Jaarrekening 2013 Stichting ZuidOostZorg

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Stichting ZuidOostZorg Pagina 1

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 44 Pagina 2

3 5.1 JAARREKENING Pagina 3

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-12 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 4a DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van transitieregeling DBC's 11a Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 4

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO 0 0 Bestemmingsreserve renovaties/instandhouding 0 0 Algemene reserve Pagina 5

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen correctiepost boekverlies mutaties in financiele vaste activa mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 4a vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Pagina 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting ZuidOostZorg is statutair (en feitelijk) gevestigd te Drachten op het adres Burgemeester Wuiteweg De belangrijkste activiteiten zijn verpleging, verzorging en thuiszorg voor ouderen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Stelselwijziging In 2013 hebben zich de volgende stelselwijzigingen voorgedaan: Op grond van RJ 655 dienen met ingang van de jaarrekening 2013 het financieringstekort en financieringsoverschot afzonderlijk te worden gepresenteerd. Het betreft hier een stelselwijziging conform RJ 140. Omdat in 2012 enkel sprake was van een financieringstekort heeft dit geen effect op de vergelijkende cijfers. Op grond van de RJ 655 dient met ingang van de jaarrekening 2013 (jaar t) rekening te worden gehouden met de definitieve indexering, die in het opvolgende jaar (t+1) wordt verwerkt in de tarieven, middels het opnemen van een vordering ultimo Als gevolg van de onzekerheden voor de bepaling van de omvang van de na-indexering van het AWBZ budget ten aanzien van het tarief en de uiteindelijke realisatie in het productievolume het opvolgende jaar is deze vordering in de jaarrekening op nihil gewaardeerd. Het betreft hier in beginsel een stelselwijziging conform RJ 140, echter door de gekozen verwerkingswijze is er geen effect op het eigen vermogen of het resultaat te vermelden. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Met uitzondering van de stelsel- en schattingswijziging zoals hierboven uiteengezet. Pagina 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Gebruik van schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het management van ZuidOostZorg zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 'bijzondere waardeverminderingen'. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Financiële vaste activa Op basis van een herbeoordeling in 2011 van het materiele vaste activa bestand is gebleken dat op 2 locaties sprake is geweest van gedeeltelijke sloop/vervreemding. De resterende boekwaarden van deze feitelijke spookgebouwen en investeringen in asbestsanering zijn in 2011 meegenomen in de compensatiemaatregel (volgens beleidsregel CA ). De toekenning van deze regeling is afgegeven en de boekwaarden zijn onder de financiele vaste activa geclassificeerd met ingang van 31 december In 6 jaar worden de boekwaarden volledig vergoed met ingang van het jaar Bijzondere waardeverminderingen ZuidOostZorg beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen) vergunningsplichtige investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg was ultimo 2011 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient Stichting ZuidOostZorg overeenkomstig RJ 121 elk jaar te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. ZuidOostZorg beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de actieve markt. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde is bij het contant maken van de kasstromen een disconteringsvoet gehanteerd van 4% (2012: 5%). Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Pagina 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Bijzondere waardeverminderingen (vervolg) Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Stichting ZuidOostZorg heeft een analyse gemaakt op basis van de realiseerbare waarde, de directe opbrengstwaarde bij verkoop op basis van taxatierapporten in 2011, WOZ beschikkingen, en dekking van de kapitaallasten uit de normatieve huisvestingscomponent (NHC) op locatieniveau. Eveneens is de waardering van het vastgoed getoetst aan het strategisch vastgoedplan. Op basis van de vastgoedanalyse en het daaraan gelieerde impairment onderzoek zijn de Miente en Appelscha versneld afgeschreven. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFOmethode ( first in, first out ) of lagere opbrengstwaarde. Financiële instrumenten Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgprodukten Het onderhanden werk DBC's is gewaardeerd op basis van de geschatte opbrengstwaarde op balansdatum van de DBC's als waren zij op die datum afgesloten. Ten behoeve van de juiste toerekening van de opbrengst naar het boekjaar, wordt rekening gehouden met het aantal gerealiseerde behandeldagen in het boekjaar en gerealiseerde behandeldagen in het boekjaar +1. Een eventueel ontvangen voorschot van de zorgverzekeraar wordt in mindering gebracht op het onderhanden werk. Verstrekte leningen en overige vorderingen. Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Bij het contant maken is een disconteringsvoet gehanteerd van 3% (2012: 3%). Schulden Schulden worden opgenomen voor de reële waarde. Pagina 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting ZuidOostZorg heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Het pensioenfonds heeft de uitvoering van zijn pensioenregeling inclusief het vermogensbeheer ondergebracht bij (dochters van) PGGM N.V. Voor de pensioenregeling in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De pensioengevende salarisgrondslag betreft een middelloonregeling. Stichting ZuidOostZorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. In 2013 vond geen indexatie plaats. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door Stichting ZuidOostZorg. Stichting ZuidOostZorg heeft de pensioenregeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van PFZW bedraagt per 31 december % (31 december 2012: 101%). Op 9 juli 2009 is het herstelplan door De Nederlandse Bank goedgekeurd. De belangrijkste elementen hieruit betreffen: Zolang de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt geen indexering van de pensioenen plaats; Zolang de dekkingsgraad zich bevindt tussen 105% en 117% worden de pensioenen met de helft (50%) van de loonstijging in de sector verhoogd De pensioenpremie blijft gelijk Het beleggingsbeleid verandert niet De pensioenregeling verandert niet In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting ZuidOostZorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting ZuidOostZorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Rentebaten- en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Pagina 10

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ, WMO, Serviceactiviteiten. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet indirecte materiële kosten: verdeling op basis van omzet indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito s met een looptijd langer dan drie maanden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. Pagina 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: afwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugboeking financial lease Af: overboekingen uit onderhanden projecten naar materiële vaste activa Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder en Alle eigendomspanden zijn hypothecair bezwaard tot een bedrag van 54 miljoen, betreffende de som van de aflossingen en rentebetalingen. De hypotheek is gevestigd ten behoeve van het Waarborgfonds, de Gemeente Ooststellingwerf en de Provinsje Fryslân. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa, wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Voor de locatie de Lijte is ZuidOostZorg samen met Van Doorne advocaten, van mening dat er geen juridische onderbouwing is voor het aanwezig zijn van een langlopend huurcontract. Derhalve is voor deze locatie geen Financial lease situatie meer van toepassing. Deze situatie verklaart de grote daling van de post materiële vaste activa in de jaarrekening voor het onderdeel Financial lease. In bovenstaand verloop overzicht is deze afwaardering terug te vinden voor het bedrag van Bovenstaand verloopoverzicht laat een totale afwaardering zien van Dit bedrag is als volgt opgebouwd: Vrijval financial lease locatie De Lijte Impairment locatie Stellinghaven, Appelscha Impairment locatie De Miente, Gorredijk Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Het bedrag onder financiele vaste activa betreft de boekwaarde van de activa die in aanmerking komt voor versnelde afschrijving volgens de compensatiemaatregel (volgens beleidsregel CA ) en in 6 jaar wordt vergoed via de nacalculatie. Het betreft spookgebouwen en uitgaven asbestsanering. Nog een zeer gering bedrag ad 310 heeft betrekking op overige posten. Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Voedingsmiddelen Totaal voorraden De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt nihil 4a. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgprodukten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec-12 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Af: overige ontvangsten AWBZ Totaal financieringsverschil Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgprodukten Overige vorderingen: Omzetbelasting Vrienden van Bertilla Stg. Joh. Hendrik Heierfonds Fiets/PC/Fitness regeling Vooruitbetaalde bedragen: Diversen Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen rente Diverse nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa: WMO/Dagopvang Totaal overige vorderingen De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 409. In de overige vorderingen is begrepen een bedrag van EUR (2012: EUR ) met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Hiervoor wordt jaarlijks 6% rente berekend. De stijging van de post debiteuren is het gevolg van de facturering van de opbrengsten uit hoofde van DBC's. Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Door de Rabobank is een kredietfaciliteit verstrekt tot maximaal 4 miljoen. Pagina 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Algemene reserves: Algemene reserves: K 0 e Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Pagina 17

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2013 Jubilea Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop van de schulden aan banken is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Alle eigendomspanden zijn hypothecair bezwaard tot een bedrag van 54 miljoen, betreffende de som van de aflossingen en rentebetalingen. De hypotheek is gevestigd ten behoeve van het Waarborgfonds, de Gemeente Ooststellingwerf en de Provinsje Fryslân. Het verloop van de overige langlopende schulden is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Af: reguliere aflossing Af: vrijval langlopend deel leaseverplichting locatie De Lijte Stand per 31 december Door het corrigeren van de financial lease (onder de materiele vast activa) van locatie De Lijte ad is de langlopende schuld die hiervoor was opgenomen vrijgevallen De totale vrijval van schulden die samenhangen met afboeken financial lease De Lijte is: Onder de overige langlopende schulden: Onder de kortlopende schulden (het kortlopend deel): Totale vrijval langlopende en kortlopende schuld: Pagina 18

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11a. Schulden uit hoofde van transitieregeling DBC's 31-dec dec-12 Schulden uit hoofde van transitieregeling Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld 0 Vakantiedagen Overige schulden: Te betalen rente Overige schulden Nog te betalen kosten: Diverse nog te betalen kosten Kortlopende financiale leaseverplichtingen Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Investeringscrediteuren Overige overlopende passiva: Totaal overige kortlopende schulden Door de Rabobank is een kredietfaciliteit verstrekt tot maximaal 4 miljoen. Pagina 19

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurovereenkomsten Het verloop is als volgt weer te geven: Op balansdatum heeft de Stichting ZuidOostZorg uit hoofde van huurcontracten de volgende verplichtingen: < 1 jaar jaar > 5 jaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: nihil Deze huurovereenkomsten zijn exclusief de financial lease contracten. Deze zijn onder de financiële vaste activa en de lang- en kortlopende schulden opgenomen. Obligoverplichting Stichting ZuidOostZorg heeft voor opgenomen leningen met een restschuld ultimo 2013 van in totaal 28,2 miljoen borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector ontvangen. Indien Stichting ZuidOostZorg onverhoopt niet meer in staat zou zijn aan haar rente- en aflossingsverplichtingen van deze schulden te voldoen, neemt het Waarborgfonds deze verplichting over. Het Waarborgfonds beschikt hiertoe over een ruim risicovermogen. Als het Waarborgfonds niet meer aan haar uit borging voortkomende verplichtingen kan voldoen, kan Stichting ZuidOostZorg worden verplicht om maximaal 3% van de restschuld van haar geborgde leningen (= ) als renteloze lening aan het Waarborgfonds te verstrekken. Zekerheid omtrent hypothecaire bezwaring Ten aanzien van bovenstaande leningen is een recht van hypotheek gevestigd op de registergoederen en een pandrecht gevestigd op de roerende zaken die hiertoe duurzaam dienen inclusief veranderingen aan de registergoederen. De registergoederen en roerende zaken betreffen de locaties Bertilla te Drachten, De Wiken te Drachten, Voltawerk te Gorredijk en Stellinghaven te Oosterwolde en Appelscha inclusief 5 woningen aan de Rijweg te Oosterwolde. Omvang van het hypotheekrecht is 54 miljoen. Hypotheeknemer: tezamen dan wel afzonderlijk de volgende instellingen: Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, de Gemeente Ooststellingwerf en de Provincie Fryslân. Pagina 20

21 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 10,0% 0,0% 0,0% 2,0% 10,0% 20,0% 2,5% 3,3% 5,0% 10% 25% 33% 50% Pagina 21

22 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Financial Lease Ver- Installaties VKP Onderhande n Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen geactiveerde huurpanden bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afwaardering afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afwaardering cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 5,0% 2,0% 50,0% 5,0% 5,0% 10,0% 0,0% 2,5% 33,3% 3,3% 25,0% De afwaardering van de Financial Lease ad betreft de vrijval van de financial lease van locatie De Lijte. Het bedrag betreft de waardering ultimo Het resterende bedrag voor Financial Lease ad betreft het geactiveerde huurpand van locatie De Marrewyk. Pagina 22

23 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding houding Projecten meldingsgebouwen installaties plichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afwaardering afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 10,0% 0,0% Pagina 23

24 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 24

25 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Subtotaal Niet WTZi/WMG Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden gefinancierde voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten mva Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Pagina 25

26 Stichting Zuidoostzorg SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2013 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Jaarlijkse instandhouding meldingsplichtig Nieuwbouw Bertilla Nieuwbouw Bertilla BNTV Appelscha Projecten in ontwikkeling Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Legionellasysteem Wiken meldingsplichtig Keuken Wiken meldingsplichtig Minimarkt installaties meldingsplichtig Diverse instandhouding meldingsplichtig Totaal Pagina 26

27 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % BNG 29-apr lineair 5,56% lineair Waarborgfonds BNG 4-nov lineair 4,87% lineair Provinciegarantie NWB 16-mrt lineair 2,85% lineair Gemeentegarantie NWB 29-sep lineair 4,75% lineair Waarborgfonds NWB 29-sep lineair 4,63% lineair Waarborgfonds RABOBANK 30-sep lineair 3,97% lineair Waarborgfonds RABOBANK 30-sep lineair 3,08% lineair Waarborgfonds BNG 12-nov lineair 2,45% lineair Waarborgfonds NWB 31-mei lineair 1,06% lineair Waarborgfonds BNG 29-nov lineair 2,355% lineair Waarborgfonds Totaal Ten aanzien van bovenstaande leningen is een recht van hypotheek gevestigd op de registergoederen en een pandrecht gevestigd op de roerende zaken die hiertoe duurzaam dienen inclusief veranderingen aan de registergoederen. De registergoederen en roerende zaken betreffen de locaties Bertilla te Drachten, De Wiken te Drachten, Voltawerk te Gorredijk en Stellinghaven te Oosterwolde en Appelscha inclusief 5 woningen aan de Rijweg te Oosterwolde. Omvang van het hypotheekrecht is 54 miljoen. Hypotheeknemer: tezamen dan wel afzonderlijk de volgende instellingen: Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, de Gemeente Ooststellingwerf en de Provincie Fryslân. Pagina 27

28 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 28

29 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 29

30 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT Servotel Service BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve Pagina 30

31 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT Servotel Service Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 31

32 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Pagina 32