Jaarrekening Stichting Zorggroep Almere

Transcriptie

1 Jaarrekening 2011 Stichting Zorggroep Almere

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december Resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 77

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-10 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-10 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 4

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR Vennootschapsbelasting 26 RESULTAAT BOEKJAAR NA BELASTING RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Colectief gefinancierd vermogen Niet collectief gefinancierd vermogen Pagina 5

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutatie financial lease 0 - afwaardering vaste activa mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Vennootschapsbelasting Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen ultimo Geldmiddelen ultimo Mutatie geldmiddelen Pagina 6

7 Vestigingsplaats: Randstad 22-01, 1316 BN Almere Zorggroep Almere biedt een uitgebreid pakket aan diensten op het terrein van wonen, zorg en welzijn. De kernactiviteiten beslaan de volgende werkgebieden: Eerstelijns zorg: huisartsgeneeskunde, geneesmiddelenvoorziening (farmacie), fysiotherapie, verloskunde (waaronder ook zwangerschapseducatie en lactatiekunde), EHBO (overdag), jeugdgezondheidszorg, diëtetiek, huisartsenpost (onderdeel van Spoedpost) Thuiszorg: wijkverpleging, gezinszorg, huishoudelijke zorg Verzorgingshuiszorg en verpleeghuiszorg: verzorging, verpleging, medische consultatie, psychogeriatrie, tijdelijke opvang Maatschappelijke dienstverlening: algemeen maatschappelijk werk, groepswerk, jeugdhulpverlening, sociaal raadsliedenwerk Overige dienstverlening: alarmering, maaltijdvoorziening Service en diensten via de ledenorganisatie Almer Toelatingen zijn verleend voor: AWBZ-functies: Persoonlijke verzorging Verpleging Voedingsvoorlichting De hierboven genoemde zorg wordt geleverd aan klanten met een somatische aandoening of beperking, een lichamelijke Begeleiding handicap, een psychiatrische aandoening, psychosociale problemen of een psychogeriatrische aandoening Behandeling of beperking Verblijf op grond van de AWBZ GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen AWBZ-prestaties: Advies, instructie en voorlichting Aan het hoofd van de groep staat Zorggroep Almere. De jaarrekening van Pharmacyshop BV, Zorg Apotheken Flevoland BV, Zorg Thuis Flevoland BV, ZGA Onroerend Goed BV en Vastgoed voor Zorg BV zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Zorggroep Almere. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van de Zorggroep Almere. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Stelselwijziging In 2011 is de reservering instandhouding toegevoegd aan de RAK Care. De bestemmingsreserve afschrijvingen instandhouding is samengevoegd met de Reserve aanvaardbare kosten per 1 januari 2011 door het toepassen van een stelselwijziging. Deze stelselwijziging heeft geen invloed op het vermogen en het resultaat. pagina 7

8 Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschappen: Pharmacyshop BV Zorg Apotheken Flevoland BV Zorg Thuis Flevoland BV ZGA Onroerend Goed BV Vastgoed voor Zorg BV Er zijn geen vennootschappen op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi buiten de consolidatie gebleven. Het gaat hierbij om een integrale consolidatie. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van de Stichting Zorggroep Almere. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consoldatie betrokken vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De raad van bestuur van Stichting Zorggroep Almere is ook de Raad van Bestuur van Pharmacyshop BV. Door de moeder wordt ondersteuning geleverd aan de onderliggende BV's op het gebied van administratie, planning & control, facilitaire diensten, en overige ondersteuning. De ZAOB draagt zorg voor het ter besschikking stellen van panden en voor het onderhoud aan de panden. De moeder heeft 100% zeggenschap over de onderliggende BV's. De stichting heeft geen verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Normatieve huisvestingscomponent Pagina 7 Sinds 2009 is er sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking worden komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's. voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarde risico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. De gevolgen van de overgang naar de normatieve huisvestingscomponent zijn meegenomen in deze jaarrekening. De analyse met betrekking tot de zorgcentra hebben niet geleid tot impairment. pagina 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële en materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: bedrijfsgebouwen 2%, machines en installaties 5%, semi permanente gebouwen 6,7%, inventarissen 10% en automatisering 20%. In 2011 zijn er verschllende bijzondere waardeverminderingen verwerkt. Voor een bedrag van euro is er een waardevermindering verwerkt in verband met taxatie van de panden. Voor een bedrag van betreft het aanloopkosten van niet gerealiseerde projecten. Fiancial Lease Leaseovereenkomsten worden geclassificeerd als financial leases indien de Stichting voor een substantieel deel de risico's en voordelen draagt verbonden aan de overeenkomst. Materiële vaste activa verworven via financial lease worden opgenomen in de balans tegen de contante waare op basis van de rentevoet van de lease op het moment van verwerving. De overeenstemmende verplichting met de lessor is opgenomen in de balans als financiële verplichting. De leasebetalingen zijn als aflossing van de uitstaande verplichting genomen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen laatst bekende inkoopprijzen. De voorraad geneesmiddelen is gewaardeerd tegen de per 31 december 2011 geldende inkoopsprijs minus inkoopkortingen en exclusief omzetbelasting. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 1.214,887,-. De voorziening dubieuze debiteuren is bepaald op basis van ervaringcijfers. pagina 9

10 Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als ook financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Van overige financiële instrumenten maakt de zorggroep Almere geen gebruik. pagina 10

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. - De voorziening frictiekosten betreft de leegstand van een aantal huurpanden als gevolg van de herorientatie van het gebruik van de panden, het distributiemodel. - De reorganisatievoorziening bestaat uit de verplichting als gevolg van de reorganisatie voor de vastgoed voor zorg bv die in 2012 zal plaats vinden. De voorziening groot onderhoud Zorggroep Almere is gebaseerd op een lange termijn huisvestingsplan. In 2011 en 2012 vindt orientatie plaats op een nieuw distributiemodel. Naar aanleiding hiervan zullen nieuwe lange termijn huisvestingsplannen worden opgesteld die als basis zullen dienen voor de voorziening onderhoud. - De voorziening WIA dekt de kosten van langdurig arbeidsverzuim van de medewerkers die ziek zijn geworden in 2010 en 2011 en waarvan de verwachting is dat zij daadwerkelijk niet meer terug zullen keren in het arbeidsproces bij Stichting Zorggroep Almere. - De voorziening jubilea heeft betrekking op mogelijk toekomstige jubileumuitkeringen van de medewerkers per balansdatum. De jubileumuitkering vindt plaats bij een diensttijd van 12 1/2, 25 en 40 jaar en daarnaast bij leeftijdsonslag. De hoogte van de voorziening is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijk jubilea-uitkeringen worden ten laste van de voorziening gebracht. Langlopende Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Voor de detaillering verwijzen we u naar de in de toelichting op de geconsolideerde balans opgenomen specificatie van kortlopende schulen en overlopende passisva en naar het overzicht leningen. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de resultatenrekening opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting rechtstreeks in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Voor latente belastingen wordt een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de fiscale boekwaarde van die posten. Er wordt uitsluitend een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar zullen zijn die voor de realisatie van het tijdelijke verschil kunnen worden aangewend. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum beoordeeld en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd." pagina 11

12 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Zorggroep Almere heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Zorggroep Almere heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Zorggroep Almere heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Pharmacyshop BV, Zorgapotheken Flevoland BV, Zorg Thuis Flevoland BV, ZGA Onroerend Goed BV, Vastgoed voor Zorg BV, de verpleeg- en verzorghuizen (care), de huishoudelijke verzorging volgens de Wet Maatschappelijke Verzorging (HVZ), de gezondheidscentra exclusief de apotheken (cure), flankerend beleid, de woningen, overhead, JGZ, AMW, en de huisartsenpost. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van toe te rekenen uren per segment indirecte materiële kosten: verdeling op basis van procentuele tijdsbesteding per segment indirecte overige kosten: verdeling op basis van verhouding ondersteuning Grondslagen van bepaling kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Aanpassing Financial Lease Gebouwen in Financial Lease Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij:Gebouwen in Financial Lease Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen exclusief financial lease Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen Af: ingebruikname Af: afschrijvingen Financial Lease Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Per 1 januari heeft er een herberekening plaats gevonden met betrekking tot de waardering financial lease. Dit betreft een bedrag van euro. Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Drukwerk Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt 00,00 Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen: Overige vorderingen: Subsidies Nog te ontvangen bedragen: Vooruitbetaalde bedragen: Acttieve belasting latentie Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa: Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 1.214,887,- De voorziening dubieuze debiteuren is bepaald op basis van ervaringcijfers. Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot tm totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgkantoor c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Index huur Polderburen Def inhaalindex Toolkit casemanagement Af: ontvangen voorschotten Bij: Sanctie Totaal financieringsverschil Pagina 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Over de banksaldi kan vrijelijk worden beschikt. Kredietfaciliteiten: ZGA rekeningcourant krediet: ,- ZGA Onroerend Goed rekeningcourantkrediet: ,- Pagina 17

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Reserve aanvaardbare kosten: a RAK Care Care Egalisatierekening afschrijvingen b RAK HVZ c RAK: Cure Gezondheidscentra Aanloopcentra HAP JGZ AMW Apotheken Bestemmingsreserve: Nieuw beleid Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Algemene reserves: Aanleunwoningen Flankerend Beleid ZGN 0 0 SOGZA 0 0 Overige Reserves Bestemmingsreserves: 0 Goodwillfonds Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen De bestemmingsreserve nieuw beleid heeft betrekking op gereserveerde middelen voor 2 projecten, namelijk automatisering in de thuiszorg en ontwikkeling managementinformatievoorziening. Pagina 18

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking en vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: Voorziening reorganisatie Voorziening frictiekosten distributiemodel Voorziening groot onderhoud ZGA Voorzieng groot onderhoud ZAOB Voorzieing WIA Voorziening Jubileum Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Toelichting per categorie voorziening: - De voorziening frictiekosten betreft de leegstand van een aantal huurpanden als gevolg van de herorientatie van het gebruik van de panden, het distributiemodel. - De voorziening reorganisatievoorziening bestaat uit de verplichting als gevolg van de reorganisatie voor de vastgoed voor zorg bv die in 2012 zal plaats vinden. De voorziening groot onderhoud Zorggroep Almere is gebaseerd op een lange termijn huisvestingsplan. In 2011 en 2012 vindt orientatie plaats op een nieuw distributiemodel. Naar aanleiding hiervan zullen nieuwe lange termijn huisvestingsplannen worden opgesteld die als basis zullen dienen voor de voorziening onderhoud. - De voorziening WIA dekt de kosten van langdurig arbeidsverzuim van de medewerkers die ziek zijn geworden in 2010 en 2011 en waarvan de verwachting is dat zij daadwerkelijk niet meer terug zullen keren in het arbeidsproces bij Stichting Zorggroep Almere. - De voorziening jubilea heeft betrekking op mogelijk toekomstige jubileumuitkeringen van de medewerkers per balansdatum. De jubileumuitkering vindt plaats bij een diensttijd van 12 1/2, 25 en 40 jaar en daarnaast bij leeftijdsonslag. De hoogte van de voorziening is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijk jubilea-uitkeringen worden ten laste van de voorziening gebracht. 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: Financial Lease Af: overgedragen leningen 0 Af aflossingen Af: aflossingen Financial Lease Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Af: aflossingsdeel financial lease Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 19

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Crediteuren Schulden aan groepsmij. 0 0 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Aflossingsdeel Financial Lease Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten Overige passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Pagina 20

21 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen In het kader van verkregen financieringsbehoefte zijn de volgende zekerheden gesteld: - Eerste hypotheekverstrekking voor de bedrijfspanden van Zorggroep Almere Onroerend Goed van ,- - Verpanding huurpenningen - Een bancaire ratio van 5% (ING) en 10% (RABO) (EV +50% voorzieningen t.o.v. omzet).. De huurverplichtingen voor de zorgcentra, gezondheidscentra aan groepsmaatschappijen bedraagt voor het jaar ,- De huurverplichtingen voor de zorgcentra aan andere partijen over het jaar 2012 bedraagt ,- De huurverplichting voor het pand aan de Randstad is voor het jaar ,-. De looptijd van het huurcontract loopt tot ZGA is ter financiering van haar telefooninstallatie een leaseovereenkomst aangegaan. Dit impliceert dat ZGA geen juridisch eigendomsrechten kan doen gelden, maar economisch wel als eigenaar kan worden aangemerkt. De boekwaarde van de activa stemt volledig overeen met de boekwaarde van de vordering uit hoofde van de lease-verplichtingen. Voor de bedrijfswagens heeft ZGA eveneens leaseovereenkomsten afgesloten. Hiervoor geld voor de hele looptijd een verplichting van ,- met daarin een bedrag van met een looptijd korter dan 1 jaar. Pagina 21

22 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi Niet WMG gefinancierde vaste activa Gebouwen in Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal Financial Lease voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen ingebruikname desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 2,0% 6,7% 5,0% 5,0% Pagina 22

23 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZI meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% Pagina 23

24 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WMG gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen bijzondere waardeverminderingen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% Pagina 24

25 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2011 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Overig n.v.t Nieuwbouw overloop afgeboekt n.v.t Nieuwbouw Kiekendief n.v.t kleine aanpassingen GC n.v.t ZC Castrovalva ZG Zephyr GC De Molenwiek GC De Bouwmeester GC De Spil Jaar van oplevering 0 Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Inrichting diverse panden n.v.t Nieuwbouw Kiekendief n.v.t Inrichting diverse panden n.v.t nieuwbouw overloop ZC Castrovalva ZG Zephyr Totaal In de post gereed zijn de investeringen nieuwbouw overloop ( euro) en advieskosten vvz (voor onder de post Overig) opgenomen. Deze posten zijn afgeboekt en zijn in de MVA opgenomen als bijzondere waardeverminderingen Pagina 25

26 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2010 Nieuwe leningen in 2011 Aflossing in 2011 Restschuld Restschuld over 5 31 december jaar 2011 Resterende looptijd in jaren eind 2011 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2012 % Gestelde zekerheden ING geldlening 5,69% Lineair Geen zekerheid gesteld Rabobank geldlening 6,00% Lineair Verpanding bedrijfsuitrusting ING hypothecaire 4,56% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 4,98% Lineair eerste hypothecaire inschrijving Rabobank hypothecaire 6,86% annuiteit eerste hypothecaire inschrijving Rabobank hypothecaire 6,86% Lineair eerste hypothecaire inschrijving Rabobank hypothecaire 7,95% Lineair eerste hypothecaire inschrijving Rabobank hypothecaire 5,85% Lineair eerste hypothecaire inschrijving Rabobank hypothecaire 6,50% Lineair eerste hypothecaire inschrijving Rabobank hypothecaire 6,38% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 5,04% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 5,00% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 5,05% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 5,04% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 5,09% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 4,83% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 4,76% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 6,20% Lineair 0 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank hypothecaire 6,15% Lineair eerste hypothecaire inschrijving Rabobank hypothecaire 6,15% Lineair eerste hypothecaire inschrijving Rabobank hypothecaire 5,53% Lineair eerste hypothecaire inschrijving ING hypothecaire 4,90% Lineair eerste hypothecaire inschrijving BNG hypothecaire 4,68% Annuitair eerste hypothecaire inschrijving Rabobank lineair 4,90% maandelijks pand Totaal Pagina 26

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT Pharmacyshop BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 0 0 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Overig vermogen Pagina 27

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT CARE BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Collectief gefinancierd vermogen Pagina

29 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT ZorgThuisFlevoland BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Niet-collectief gefinancierd vermogen Pagina

30 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT ZorgApothekenFlevoland BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR VPB last RESULTAAT BOEKJAAR na belasting RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Overig vermogen Pagina

31 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT Gezondheidscentra BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Collectief gefinancierd vermogen Pagina 31

32 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT Overhead BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 0 0 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 0 0 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Overig vermogen Pagina 32