Hoofdproductschap Akkerbouw Louis Braillelaan EK Zoetermeer Telefoon Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Hoofdproductschap Akkerbouw Louis Braillelaan EK Zoetermeer Telefoon Jaarrekening 2013

2

3 INHOUDSOPGAVE A. ALGEMENE INLEIDING EN MANAGEMENTSAMENVATTING 5 B. GRONDSLAGEN BIJ DE JAARREKENING 9 C. BALANS PER 31 DECEMBER D. TOELICHTING OP DE BALANS 12 E. REKENING VAN BATEN EN LASTEN 18 F. REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR GELEDING 26 G. FINANCIERINGSSTAAT 30 H. OVERZICHT EIGEN VERMOGEN 31 I. SUBSIDIES-INGEKOCHTE DIENSTEN TBV DE SECTOR 32 J. ACCOUNTANTSVERKLARING 33 K. TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR GELEDING 35 L. OVERIGE BIJLAGEN 66 3

4 4

5 A. ALGEMENE INLEIDING EN MANAGEMENTSAMENVATTING A.1 Inleiding In deze algemene inleiding wordt in hoofdlijnen een toelichting gegeven op de jaarrekening Overeenkomstig de Wet op de bedrijfsorganisatie (WBO) biedt het dagelijks bestuur de begroting (artikel 118) en de jaarrekening (artikel 124) aan het bestuur aan. Het bestuur stelt jaarlijks een begroting en een jaarrekening vast. A.1.1 Voornemen opheffing en de jaarrekening 2013 In het regeerakkoord van het kabinet Rutte / Asscher is opgenomen dat de product- en bedrijfschappen worden opgeheven en dat de autonome publieke taken van de schappen vanaf 2014 door het Ministerie van Economische Zaken (EZ) zullen worden uitgevoerd. Een deel van de autonome publieke taken zal in 2014 nog door de productschappen op verzoek van EZ worden uitgevoerd. Deze jaarrekening is opgesteld met het inzicht dat de continuïteitsveronderstelling niet meer passend is en is daarom opgesteld uitgaande van de liquidatie van het geheel der werkzaamheden van de organisatie. Het HPA zal naar verwachting per 1 januari 2015 haar activiteiten staken en zal per 31 december 2014 worden geliquideerd. Alle mogelijke resterende verplichtingen zullen dan van rechtswege overgaan op EZ, die volgens het voorliggende wetsvoorstel als vereffenaar zal optreden. Voor een groot deel zijn of zullen de taken van de schappen worden overgenomen door anderen en waar mogelijk is het uitgangspunt dat het personeel het werk volgt. Waar dat niet mogelijk is zullen medewerkers ondersteund worden in het vinden van nieuw werk of afvloeien op basis van het Sociaal Plan dat de werkgevers en werknemersorganisaties met elkaar hebben afgesloten. Voor een deel heeft dit al zijn beslag gehad in 2013 en zal dit een vervolg krijgen in In de jaarrekening 2013 zijn echter wel alle mogelijke lasten van het Sociaal Plan en het liquideren van de activiteiten voorzien. Door het besluit tot opheffen van de schappen is de focus van het HPA in de loop van 2013 meer en meer verschoven naar het verantwoord afbouwen van de activiteiten. Verantwoord afbouwen betekent in dit geval: - zo snel en efficiënt mogelijk alle inhoudelijke taken beëindigen, afstoten en/of overdragen; - voldoen, of kunnen voldoen, aan alle financiële en juridische verplichtingen; - het door het bestuur geven van een bestemming aan eventuele saldi van reserves; - zoveel mogelijk afronden van lopende juridische procedures. De volledige uitwerking van deze onderwerpen is opgenomen in het afbouwplan dat het bestuur met de vaststelling van de herziene begroting 2013 / begroting 2014 heeft goedgekeurd. De consequenties voor personeel en financiën zijn daarbij met de huidige kennis al in de jaarrekening 2013 expliciet gemaakt. A.1.2 Leeswijzer De jaarrekening is opgedeeld in zes geledingen (zie A.3 Inrichting). Binnen de HPA afdelingen is een onderscheid gemaakt in afdelingskosten (personeelsgerelateerd) en organisatiekosten (kosten die vanwege doelmatigheid en/of aansturing bij de desbetreffende afdeling worden verantwoord). De hoofdstukken A tot en met I gaan op hoofdlijnen in op het uitgevoerde beleid en bevatten alle informatie die nodig is om aan de richtlijnen van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 van de SER te voldoen. In hoofdstuk A.2 is een managementsamenvatting opgenomen. Hoofdstuk K bevat de informatie die op subfunctieniveau nodig is, waaronder een gedetailleerde weergave van het verloop van de baten en lasten per afdeling. Dit ten behoeve van de beoordeling en sturing door afdelingshoofden en beleidsverantwoordelijken. In hoofdstuk L wordt afgesloten met de volgende bijlagen: - Overzicht Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT); - Bijzondere regelingen; - Specificatie van Gemeenschappelijk secretariaat; - Specificatie van de Interne overboekingen. 5

6 A.2 Managementsamenvatting De productschappen worden opgeheven. Het bestuur heeft afspraken gemaakt om tot een ordentelijke afbouw te komen. Hiertoe is een afbouwplan opgesteld. De financiële gevolgen van de gemaakte afspraken zijn verwerkt in deze jaarrekening. Resultaten en reserves in het kader van de opheffing productschappen De jaarrekening 2013 sluit af met een negatief resultaat van , in de herziene begroting 2013 was rekening gehouden met een negatief resultaat van Voor een toelichting op de afwijkingen tussen de jaarrekening 2013 en de herziene begroting 2013 verwijzen wij naar hoofdstuk E.2 (toelichting op begroting van baten en lasten). Herwaardering pand Stadhoudersplantsoen Den Haag Als gevolg van de opheffing productschappen was herwaardering van het pand noodzakelijk. Het pand was ultimo 2012 volledig afgeschreven. Het pand is per gewaardeerd op , zijnde ook het bedrag waarvoor het pand gedurende 2014 (onder ontbindende voorwaarde wijzigen bestemmingsplan gemeente) verkocht is. De boekwinst wordt voor gebruikt om de leegstandkosten te dekken voor geheel 2013 en een deel van Het saldo van komt ten gunste van PA, PDV en Wijn en is in de desbetreffende jaarrekeningen als incidentele bate verantwoord. Gemeenschappelijk secretariaat Ten behoeve van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn is bij het HPA een gemeenschappelijke werkorganisatie ingericht. De autonome kosten hiervan worden gefinancierd door deze productschappen. Dit gebeurt aan de hand van vooraf afgesproken bedragen, die of gebaseerd zijn op bestuurlijke afspraken of ontleend zijn aan geleverde dienstverlening (uren maal tarief), geborgd door een systeem van dienstverleningsovereenkomsten (DVO s). De doorbelastingen van het HPA worden verwerkt onder gemeenschappelijk secretariaat. Afdeling Voedsel en voeding De Afdeling Voedsel en voeding is een sectoroverstijgende expertiseafdeling van het HPA. De doelen die de afdeling nastreeft zijn het voeren van het secretariaat van de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW) en het proactief informeren, adviseren en ondersteunen van het PA, het PDV, het PW en gelieerde brancheorganisaties en bedrijfsleven over algemeen geldende levensmiddelenwetgeving, certificering, kwaliteitsborging en biotechnologie in de akkerbouwketen en alle aspecten rondom voeding en gezondheid van levensmiddelen. Afdeling Arbeid Het Samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden (SSA) is ingesteld om activiteiten op het terrein van sociale aangelegenheden doeltreffend en doelmatig voor te bereiden en uit te voeren. Samen met het Productschap Margarine, Vetten en Oliën zijn het PA, het PDV en het PW het SSA aangegaan. De hiertoe ingestelde Afdeling Arbeid van het HPA is een ondersteunend secretariaat ten behoeve van de deelnemers aan het SSA op het terrein van onder meer arbeidsmarkt, werkgelegenheid, arbeidsomstandigheden en scholing. Medebewind De productschappen werken op het gebied van de uitvoering van medebewindstaken vanaf oktober 2012 intensief samen. Alle medebewindstaken zijn ondergebracht in één organisatorische eenheid. Vanaf 1 januari 2014 worden de medebewindactiviteiten niet langer in de vorm van medebewind uitgevoerd. De uitvoering heeft vanaf dat moment plaats onder rechtstreekse verantwoordelijkheid van het departement. Omdat de arbeidsrechtelijke- en feitelijke overgang van medewerkers nog niet is afgerond, worden de betreffende medewerkers vooralsnog door de productschappen gedetacheerd. 6

7 Afbouwkosten inzake opheffing productschappen In de herziene begroting 2013 zijn onder overige lasten de bedragen opgenomen met betrekking tot de opheffing van de productschappen. Het gaat hierbij om: - Afbouwlasten Sociaal Plan (personele verplichtingen); - Afbouwlasten PBOD/Pensioenfonds productschappen; - Afbouwlasten Vereffeningsorganisatie (vanaf 1 januari 2015). In deze jaarrekening zijn omwille van het inzicht de hierboven genoemde lasten apart vastgelegd. Met betrekking tot de lasten is het volgende gewijzigd: - De personele verplichtingen zijn geactualiseerd; - De geraamde lasten afbouw PBOD/pensioenfonds zijn geactualiseerd. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de uitgebreide toelichting in hoofstuk K.5, Toelichting bij rekening van baten en lasten naar geleding. Bijzondere regelingen Wachtgeld / Herstructurering Inzake de regeling Wachtgeld / Herstructurering 2006 zijn geen lasten begroot, aangezien de autonome lasten reeds in het verleden zijn genomen en deze uitgaven nu uit de gevormde voorziening gefinancierd worden. Een uitzondering hierop is het aandeel wat ten laste komt van Medebewind. De financiering van het aandeel Medebewind vindt plaats op kasbasis. Dit betekent dat tegenover het aandeel medebewind in de voorziening een rekening-courant vordering opgenomen is in de balans. Jaarlijks worden de werkelijke kosten gedeclareerd bij het ministerie en neemt de rekening-courant vordering af. Het aandeel voor Medebewind is rechtstreeks opgenomen onder overige lasten bij de geleding Medebewind. Sociaal Plan Om meer duidelijkheid te verkrijgen in de opbouw van de verplichtingen en de kosten van het Sociaal Plan , is besloten deze in verschillende fasen in te delen. Fase 1 t/m 3 is het gevolg van afname medebewindtaken, efficiency en samenwerking productschappen (schoon aan de haak). In het regeerakkoord is vastgelegd dat de product- en bedrijfschappen worden opgeheven. In deze jaarrekening is er van uit gegaan, dat er per 1 januari 2015 geen actief personeel meer is. De kosten die gepaard gaan met de afvloeiing van medewerkers als gevolg van de opheffing worden verantwoord in fase 4, waarin in 2013 inmiddels 22 medewerkers zijn uitgestroomd. In 2014 zal het dan nog actieve personeel gefaseerd afvloeien. Voor informatie hier over verwijzen wij naar hoofdstuk L.2, Bijzondere regelingen. 7

8 A.3 Inrichting De activiteiten van het HPA zijn als volgt ingedeeld: Geleding Subfunctie Bestuur & Organisatie HPA afdelingen - Bestuur Algemeen - Voorzitter - Secretariaat - Communicatie - Personeel & Organisatie - Interne Audit Dienst - Juridische- en Bestuursaangelegenheden - Financiën, Planning en Control - Informatie- en Communicatie Technologie - Facilitaire Dienst - Exploitatie Gebouw Bijzondere regelingen - Wachtgeld / Herstructurering Sociaal plan Voedsel en voeding Arbeid Medebewind - Afdeling Voedsel en voeding - Afdeling Arbeid - Algemeen - Uitvoering Regelingen - Adviseur - Personeel & Organisatie - Informatie- en Communicatie Technologie - BOS 8

9 B. GRONDSLAGEN BIJ DE JAARREKENING De jaarrekening 2013 is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening financiën bedrijfslichamen De SER heeft op 8 mei 2012 de productschappen erop gewezen dat er, ook in de huidige situatie van afbouw, een jaarrekening moet worden opgesteld aan de hand van de regels die daaromtrent zijn bepaald in vorenbedoelde verordening. Wij zijn er bij het opstellen van de jaarrekening vanuit gegaan dat de intrekkingswet, de Wet opheffing bedrijfslichamen, per 1 januari 2015 in werking zal treden. Discontinuïteit Het HPA zal naar verwachting per 1 januari 2015 haar activiteiten staken en zal per 31 december 2014 worden opgeheven. In verband met deze omstandigheden is de continuïteitsveronderstelling vervallen. De jaarrekening 2013 is daarom opgesteld uitgaande van liquidatie van het geheel der werkzaamheden van de organisatie. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van liquidatie van het geheel der werkzaamheden van de rechtspersoon. In verband met de aan de orde zijnde discontinuïteit zijn hiervoor bij het HPA voorzieningen gevormd. In de jaarrekening 2013 van het HPA zijn hier geen directe lasten voor opgenomen, deze zijn direct bij PA, PDV en Wijn opgenomen. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling luiden als volgt: - Activa en passiva worden gewaardeerd op basis van liquidatiewaarde. Bij toepassing van waarderings- en afschrijvingsmethoden wordt het toerekeningsbeginsel in acht genomen. De methoden volgens welke de afschrijvingen zijn berekend worden in de toelichting op de balans uiteengezet. In afwijking van bovenstaande zijn voor vorderingen, liquide middelen, schulden en voorzieningen andere waarderingsgrondslagen van toepassing: - Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid; - Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde; - Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde; - Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd op nominale waarde tegen de beste schatting van de bedragen die nodig zijn om de verplichtingen af te wikkelen; - Belegde gelden worden gewaardeerd op basis van de verkrijgingsprijs of de marktwaarde. De marktwaarde wordt aangepast indien een eventuele waardevermindering of -vermeerdering naar verwachting duurzaam is; - Investeringen in inventaris worden in het jaar van aanschaf volledig afgeschreven, tenzij de financiering anders geregeld is. De andere financiering houdt hoofdzakelijk verband met afspraken die gemaakt zijn inzake de uitvoering van medebewindtaken; - Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben; - De lasten inzake Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector die betrekking hebben op meerdere jaren worden verantwoord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten worden naar rato van de looptijd toegerekend indien ook de financiering over deze periode is gespreid. 9

10 C. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 Activa Rekening Rekening Materiële vaste activa Kantoorgebouw en grond Vervoermiddelen totaal materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Rekening courant met productschappen Rekening courant met derden totaal vlottende activa Liquide middelen Bankrekeningen totaal liquide middelen totaal activa

11 Passiva Rekening Rekening Eigen vermogen Algemene reserve: - Bestuur Algemeen ( ) Herwaarderingsreserve pand Afdeling Voedsel en voeding Afdeling Arbeid totaal algemene reserve totaal eigen vermogen Voorzieningen Meerjarig groot onderhoud gebouw Bijzondere regelingen totaal voorzieningen Vlottende passiva Rekening courant met productschappen Rekening courant met derden Nog te betalen bedragen totaal vlottende passiva totaal passiva

12 D. TOELICHTING OP DE BALANS Rekening Rekening D.1 Kantoorgebouw en grond Aanschafwaarde kantoorgebouw en grond Afschrijving cumulatief ( ) ( ) Herwaardering kantoorgebouw boekwaarde kantoorgebouw en grond Als gevolg van de opheffing productschappen was herwaardering van het pand noodzakelijk. Het pand was ultimo 2012 volledig afgeschreven. Het pand is per gewaardeerd op , zijnde ook het bedrag waarvoor het pand gedurende 2014 (onder ontbindende voorwaarde wijzigen bestemmingsplan gemeente) verkocht is. D.2 Vervoermiddelen Jaar Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Afschrijving Des- Boekwaarde van waarde t/m 2013 cumulatief investeringen ultimo aanschaf 2012 t/m Volvo Voorzitter (18.800) (16.800) (35.600) Volkswagen Secretaris (18.600) (13.100) (31.700) Mitsubishi Adjunct-secretaris (13.700) (8.100) (21.800) (7.200) - totaal (51.100) (38.000) (89.100) (7.200) De vervoermiddelen worden in drie jaar geheel afgeschreven. De voorzitter heeft haar dienstverband beëindigd per 1 december Afgesproken is dat zij de dienstauto kon blijven gebruiken tot het moment waarop de nieuwe werkgever een auto beschikbaar kon stellen. De doorlopende kosten van de auto worden verrekend met de nieuwe werkgever. Begin maart 2014 is de auto ingeleverd bij het HPA. Verkoop zal op korte termijn gaan geschieden. Door het vertrek van de adjunct-secretaris per is de auto ter overname aan hem aangeboden. Door middel van onafhankelijke taxatie is de auto eind november 2013 verkocht voor , wat een boekwinst oplevert van D.3 Vorderingen Debiteuren Het debiteurensaldo heeft betrekking op ondersteunende diensten aan organisaties die eind 2013 zijn gefactureerd. 12

13 Rekening Rekening D.4 Overlopende activa Voorschot pensioenpremies Nog te vorderen pensioenpremies huidig boekjaar Nog te ontvangen rente (belegde gelden) Nog te ontvangen rente (bankrente) BTW Transitoria (overloop facturen) Waarborgsommen Nog te factureren aan derden Overige totaal overlopende activa D.5 Rekening courant met productschappen Rekening Courant met Productschap Wijn Voor de stand van de Rekening courant Productschap Wijn per verwijzen wij naar D.11 Rekening courant met productschappen. D.6 Rekening courant met derden EZ Wachtgeld / Herstructurering EZ Sociaal Plan EZ Afbouwlasten Productschappen EZ Afbouwlasten PBOD / PFP totaal rekening courant met derden Medebewind Bijzondere regelingen Het betreft hier het aandeel van EZ in de bijzondere regelingen. Afrekening geschiedt op kasbasis. Jaarlijks worden de werkelijke kosten door middel van de declaratie uitvoeringskosten Medebewind bij EZ gedeclareerd, als gevolg daarvan nemen deze vorderingen af. D.7 Bankrekeningen Bankrekeningen Bankrekening ten gunste van de cacaobranche totaal bankrekeningen Alle inkomsten en uitgaven van het HPA, PA, PDV en PW lopen via de banken van het HPA. Hiervoor heeft het HPA met al deze productschappen een rekening courant verhouding. Over de saldi van deze rekening couranten vergoedt, respectievelijk ontvangt het HPA rente. De Subsidieregeling duurzame ontwikkeling cacao- en chocoladesector wordt uitgevoerd door een door de Minister van EZ ingestelde begeleidingscommissie. Het HPA is hierbij verantwoordelijk voor de financiële administratie. In 2013 is buiten de directe baten en lasten een bedrag van circa aan projecten uitgekeerd. Van het saldo is reeds voor verplichtingen aangegaan (zie ook onder D.13 Nog te betalen bedragen). 13

14 Rekening Rekening D.8 Eigen vermogen Bestuur Algemeen Stand per 1 januari Resultaat ( ) ( ) stand per 31 december ( ) Herwaarderingsreserve pand Stand per 1 januari - - Resultaat stand per 31 december Afdeling Voedsel en voeding Stand per 1 januari Resultaat ( ) stand per 31 december Afdeling Arbeid Stand per 1 januari Resultaat ( ) stand per 31 december Met betrekking tot het eigen vermogen ultimo 2013 valt een voorbehoud te maken. Het overeengekomen bedrag van de verkoop (onder ontbindende voorwaarde wijzigen bestemmingsplan gemeente) van het kantoorgebouw Den Haag is in onderstaande jaarrekeningen reeds verwerkt als incidentele bate, terwijl de verwachting is dat de daadwerkelijke oplevering in het 3 e kwartaal 2014 gaat plaatsvinden. Zie ook de toelichting bij D.1 Kantoorgebouw en grond. De verdeling is als volgt: HPA Productschap Akkerbouw Productschap Diervoeder Productschap Wijn totaal incidentele baten uit verkoop pand D.9 Voorziening onderhoud gebouw Stand per 1 januari Dotatie t.l.v. exploitatie gebouw Vrijval - ( ) Onttrekkingen (32.100) (69.700) stand per 31 december Ten behoeve van het in stand houden van het pand hebben we een voorziening groot onderhoud. Dit bedrag kan pas vrijvallen na de overdracht van het pand aan de nieuwe eigenaar (verwacht oktober 2014), waarvan circa 50% ten gunste komt van Medebewind als voormalige financier. Het autonome deel zal gebruikt gaan worden om de leegstandkosten gedeeltelijk te financieren. 14

15 Rekening Rekening D.10 Voorzieningen Bijzondere regelingen Wachtgeld / Herstructurering Sociaal Plan totaal bijzondere regelingen Voor een nadere toelichting en specificatie verwijzen we u naar hoofdstuk L.2 Bijzondere regelingen. D.11 Rekening courant met productschappen Productschap Akkerbouw Productschap Diervoeder Productschap Wijn totaal rekening courant met productschappen Voor de stand van de Rekening courant Productschap Wijn per verwijzen wij naar D.5 Rekening courant met productschappen. D.12 Rekening courant met derden EZ Medebewind Algemeen Het saldo van de Rekening courant met EZ Medebewind Algemeen bestaat uit een vordering van , zijnde het verschil van te declareren kosten inzake medebewindtaken over 2013 ( ) en de reeds verleende voorschotten door EZ ( ) conform goedgekeurde begroting 2013). Daarnaast moeten wij nog een bedrag verrekenen met EZ van inzake uitbetaalde regelingen in 2013 die wij in de jaarrekening 2012 extracomptabel konden declareren vanwege een destijds toereikend budget. 15

16 Rekening Rekening D.13 Nog te betalen bedragen Internationale Cacao Overeenkomst Reservering verlofuren Loonbelasting Reservering vakantiegeld Crediteuren Sociale lasten Huisvestingskosten Zoetermeer Autonoom aandeel vrijval onderhoud gebouw Support hard- en software Transitoria (overloop facturen) Vereffeningskosten Productschappen Afbouw PBOD / PFP Lasten pand Stadhoudersplantsoen Overige totaal nog te betalen bedragen De Internationale Cacao Overeenkomst heeft betrekking op de subsidieregeling duurzame ontwikkeling cacao- en chocoladesector. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar D.7 bankrekeningen. Onder Reservering vakantiegeld en verlofuren zijn de verplichtingen opgenomen van het HPA, PA, PDV en PW aan uit te betalen vakantiegeld en verlofuren per 31 december. Deze balanspost is uitsluitend bij het HPA opgenomen, de hiermee samenhangende lasten per productschap zijn wel bij de verschillende productschappen opgenomen. D.14 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Lease- en huurverplichtingen Er zijn langlopende huurovereenkomsten aangegaan inzake kopieermachines. Ultimo 2013 zijn er nog twee kopieermachines in gebruik. Voor één machine is destijds een langlopende huurverplichting aangegaan, deze vervalt eind De jaarlijkse kosten hiervan zijn circa inclusief afdrukken per maand. Het contract van de kleurenmachine is begin april 2014 beëindigd. 16

17 17

18 E. REKENING VAN BATEN EN LASTEN Rekening Herziene Begroting Rekening 2013 begroting Baten Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Retributies Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Rente Vergoeding voor opgedragen taken Niet bestede subsidies Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal baten Lasten Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector a) Subsidies b) Ingekochte diensten tbv de sector Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) ( ) ( ) - ( ) Stand van de reserve Reserve 01/ Bestemmingsfonds 01/ Eigen vermogen 01/ Reserve 31/12 ( ) Toevoeging Voorziening Sociaal Plan - ( ) - - Bestemmingsfonds 31/ Herwaarderingsreserve (verkoop pand) Eigen vermogen 31/

19 E.1 Verschillentabel rekening van baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen tot uitdrukking gebracht van de rekening 2013 ten opzichte van de herziene begroting Grote afwijkingen en relevante ontwikkelingen worden hierna nader toegelicht. Baten Rekening Herziene Verschil 2013 begroting 2013 Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat ( ) Vergoeding voor opgedragen taken ( ) Overige baten subtotaal baten (37.700) Intern doorbelast (aan) ( ) totaal baten ( ) Lasten Voorzitters- / personeelskosten ( ) Reis-, verblijf- en representatiekosten (17.800) Huisvestingskosten Bureaukosten ( ) Vergaderkosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector (9.700) Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat (13.000) Overige lasten subtotaal lasten Intern doorbelast (van) ( ) totaal lasten ( ) Resultaat ( ) ( ) ( ) 19

20 E.2 Toelichting op de rekening van baten en lasten Baten De Service organisatie HPA krimpt als gevolg van de aanstaande opheffing van de productschappen. Als gevolg daar van nemen de lasten daar af en dus ook de inkomsten voor Gemeenschappelijk secretariaat en Interne overboekingen. Het verschil in overige baten wordt veroorzaakt door incidentele baten uit verkoop pand Uit dit bedrag worden de lasten gedekt inzake noodzakelijk onderhoud en nutsvoorzieningen van het pand. Tevens is een bedrag opgenomen van , zijnde een bijdrage van derden aan de kosten van het Sociaal Plan (Afdeling Arbeid). Lasten Voorzitters- / personeelskosten Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Sinds 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Deze is in plaats gekomen van de Wet Openbaarmaking Uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT). In de WNT zijn regels vastgelegd voor de (semi)publieke sector, onder andere dat topfunctionarissen niet meer mogen verdienen dan het wettelijke maximum: de WNT norm. Jaarlijks wordt dit bedrag vastgesteld in een ministeriële regeling. Het bezoldigingsmaximum bedraagt na indexering voor Dit bestaat uit een basis van verhoogd met (het aandeel voor belaste vaste en variabele onkostenvergoedingen) en (het aandeel voor de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn). De verantwoording in het kader van deze wet maakt onderdeel uit van de jaarrekening. Voor een uitgebreid overzicht van de WNT wordt verwezen naar bijlage L.1. Salarissen De salarissen zijn gebaseerd op de CAO voor de PBO-sector. Bij het opstellen van de begroting 2013 is destijds rekening gehouden met een salarisverhoging van 1,5% met ingang van 1 april. Intussen is de CAO vastgesteld, met als gevolg een structurele salarisverhoging van 1,25% per 1 januari voor zowel 2013 als De structurele salarisverhoging wordt wel meegerekend in de pensioenopbouw, maar is niet van toepassing op uitkeringen in het kader van het Sociaal Plan. Pensioenpremie Met ingang van 1 januari 2013 bedraagt de totale pensioenpremie 28%, dit is abusievelijk niet in de (herziene)begroting 2013 verwerkt. De dekkingsgraad van ons pensioenfonds (PFP) is per eind %. Mocht de dekkingsgraad van PFP dalen tot beneden de 105%, dan heeft de werkgever zich verplicht een extra premiestorting te doen in het pensioenfonds van 5% van de totale salarissom. Dit is met betrekking tot deze jaarrekening niet van toepassing. De specificatie van de pensioenpremie is als volgt: Rekening Herziene Begroting Rekening 2013 begroting Werkgeversaandeel 19,6% 17,5% 17,5% 17,5% Werknemersaandeel 8,4% 7,5% 7,5% 7,5% totaal pensioenpremie 28,0% 25,0% 25,0% 25,0% 20

21 Overige personeelskosten Onder overige personeelskosten zijn kosten verantwoord als belaste- en onbelaste vergoedingen, opleidingskosten, ondernemingsraad, arbo en vitaliteitsbeleid. De specificatie van de voorzitters- / personeelskosten is als volgt: Rekening Herziene Begroting Rekening 2013 begroting Salarissen Wettelijke sociale lasten Pensioenpremie Overige personeelskosten totaal voorzitters- / personeelskosten

22 Gemiddelde formatie In onderstaande tabel wordt de gemiddelde formatie weergegeven, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen actief personeel (gefinancierd door de sectorproductschappen en EZ medebewind) en niet actief personeel (gefinancierd door een reeds eerder gevormde voorziening, met uitzondering van het medebewindaandeel, dit gaat op kasbasis). HPA: (in full-time equivalenten) Rekening Herziene Begroting Rekening 2013 begroting Voorzitter 0,8 0,8 0,8 1,2 Secretariaat 2,8 2,8 3,3 4,7 Adviseurs ,3 Afdelingen: Communicatie 2,0 2,0 2,9 2,9 Personeel & Organisatie 4,3 4,1 4,1 4,1 Interne Auditdienst 3,0 3,0 3,9 3,9 Juridische- en Bestuursaangelegenheden 3,7 3,7 4,4 4,4 Financiën, Planning en Control 11,8 11,8 13,7 17,5 Informatie- en Communicatie Technologie 4,8 4,8 5,4 7,6 Facilitaire Dienst 4,2 4,2 6,0 4,0 Exploitatie Gebouw 2,9 2,9 3,0 8,8 Uitvoering Regelingen ,1 totaal afdelingen 36,7 36,5 43,4 74,3 Afdeling Voedsel en voeding 4,5 4,5 4,5 5,3 Afdeling Arbeid 4,8 4,8 6,0 6,0 Medebewind Uitvoering Regelingen 22,3 22,2 25,9 6,8 Adviseurs 1,0 1,0 1,0 0,3 Personeel & Organisatie 2,0 2,0 2,0 0,5 Informatie- en Communicatie Technologie 2,5 2,5 3,0 0,8 totaal medebewind 27,8 27,7 31,9 8,4 totaal (actief) 77,4 77,1 89,9 101,2 Bijzondere regelingen: Regeling Individuele Vervroegde Uittreding ,2 Herstructurering ,1 7,9 6,9 7,6 Sociaal plan ,1 25,4 6,5 15,8 totaal bijzondere regelingen (niet actief) 32,2 33,3 13,4 26,6 totaal HPA 109,6 110,4 103,3 127,8 Overige Productschappen: Productschap Akkerbouw 13,1 13,2 13,9 14,4 Productschap Diervoeder 3,6 3,7 4,8 4,6 Productschap Wijn 4,7 4,7 4,6 5,4 totaal overige productschappen 21,4 21,6 23,3 24,4 totaal Akkerbouwproductschappen 131,0 132,0 126,6 152,2 22

23 Aantallen medewerkers In deze tabel vindt u, anders dan in de voorgaande tabel, de aantallen medewerkers per 31 december van het betreffende jaar. HPA: Rekening Herziene Begroting Rekening 2013 begroting Voorzitter Secretariaat Afdelingen: Communicatie Personeel & Organisatie Interne Auditdienst Juridische- en Bestuursaangelegenheden Financiën, Planning en Control Informatie- en Communicatie Technologie Facilitaire Dienst Exploitatie Gebouw totaal afdelingen Afdeling Voedsel en voeding Afdeling Arbeid Medebewind Uitvoering Regelingen Adviseurs Personeel & Organisatie Informatie- en Communicatie Technologie totaal medebewind totaal (actief) Bijzondere regelingen: Regeling Individuele Vervroegde Uittreding Herstructurering Sociaal plan totaal bijzondere regelingen (niet actief) totaal HPA Overige Productschappen: Productschap Akkerbouw Productschap Diervoeder Productschap Wijn totaal overige productschappen totaal Akkerbouwproductschappen

24 In onderstaande tabel wordt de formatie weergegeven van het betreffende jaar onderverdeeld naar salarisschalen. De bijzondere regelingen zijn niet opgenomen in dit overzicht. De reden hiervoor is dat deze medewerkers niet volgens de schaalindeling verloond worden, maar dat met de medewerkers aparte afspraken zijn gemaakt met betrekking tot een vertrekregeling. Salarisschaalindeling (in fulltime equivalenten) Rekening Rekening Voorzitter 0,8 1,2 16 0, ,0 14 1,0 1,0 13 2,8 2,8 12 6,2 5, ,5 19,0 10 3,6 5,0 9 7,6 9,1 8 6,4 9,8 7 8,3 10,9 6 19,9 24,4 5 5,1 6,1 4 1,6 2,9 3-0,3 2 0,1 1,9 1-0,3 totaal fte HPA (actief) 77,4 101,2 Huisvesting De opgenomen huur- en servicekosten zijn gebaseerd op het eind 2012 afgesloten huurcontract voor het pand te Zoetermeer voor De schoonmaak, catering en de beveiliging, inclusief receptiediensten, zijn uitbesteed. De overbesteding wordt met name veroorzaakt door de servicekosten, die vooraf moeilijk in te schatten waren. Alle overcapaciteit in de huisvesting die kon worden opgezegd is met ingangsdatum van januari 2014 opgezegd en teruggegeven. De huur- en servicekosten worden aan de gebruikers van de kantoorruimten doorberekend op basis van de in gebruik zijnde m². Bureaukosten In verband met de opheffing worden alleen nog noodzakelijke investeringen gedaan met betrekking tot inventaris en computerapparatuur. Tevens zijn er een aantal onderhoudscontracten inzake medebewindactiviteiten die tot en met de herziene begroting 2013 bij de afdeling ICT verantwoord werden, rechtstreeks onder de Medebewind gebracht. Dit in verband met het op termijn overdragen van taken en systemen aan de overheid. Vergaderkosten Het bestuur van het productschap heeft in de bestuursvergadering van 10 november 2011 de Verordening HPA vacatiegeld en reis- en verblijfkosten 2011 vastgesteld met terugwerkende kracht tot 1 januari De (plaatsvervangende) leden van het (dagelijks) bestuur ontvangen voor het bijwonen van vergaderingen, per dagdeel waarin is vergaderd, een vacatievergoeding en een vergoeding voor reis- en verblijfkosten. 24

25 Ingekochte diensten ten behoeve van het schap De specificatie is als volgt: Rekening Herziene Begroti ng Rekening 2013 begroting Juridische advieskosten Overige advieskosten Accountants controlekosten Samenwerking productschappen Verkoopkosten pand Den Haag Archiefkosten pand Den Haag Verhuiskosten Zoetermeer Opruimingskosten pand Den Haag Projectkosten afdeling Arbeid Overige totaal overige lasten Overige lasten De specificatie van de overige lasten is als volgt: Rekening Herziene Begroting Rekening 2013 begroting Herstructurering (Medebewind) RIVU (Medebewind) Sociaal Plan (Medebewind) Vrijval Groot onderhoud gebouw (autonoom aandeel) (93.400) (93.400) - - Afbouwlasten Sociaal Plan fase 4 (Afd. Arbeid - MVO) Incidentele lasten Overige totaal overige lasten Het bedrag van is een bijdrage van het Productschap Margarine, Vetten en Oliën (MVO) in de afbouwlasten van de afdeling Arbeid van het HPA. De afdeling Arbeid heeft vanaf het begin werkzaamheden verricht voor MVO, vandaar dat deze ook de afbouwlasten financiert. Onder incidentele lasten is bij Bestuur Algemeen het autonome aandeel ( ) opgenomen van financiering Sociaal Plan fase 1 t/m 3, na actualisatie van de cijfers. 25

26 F. REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR GELEDING Rekening 2013 Lasten Totaal Bestuur Afdelingen Afdeling Afdeling Medebewind generaal & Voedsel en Arbeid Organisatie voeding Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten (39.700) totaal apparaatskosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector subtotaal lasten Interne overboekingen (van) (30.700) totaal lasten Financiering Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Vergoeding voor opgedragen taken Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal financiering Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) ( ) ( ) ( ) - Stand van de reserve Reserve 01/ Bestemmingsfonds 01/ Eigen vermogen 01/ Reserve 31/12 ( ) ( ) Bestemmingsfonds 31/ Herwaarderingsreserve (verkoop pand) Eigen vermogen 31/

27 Herziene begroting

28 Lasten Totaal Bestuur Afdelingen Bijzondere Afdeling Afdeling Medebewind generaal & regelingen Voedsel en Arbeid Organisatie voeding Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten (91.400) totaal apparaatskosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector subtotaal lasten Interne overboekingen (van) totaal lasten Financiering Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Vergoeding voor opgedragen taken Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal financiering Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) ( ) ( ) - - Stand van de reserve Reserve 01/ Bestemmingsfonds 01/ Eigen vermogen 01/ Reserve 31/ Toevoeging Voorziening Sociaal Plan ( ) ( ) - Bestemmingsfonds 31/ Eigen vermogen 31/

29 29

30 G. FINANCIERINGSSTAAT Rekening Rekening Rekening van baten en lasten Diensten aan derden (externe dienstverlening) Gemeenschappelijk secretariaat: Productschap Akkerbouw Productschap Diervoeder Productschap Wijn subtotaal Gemeenschappelijk secretariaat Vergoeding voor opgedragen taken (EZ Medebewind) Overige baten totaal baten totaal lasten Resultaat ( ) ( ) Mutaties Balans Mutaties Rekening Couranten Productschappen: Productschap Akkerbouw ( ) ( ) Productschap Diervoeder ( ) Productschap Wijn ( ) subtotaal mutaties rekening couranten productschappen ( ) ( ) Overige balansmutaties HPA: Investeringen in materiële en immateriële vaste activa ( ) Afschrijvingen in materiële en immateriële vaste activa (9.900) Investeringen in financiële vaste activa Mutatie vorderingen en overige overlopende activa ( ) Mutatie kortlopende schulden en overige overlopende passiva ( ) Mutatie voorzieningen Resultaat ( ) ( ) subtotaal overige balansmutaties HPA totaal mutatie liquide middelen ( ) Het resultaat is toegerekend aan: Algemene reserve ( ) ( ) Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserves - - totaal mutaties reserves ( ) ( ) 30

31 H. OVERZICHT EIGEN VERMOGEN Op grond van artikel 30 van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 van de Sociaal-Economische Raad (SER) worden de reserves onderscheiden naar: Algemene reserve De algemene reserve is de reserve van de geledingen Bestuur & Organisatie, Voedsel en voeding en Arbeid; Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn de reserves met een bijzondere bestemming, bepaald door het bestuur; Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves met een bijzondere bestemming, waarbij een bestedingsbeperking is aangebracht door derden. Het eigen vermogen bestaat uit de som van de algemene reserve, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen. Op grond van artikel 32 van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 hanteert de SER als norm dat de som van de algemene reserve en de bestemmingsreserves maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar. Bij het HPA is alleen sprake van algemene reserves. Het eigen vermogen van het HPA is als volgt opgebouwd: Rekening Herziene Begroting Rekening 2013 begroting Algemene reserve Bestuur Algemeen (inclusief Afdelingen) ( ) ( ) Bestuur Algemeen (herwaarderingsreserve) Afdeling Voedsel en voeding Afdeling Arbeid totaal algemene reserve Vermogenstoets Totale reserve Totale jaarlasten Eigen vermogen ten opzichte van de jaarlasten 1,6% 0,4% 0,0% 4,2% Onderbouwing vermogensbeleid Met ingang van verslagjaar 2012 moeten productschappen volgens de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 (Vfb 2011) inzicht verschaffen in hun reserve- en vermogensbeleid. Ultimo 2013 is de algemene reserve Deze reserve wordt aangehouden om eventuele tegenvallers in 2014 op te vangen. Op grond van artikel 32 van de Vfb 2011 hanteert de SER als norm dat de som van de algemene reserve en de bestemmingsreserves maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar. 31

32 I. SUBSIDIES-INGEKOCHTE DIENSTEN TBV DE SECTOR I.1 PBO toets De uitgaven aan Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector vallen onder de directe verantwoordelijkheid van het Productschap. Het kan gaan om onderzoeken, promotiecampagnes, voorlichtingscampagnes, handhaving van verordeningen en kennisoverdracht. Het Productschap besteedt slechts een activiteit uit of zet deze voort wanneer aan de volgende criteria is voldaan: - Het doel van de uit te voeren activiteit is herleidbaar tot de taken en bevoegdheden van het Productschap, zoals bedoeld in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisaties en in haar instellingsbesluit; - Het doel van de uit te voeren activiteit is niet of niet goed te bereiken door middel van financiering door privaatrechtelijke organisaties; - Het Productschap kan de activiteiten niet of niet goed zelf uitvoeren; - De activiteiten komen in beginsel ten goede aan alle ondernemingen waarvoor het Productschap is ingesteld, of die behoren tot een branche of sector binnen de werkingssfeer en de daarbij betrokken personen; - Er is voorzien in een tijdige evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid van de uitbestede activiteiten. In de intern opgestelde handreiking subsidiebeheer zijn deze criteria omgezet in te voeren beleid, procedures en uit te voeren beheersactiviteiten rondom de uit te besteden activiteiten. Bij vaststelling van projecten door het productschap of daar onder vallende commissies, zijn de bovenstaande criteria tevens de uitgangspunten geweest voor het Bestuur. De handreiking wordt door het secretariaat nageleefd en afwijkingen worden schriftelijk geautoriseerd door de secretaris of door daartoe gemachtigde medewerkers. I.2 Dragende en niet-dragende organisaties In het geval dat het Productschap subsidies verstrekt of een financiële bijdrage verleent ten behoeve van bepaalde activiteiten, dient op grond van de Vfb 2011 en het Besluit Beleidsregels van de SER de betreffende relatie te worden vermeld, waarbij onderscheid wordt gemaakt naar: - benoemingsgerechtigde organisaties en instellingen waarin deze organisaties participeren (dragende organisaties); - overige organisaties (niet-dragende organisaties). In deze jaarrekening zijn geen Subsidies/ingekochte diensten tbv sector die onder dragende of niet-dragende organisaties opgenomen moeten worden. 32

33 J. ACCOUNTANTSVERKLARING 33

34 34

35 K. TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR GELEDING K.1 Bestuur & Organisatie Onder de geleding Bestuur & Organisatie worden de kosten verantwoord die verbonden zijn met de algemene bestuurskosten, voorzitter en het secretariaat. Bestuur Algemeen Onder de subfunctie Bestuur Algemeen worden de algemeen bestuurlijke kosten vastgelegd zoals representatiekosten, drukwerk (jaarverslagen en jaarrekeningen), vergaderkosten (vacatiegelden en reis- en verblijfkosten) en accountants controle- en advieskosten ten behoeve van de jaarrekening HPA. Ook worden er interne en externe kosten doorbelast aan deze subfunctie. De secretaris van Productschap Akkerbouw is tevens secretaris van het HPA. Ten behoeve van deze werkzaamheden wordt een deel van zijn kosten doorbelast aan Bestuur Algemeen. Financiering Aangezien de directe lasten niet gedekt worden door eigen inkomsten en we het hier hebben over algemeen bestuurlijke kosten, worden deze voor 100% doorberekend aan de schappen op basis van overeengekomen verdeling (PA 55%, PDV 25% en PW 20%). Voorzitter De voorzitter van het HPA is tevens voorzitter van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn en de daaronder ressorterende (artikel 88a) commissies. De totale kosten van de voorzitter zijn als volgt opgebouwd: Rekening Herziene Begroting Rekening 2013 begroting Voorzitter: Salariskosten Vakantietoeslag Eindejaarsuitkering Sociale lasten Pensioenlasten subtotaal voorzitter Overige personeelskosten totaal personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvesting Bureaukosten Ingekochte diensten tbv het schap totaal overige kosten totaal kosten voorzitter

36 De kosten worden doorberekend op basis van de Verordening HPA Bezoldiging Voorzitter 2012 aan: HPA Bestuur Algemeen 25% Productschap Akkerbouw 30% Productschap Diervoeder 25% Productschap Wijn 20% totaal verdeling voorzitter 100% Secretariaat Ter ondersteuning van de werkorganisatie beschikt het productschap over een secretariaat. De directe personeelskosten en de hieraan gerelateerde kosten worden onder de subfunctie Secretariaat vastgelegd en vervolgens doorberekend aan de geledingen waarvoor zij werkzaam zijn. Secretaris De secretaris van het HPA, tevens secretaris van PA en PDV is onder personeelskosten opgenomen bij PA en belast een percentage door aan HPA Bestuur Algemeen, wat overeenkomt met de bestuurlijke inzet. 36