ABCDE. Bijlage 221/4a

Transcriptie

1 ABCDE Bezoekadres Baron de Coubertinlaan 6, 2719 EL Postadres Postbus 121, 2700 AC Zoetermeer Telefoon (079) Telefax (079) Internet Bestuursnotitie Kenmerk HR/FAZ/ Bijlage 221/4a Notitie bij de jaarrekening 2013 In deze notitie wordt op de hoofdaspecten van de jaarrekening 2013 ingegaan. Eerst wordt een totaalbeeld van de jaarcijfers gepresenteerd. Daarna wordt nader ingegaan op de vermogenspositie (algemeen) van het schap en de relatie gelegd met de balans en het deel van het vermogen wat als lange termijn te boek staat en het vermogen wat op korte termijn beschikbaar is. 1. Jaarcijfers In de weergave hieronder staan de uitkomsten van 2013, de prognose voor 2013 opgemaakt medio 2013 en opgenomen in de begroting 2014, de herziene begroting 2013 en de uitkomsten

2 2. Vermogenspositie Met name door de vorming van de Reorganisatievoorziening 2013 op basis van het Sociaal Plan bedrijfschappen, (zie diagram Voorzieningen ) en de afwaardering van het kantoorpand, komt het eigen vermogen ultimo 2013 op: negatief (zie diagram Vermogenspositie ). De afgelopen jaren is steeds voldaan aan de Verordening Financiën Bedrijfslichamen van de SER, welke een maximum van het vermogen toestaat van eenmaal de jaarlast over het verslagjaar. Dit is in de huidige situatie van afbouw van de schappen in zijn algemeenheid en bij het bedrijfschap Horeca en Catering in het bijzonder niet meer relevant. Het vermogen moet in 2014 vanuit de begroting 2014 aangezuiverd worden. De (herziene) begroting 2014 voorziet hierin. Verdeling Het vermogen is als volgt verdeeld over de Algemene reserve, de bestemmingsreserve Nederlandse Hotelclassificatie (NHC) en de bestemmingsreserve Subsidies. De resultaten op de bestemmingsreserves in 2013, zijn toegevoegd aan de Algemene reserve. Derhalve is de stand van de bestemmingsreserves per ultimo 2013 gelijk aan de stand ultimo De bestemmingsreserve subsidies is in 2014 beschikbaargesteld als frictiekostensubsidies. 10 juli van 5

3 Vermogensstructuur werkkapitaal Op basis van de in de jaarekening opgenomen balans kan de vermogensstructuur als volgt worden weergegeven, ter vergroting van het inzicht in kort- en lang vermogen VERMOGEN OP LANGE TERMIJN Eigen vermogen Voorzieningen VASTGELEGD OP LANGE TERMIJN Materiële vaste activa Financiële vaste activa BESCHIKBAAR VOOR FINANCIERING VAN HET WERKKAPITAAL OP KORTE TERMIJN BESCHIKBAAR Vorderingen heffingen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Kort lopende schulden WERKKAPITAAL Onder de materiële vaste activa is het grootste bestanddeel, het in eigendom zijnde kantoorpand en terreinen, voor een boekwaarde van per De verkrijgingprijs van het kantoorpand staat in de boeken voor: juli van 5

4 3. KERNCIJFERS MEERJAREN ( * ) Herziene Rekening Begroting Rekening Begroting Rekening BATEN Heffingen Bestemmingsheffing NHC Bestemmingsheffing Subsidies Rente Niet bestede subsidies Overige baten totaal baten LASTEN Voorzitter/personeelskosten Reis- en verblijfkosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Subsidies Ingekochte diensten tbv sector Ingekochte diensten tbv schap Overige lasten totaal lasten NETTO RESULTAAT EIGEN VERMOGEN Algemene reserve ultimo Bestemmingsreserve NHC ultimo Bestemmingsreserve Subsidies FTE s ultimo 21,9 22, ,2 10 juli van 5

5 4. Controleverklaring Zoals verwoord in het accountantsverslag is de accountantscontrole afgerond en zal de accountant een goedkeurende verklaring verstrekken, met betrekking tot de jaarrekening 2013, indien het bestuur de voorliggende jaarrekening 2013, ongewijzigd vaststelt. Voor meer uitgebreide en nadere informatie wordt verwezen naar de toelichtingen en specificaties in de jaarrekening Voorstel: Het bestuur gaat akkoord met de jaarrekening 2013 en stelt deze dienovereenkomstig vast. 10 juli van 5