG) G.12 Niet uit de balans blijkende verplichtingen bestuursbesluiten Het bestuur van het Productschap Diervoeder heeft in het betreffende jaar de volgende toekenningen goedgekeurd voor de hierop volgende jaren: Markt: - Onderwijsproject Het Kleine Loo Beleid en Regulering: - Beheersmaatregelen en kwaliteitsregelingen Uniformering analysemethoden Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria: - Ringonderzoek Diervoedercertificatie en controle: - Automatisering Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector: - Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Fonds Veevoedkundig Onderzoek: - Voeding en kwaliteit Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector: - Voeding en welzijn totaal verplichtingen bestuursbesluiten G.13 Niet uit de balans blijkende personele verplichtingen De verplichting inzake nog te betalen vakantiedagen bedraagt per circa waarvan 6% doorberekend wordt aan het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit. 26

29 27

30 H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE H.1 Hoofdfunctie : Bestuur Functie : Subfunctie : Herziene begroting Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden Overige lasten subtotaal Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen subtotaal lasten Interne overboekingen ( ) ( ) ( ) totaal van de lasten Resultaat Stand van de reserve Reserve 01/ Overheveling reserves (38.000) - - Reserve 31/

31 Doel In de hoofdfunctie Bestuur zijn de activiteiten opgenomen die met het bestuur te maken hebben en die zaken die niet rechtstreeks bij een andere functie onder te brengen zijn of omwille van de eenvoud hier ondergebracht zijn. Baten Heffingen De baten ten behoeve van deze hoofdfunctie zijn voornamelijk afkomstig van een financieringsheffing die is vastgesteld in de bestuursvergadering van 10 november. Daarnaast zijn er rente-inkomsten en is er een vergoeding voor dienstverlening aan het HPA op het gebied van medebewindstaken. Met ingang van wordt de financieringsheffing toegerekend naar rato van de lasten. Deze toerekening vindt plaats aan de volgende subfuncties: - Bestuur algemeen; - Markt; - Beleid en Regulering; - Centraal Veevoederbureau; - Diervoedercertificatie en controle. Vanaf de begroting 2006 worden aan deze subfunctie geen heffingen meer toegerekend. De lasten moeten dan geheel uit retributies worden gedekt. Indien daartoe aanleiding was, zijn de overtollige baten uit financieringsheffing via overheveling van de reserves aan andere (sub)functies toegewezen. Deze bedragen zijn opgenomen als vermogensmutaties, maar waren in de herziene begroting rechtstreeks in de heffingsinkomsten van de diverse (sub)functies verwerkt. Om die reden komen de heffingsbaten voor deze hoofdfunctie bijna hoger uit dan in de herziene begroting. Heffingsbasis en heffingsbedrag voor hoofdfunctie Bestuur: (in eurocenten per kg product) Herziene begroting Productie mengvoeders landbouwhuisdieren 23,4 23,4 24,9 Productie concentraten en voormengsels 22,4 22,4 23,4 Productie huisdiervoeders (honden & katten) 19,5 19,5 20,7 Productie kunstmelkvoeders vleeskalveren 16,3 16,3 15,0 Productie kunstmelkvoeders overige kalveren 22,4 22,4 23,4 Productie gedroogde bietenpulp en groenvoeders 22,4 22,4 23,4 Productie vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis) 25,3 25,3 26,6 Handel droge voedermiddelen 29,3 29,3 32,2 Handel vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis) 33,2 33,2 36,6 Met ingang van 1 juli zijn de heffingstarieven op nihil gesteld. Dit in verband met de omvang van de reserves. Lasten Ten laste van deze hoofdfunctie komen de kosten van: a) Bestuur; b) Algemeen secretariaat; c) Dienstverlening door de HPA-afdelingen; d) Aandeel in afdeling Voedsel en voeding; e) Aandeel in HPA-algemeen; f) Bijdrage aan het Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten. 29

32 H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG) Bestuur De bestuurskosten, vermeld onder vergaderkosten, hebben betrekking op de reiskosten- en vacatievergoeding van het algemeen en het dagelijks bestuur. Beide bestuursorganen vergaderen in de regel drie tot vier keer per jaar. De kosten van de voorzitter, doorberekend door het Hoofdproductschap Akkerbouw (HPA), zijn opgenomen in de post dienstverlening door Akkerbouwproductschappen, waarvan hierna een specificatie is gegeven. In de rekening zijn ook de vergaderkosten opgenomen die samenhangen met de paneldiscussies, die onderdeel uitmaakten van het draagvlakonderzoek. Secretariaat De personeelskosten, reis-, verblijf- en representatiekosten en de huisvestingskosten hebben betrekking op de kosten van de leiding (secretaris), het Bureau Financiën en Marktordeningen en het administratief secretariaat. De kosten worden intern toegerekend aan andere (sub)functies voor de ondersteuning daarvan (zie interne overboekingen). Het Bureau Financiën en Marktordeningen wordt verder voor 35% en de secretaris voor 25% ten laste van het HPA gebracht voor de dienstverlening omtrent de beleidsmatige aansturing van de EU-marktordeningregelingen voor de diervoedersector (zie dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen bij de baten). Het administratief secretariaat wordt voor 45% naar de subfunctie Beleid en Regulering geboekt en voor 15% ten laste van het HPA gebracht. De overige medewerkers van het beleidssecretariaat worden voor 96,7% naar andere subfuncties (Beleid en Regulering) geboekt en voor 3,3% ten laste van het HPA gebracht. Diensten door derden Ook worden de posten diensten door derden en overige lasten tot de algemene secretariaatskosten gerekend. In is een draagvlakonderzoek uitgevoerd door Bureau Berenschot. Voorafgaand aan de keuze voor dat bureau was een ander bureau betrokken bij de totstandkoming van een strategische verkenning tot Deze kosten zijn opgenomen bij de post Overig. Herziene begroting Draagvlakmeting productschappen Advies- en accountantskosten Tuchtrecht Overig totaal diensten door derden

33 Dienstverlening HPA-afdelingen Het productschap steunt met betrekking tot office facilities op de facilitaire organisatie van het HPA. Het gaat hierbij om reproductie, postontvangst- en verzending, restauratieve voorzieningen, financiële administratie, personeelszaken, computer- en communicatievoorzieningen, interne accountant, facturering en inning van heffingen, retributies en dergelijke. De kaders voor de samenwerking zijn vastgelegd in het in november door de besturen vastgestelde Statuut betreffende het verband van de Akkerbouwproductschappen. De specificatie van de dienstverlening door Akkerbouwproductschappen is als volgt: Herziene begroting Managementteam Personeelszaken Juridische en Bestuursaangelegenheden Interne Auditdienst Financiële Zaken Organisatie en Informatie Interne Dienst Logistiek Informatie, Coördinatie en Ondersteuning Uitvoering Regelingen Uitvoering Regelingen Uitvoering Regelingen subtotaal HPA-afdelingen Aandeel PDV kosten voorzitter Aandeel HPA-algemeen Aandeel HPA-dienstverlening AKK Aandeel Voedsel en voeding Bijdrage aan GZP subtotaal overige dienstverlening totaal dienstverlening door Akkerbouwproductschappen

34 H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG) Ten behoeve van de uitvoering van de autonome taken van het Productschap Diervoeder wordt het productschap ondersteund door een groot aantal afdelingen van het HPA, zowel in facilitaire zin als in de vorm van directe dienstverlening. Managementteam (MT) Het MT van het HPA stuurt de HPA-organisatie aan en daarmee ook alle afdelingen waarvan kosten worden doorberekend aan het productschap. Het Bureau Voorlichting ondersteunt het productschap bij de externe communicatie. Het stelt persberichten op en ondersteunt bij de samenstelling van de nieuwsbrief Feedback en bij de samenstelling van het jaarverslag. Personeelszaken (PZ) De afdeling PZ adviseert het productschap omtrent personele aangelegenheden, ondersteunt bij werving en selectie en voert de personeels- en de salarisadministratie. Juridische en Bestuursaangelegenheden (JBA) De afdeling JBA adviseert het productschap inzake juridische aangelegenheden, ondersteunt door middel van het opstellen van besluiten en verordeningen, het afhandelen van bezwaarzaken en het voeren van het secretariaat van diverse geschillencommissies. Interne Auditdienst (IAD) De IAD voert in overleg met de externe accountants de controle uit op de jaarrekening van het productschap en de daaraan gelieerde diensten. Daarnaast voert de IAD in opdracht van het PDV buitencontroles uit bij bedrijven die heffingen verschuldigd zijn. Financiële Zaken (FZ) Het team Financiële Administratie is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening en begroting en voert de financiële administratie van het PDV en de daaraan gelieerde diensten. Het team Courant / Rapportage (RCR) zorgt voor het innen van heffingen en retributies. Organisatie en Informatie (O&I) De ondersteuning van de automatisering gebeurt door de afdeling O&I. Deze ondersteuning heeft zowel betrekking op het beheer van het kantoorautomatiseringssysteem als op de begeleiding bij de uitvoering van specifieke automatiseringsprojecten. Interne Dienst (ID) De ID zorgt voor reproductie en verzending, beheert de telefooncentrale, levert chauffeurs- en bodediensten en beheert het bedrijfsrestaurant. Logistiek De afdeling Logistiek zorgt voor ontvangst en registratie van documenten en het archiefbeheer. Informatie, Coördinatie en Ondersteuning (ICO): De afdeling ICO zorgt voor publicatie van de regeling Financierings- en fondsheffingen diervoedersector. Uitvoering Regelingen 2 (UR2) De sectie Statistiek van de afdeling UR2 verzorgt de statistische gegevensverstrekking via de website en de jaarlijkse mengvoederenquête. Uitvoering Regelingen 3 (UR3) De afdeling UR3 is verantwoordelijk voor het opleggen en administratief afhandelen van heffingen en retributies. 32

35 Aandeel in afdeling Voedsel en voeding De bijdrage aan de afdeling Voedsel en voeding betreft de kosten van medewerkers van deze afdeling in verband met werkzaamheden voor het productschap. De afdeling Voedsel en voeding van het HPA ondersteunt de Akkerbouwproductschappen bij hun taken op het gebied van kwaliteit en veiligheid van producten en productiemethoden. Daarnaast behartigt de afdeling horizontale levensmiddelenaangelegenheden die betrekking hebben op onderwerpen als etikettering, additieven en contaminanten. De afdeling voert namens alle Nederlandse productschappen het secretariaat van de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW). Dit houdt in het namens de PLW vertegenwoordigen van de schappen bij nationaal (ROW), Europees en wereldwijd (Codex Alimentarius) overleg op het terrein van de horizontale levensmiddelenwetgeving en voedselveiligheid. Bijdrage aan Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten In 1995 hebben het Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten (GZP) en het Productschap Diervoeder (PDV) afspraken gemaakt over de jaarlijkse bijdrage van de mengvoederindustrie in de algemene kosten van GZP. Dit om reden dat in voorgaande jaren GZP indirect een financieringsheffing ten laste van de mengvoederindustrie had door een heffing op het in de handel brengen c.q. afleveren van voedergranen. Sinds 1995 heeft GZP het heffingspunt op de eerste verwerking, waarbij echter de verwerking in diervoeders niet onder de werkingsfeer van GZP valt. Aangezien de algemene belangenbehartiging omtrent granen door GZP ook in het belang van PDV is, is overeengekomen dat de mengvoederindustrie via PDV een bijdrage in de exploitatie van GZP levert. In 1998 is de jaarlijkse bijdrage vastgesteld op De bijdrage wordt gedekt uit een specifieke financieringsheffing op de productie van mengvoeders. Gelet op de structurele vermindering van de mengvoederproductie is een nieuwe afspraak gemaakt, waarbij de jaarlijkse bijdrage met ingang van is vastgesteld op Het bestuur van het productschap heeft in november in het kader van de Strategische oriëntatie besloten de bijdrage aan GZP met ingang van 2007 te beëindigen. 33

36 H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG) H.2 Hoofdfunctie : Markt Functie : Subfunctie : Herziene begroting Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden (1.400) Overige lasten subtotaal Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen subtotaal lasten Interne overboekingen totaal van de lasten Resultaat ( ) Stand van de reserve Reserve 01/ Overheveling reserves Reserve 31/

37 Doel Het doel van de hoofdfunctie Markt is het ondersteunen van andere functies met betrekking tot communicatie, het verzamelen en distribueren van kennis en informatie omtrent markt, wetgeving en dergelijke en het uitvoeren dan wel stimuleren van voorlichting en public relations omtrent de diervoedersector. Tot de hoofdfunctie Markt behoort het Bureau Informatievoorziening- en beheer (BIVB). Naast de hiervoor genoemde taken verzorgt dit bureau ook het beheer van de website. Baten Heffingen De baten ten behoeve van deze hoofdfunctie zijn hoofdzakelijk afkomstig van de financieringsheffing. Overige baten Onder overige baten zijn de inkomsten uit abonnementen opgenomen. Alle publicaties van het productschap worden gratis ter beschikking gesteld via de website. In een beperkt aantal gevallen geeft men echter de voorkeur aan een (betaald) abonnement op publicaties in gedrukte vorm. Lasten Onder deze (hoofd)functie zijn de volgende activiteiten ondergebracht: - Gestructureerde informatievoorziening; - Communicatiestrategie diervoedersector. In de jaarrekening is een bedrag opgenomen voor personeelskosten en de daarbij behorende kosten voor een medewerker informatiebeheer en een front-officemedewerker. Gestructureerde informatievoorziening Het gaat hierbij om: - Statistische informatie en andere relevante informatieproducten; - Onderhoud en beheer van de PDV-website op het internet. Onder dienstverlening door Akkerbouwproductschappen zijn de door het HPA doorberekende kosten opgenomen van de afdeling Uitvoering Regelingen 1. Dit team verzorgt de publicatie van statistische gegevens op de website en de jaarlijkse mengvoederenquête. In het kader van de Strategische oriëntatie heeft het bestuur in november besloten deze activiteiten in 2006 af te bouwen. De website van het productschap is ingericht als selfserviceloket, waarbij de bezoeker snel en zelfstandig de benodigde informatie kan vinden. Door hierop structureel te monitoren kan de website met regelmaat worden aangepast aan de gebruikerswensen. Daarnaast is voor het beantwoorden van externe vragen (per , fax of telefoon) een frontdesk beschikbaar. Deze dient om de bereikbaarheid van het productschap te vergroten en de responstijd te verminderen. In is verder gewerkt aan een integraal informatieplan, waarin ook de verdere ontwikkeling van de digitale informatievoorziening in de komende jaren in beeld zal worden gebracht. Er wordt een klankbordgroep ICT met gebruikers ingesteld om de verdere ontwikkeling af te stemmen op de behoeften van de gebruikers. 35

38 H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG) Communicatieplan diervoedersector Het gaat hierbij om de uitvoering van een communicatieplan ten behoeve van de diervoedersector. De Projectgroep communicatie diervoedersector adviseert in deze. Het productschap communiceert structureel met de buitenwereld over de activiteiten van het productschap en van de sector, vooral op het terrein van kwaliteit en veiligheid van diervoeder. De hoofdpunten van het communicatieplan zijn: - Per kwartaal een nieuwsbrief (Feedback); vanaf 2006 zal deze alleen nog in elektronische vorm beschikbaar komen; - Het jaarverslag; - Jaarlijkse (pers)bijeenkomsten; - Brochures in verschillende talen. Financiële relaties De specificatie van de financiële relaties is als volgt: Herziene begroting Ondersteuning PR Overige totaal financiële relaties Bij Ondersteuning PR zijn onder andere de kosten opgenomen van externe ondersteuning door PRLT te Zoetermeer. Onder Overige is het laatste jaar van de subsidie voor het onderwijsproject Het Kleine Loo opgenomen. Diensten door derden Met ingang van worden de vertaalkosten toegerekend aan de (sub)functies ten behoeve waarvan deze kosten worden gemaakt. Tot en met werden alle vertaalkosten op Markt geboekt. Afhankelijk van de totale vertaalkosten in een jaar wordt door het vertaalbureau een korting toegepast, die het daaropvolgende jaar wordt uitgekeerd. Aangezien de in uitgekeerde korting betrekking had op de vertaalkosten, is deze geheel ten gunste van Markt geboekt. 36

39 37

40 H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG) H.3 Hoofdfunctie : Product en dienst Functie : Subfunctie : Herziene begroting Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden Overige lasten (1.400) subtotaal Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen subtotaal lasten Interne overboekingen totaal van de lasten Resultaat ( ) ( ) Stand van de reserve Reserve 01/ Overheveling reserves ( ) - - Reserve 31/

41 De hoofdfunctie Product en dienst bestaat uit de volgende drie functies: - Kwaliteit; - Milieu; - Onderzoek. Hierna is een specificatie en een toelichting op subfunctieniveau opgenomen. 39

42 H TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG) H Hoofdfunctie : Product en dienst Functie : Kwaliteit Subfunctie : Beleid en Regulering (B&R) Baten Herziene begroting Heffingen ( ) Retributies Diensten aan derden Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen totaal baten Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden Overige lasten subtotaal Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen subtotaal lasten Interne overboekingen totaal van de lasten Resultaat ( ) Stand van de reserve Reserve 01/ Overheveling reserves ( ) - - Reserve 31/

43 Doel De doelstelling voor Beleid en Regulering is vooral gericht op beleidsontwikkeling, informatievoorziening, dienstverlening en regulering van kwaliteitsaspecten. Onder regulering wordt hierbij verstaan regulering, standaardisering en uniformering van eisen aan producten, processen, kwaliteitssystemen en meetmethoden. Baten Heffingen en retributies De baten ten behoeve van deze subfunctie zijn afkomstig van de financieringsheffing en van retributies voor GMP-certificatie en de afgifte van free sales certificaten (uitsluitend voor gemedicineerde voeders). Aangezien de lasten voor deze subfunctie lager zijn dan in de herziene begroting was voorzien en de baten uit retributie hoger door het grotere aantal gecertificeerde bedrijfslocaties, lopen de reserves behoorlijk op. Om die reden is besloten een bedrag van ruim via een vermogensmutatie over te hevelen naar andere (sub)functies. Lasten In het kader van Beleid en Regulering zijn de hierna genoemde activiteiten aan de orde. Deze worden uitgevoerd door het Bureau Kwaliteitsbeleid. Voor beleidsondersteunend onderzoek is er een bedrag in het Fonds Veevoedkundig Onderzoek beschikbaar. 1. Coördinatie normalisatie van analysemethoden Het productschap draagt jaarlijks bij aan de normalisatiewerkzaamheden van het Nederlands Normalisatie-instituut (NNI) en de daarmee gemoeide kosten voor diervoederanalyses in het verband van de International Standardization Organization (ISO). Daarnaast is ook een beperkt deel van het bedrag besteed aan de horizontale normalisatie van microbiologische analysemethoden. Onder de post financiële relaties is voor een bedrag in de jaarrekening opgenomen van Beleidsvoorbereiding, interpretatie en voorlichting met betrekking tot EG- en nationale regelgeving Het productschap maakt als adviseur deel uit van de Nederlandse delegatie in het Permanent Comité Diervoeders (Europese Commissie) en van de Werkgroep Landbouwvraagstukken (Europese Raad). Hierdoor is er sprake van betrokkenheid bij de voorbereiding van de EU-wetgeving met betrekking tot diervoeders. In overeenstemming met het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselveiligheid (LNV) heeft het productschap een belangrijke bijdrage geleverd aan de implementatie van EU-regelgeving op basis van zogenoemd stilzwijgend medebewind. Eind is de Kaderwet diervoeders in werking getreden en daarmee is de betrokkenheid van het productschap beëindigd. 3. Ketenkwaliteitsmanagement en autonome kwaliteitsregelingen Het Bureau Kwaliteitsbeleid is belast met de volledige implementatie en het beheer van de GMP-regeling diervoedersector. In dat kader is aan Schothorst Feed Research gevraagd een vereenvoudigd monsternameprotocol op te stellen. De kosten hiervoor bedragen en zijn verantwoord onder financiële relaties. 41