5.1 Directieverslag 4

Transcriptie

1 Jaardocument 2013

2 Jaarrekening 2013

3 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Directieverslag Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 34

4 5.1 Directieverslag Algemeen Hierbij bieden wij U het jaardocument over 2013 aan. Het uitgangspunt hierbij is geweest de notitie van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport; jaarverantwoording zorginstellingen Tevens zijn hierin besloten de verantwoordingsverplichtingen in het kader van: - de kwaliteitswet zorginstellingen; - de wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen; - de wet klachtrecht cliënten zorginstellingen. De verantwoording vindt plaats op concernniveau, het hoogste organisatorische niveau. Het uitgangspunt bij de levering van de zorg is in de missie afgestemd op de doelgroep van de stichting. Doelstelling De Stichting heeft tot doel het verlenen van zorg aan ouderen. De Stichting kan onder meer op de volgende wijze haar doel nastreven: 1. door het exploiteren van een woonzorgcentrum. 2. door het verschaffen van zorg aan ouderen die niet in een door de Stichting geëxploiteerd woonzorgcentrum, doch wel in de nabije omgeving daarvan woonachtig zijn. 3. door het verschaffen van zorg aan diegenen die tijdelijk in een door de Stichting geëxploiteerd woonzorgcentrum verblijven. 4. door alle andere vormen van bijzondere zorg aan de hiervoor genoemde groep ouderen. Zorgbrede Governance Code De EOKS onderschrijft de richtlijnen voor "Good Governance" zoals deze zijn vastgelegd in de Zorgbrede Governancecode. In het statutair vastgelegde bestuursmodel zijn de sporen van het gedachtegoed van mevrouw Otter- Knoll terug te vinden. Historie en efficiëntie zijn hiermee doelmatig verankerd in de aansturing van de Stichting. De door de ZGC omschreven strikte scheiding tussen bestuur en toezicht komt tot uiting in het doen en laten van de betrokken personen. De EOKS kent een éénhoofdige directie. De statutaire omschrijving van de directeur-bestuurder komt overeen met de functiebeschrijving van het Bestuur in de ZGC. Het toezicht wordt gevormd door de vier onafhankelijke leden van de Raad van Toezicht. Gezien de omvang van de Stichting en de daarmee samenhangende focus op efficiënt doch doeltreffend bestuur is besloten om gebruik te maken van de statutaire mogelijkheid om de directeur tevens bestuurslid te laten zijn.het verdient goede notie dat binnen het bestuur de directeur - bestuurder niet de taken van de vier leden van de Raad van Toezicht kan overnemen en vice versa.daardoor blijft in het bestuur de scheiding tussen dagelijkse leiding en toezicht daarop gewaarborgd terwijl ermee bewerkstelligd wordt dat er een grote betrokkenheid is van de toezichthouders. Ook voorkomt dit bestuursmodel een impasse die kan ontstaan indien de Raad van Toezicht een ander besluit neemt dan de Raad van Bestuur

5 In 2013 is de Raad van Toezicht uitgebreid naar 4 personen. De vierde toezichthouder is benoemd op voordracht van de cliëntenraad. De voorzitter en twee leden van de Raad van Toezicht hebben hun afscheid aangekondigd. Ten aanzien van het recht van enquête dient vermeld te worden dat dit is vastgelegd in de statuten van de Stichting. In lijn met dit uitgangspunt is het vigerend beleid van de EOKS erop gericht om geen van de betrokken belanghebbenden te frustreren in de uitoefening van haar taken waaronder verstaan wordt het volgen van een eventuele rechtsgang. Continuïteit EOKS heeft thans bij het opmaken van de jaarrekening een relatief beperkt weerstandsvermogen en liquiditeitspositie. In 2013 heeft de overheid duidelijkheid gegeven dat de zorgzwaartepakketten zonder behandeling komen te vervallen. Er kan door het overheidsbeleid geen garantie worden gegeven op productieafspraken in de toekomst. Dit heeft een grote impact op de bedrijfsvoering van de EOKS. Mede hierdoor is de financiering van de nieuwbouwplannen van de EOKS en de EFOS op basis van de business case niet toegekend door de bank. De Raad van Toezicht en de directeur-bestuurder van de EOKS en de EFOS hebben besloten de vastgoedstrategie te herzien. In verband met het geen doorgang vinden van de nieuwbouwplannen en geen garantie op intramurale productie, heeft de EOKS het besluit moeten nemen de bewoners van het verzorgingshuis in het laatste kwartaal van 2013 te herplaatsen naar andere zorginstellingen, waardoor aan het einde van het boekjaar 2013 geen bewoners meer aanwezig waren in de EOKS. Deze gebeurtenissen zijn van dien aard dat dit in de nabije toekomst kan leiden tot grote financiële gevolgen voor het vermogen en resultaat van de EOKS. In de loop van 2013 is met het personeel en de bonden overeenstemming bereikt over de gevolgen van de afbouw van het verzorgingshuis en de financiële uitwerking hiervan. De Stichting Beheer Nalatenschap staat garant voor de EOKS voor de uitvoering en afwikkeling van de overeengekomen wachtgeldregeling met het personeel in de periode 2014 tot en met De directeur-bestuurder van de EOKS en de Raad van Toezicht beraden zich op dit moment op de toekomstige inzet en/of exploitatie van het pand van EOKS. De uiteindelijke keuze en/of mogelijkheid is afhankelijk van de financierbaarheid van de plannen. Het effect op de waardering van het huidige pand van de EOKS en de gerelateerde kortlopende activa is daarom op dit moment nog niet te bepalen. Tot het moment dat de nieuwe bestemming is gerealiseerd, zal op consolidatieniveau jaarlijks een exploitatieverlies optreden. De SBN heeft zich bereid verklaard deze verliezen te financieren

6 In 2013 heeft EOKS een bestuursbesluit genomen om de aanloopkosten van de nieuwbouw ad afgerond 1,9 miljoen af te boeken. Dit besluit wordt gezien als een gebeurtenis na balansdatum die nadere informatie geeft over de situatie per balansdatum en is om deze reden als zodanig verwerkt in de jaarrekening De SBN heeft besloten om ter grootte van dit bedrag een gift te verstrekken aan de EOKS. Op deze wijze is er ultimo 2012 een vordering ontstaan op de SBN welke gedeeltelijk in 2013 en voor het resterende deel in 2014 met de EOKS financieel is afgewikkeld. Als voorwaarde voor de gift van de SBN heeft de EOKS een zakelijke overeenkomst met de SBN afgesloten, waarbij de SBN het recht krijgt om bij ongunstige ontwikkelingen in de zorgmarkt het onroerend goed tegen reële marktwaarde over te nemen, verminderd met het bedrag van de schenking. Daarbij mag de resterende koopsom niet lager zijn dan de op dat moment geldende boekwaarde van het onroerend goed. Ook zijn met de bank van de EOKS eind december 2013 concrete afspraken gemaakt om de continuering van de financiering door de bank te blijven waarborgen. Het pand van de EOKS is nu hypothecair verpand aan de betreffende financiering. De overige financieringsvoorwaarden zijn gelijk gebleven. Met de Nederlandse zorgautoriteit (Nza) is afstemming gezocht over hoe om te gaan met een eventueel te behalen boekresultaat en het al of niet afrekenen daarvan bij de herbestemming van het woonzorgcentrum. De Nza heeft aangegeven dat dit thans nog niet duidelijk is gereguleerd in de beleidsrichtlijnen. Vooralsnog is het boekresultaat door het Nza geformuleerd als zijnde de verkoopopbrengst minus de bestaande verplichtingen. Dit zal naar verwachting geen positief boekresultaat opleveren. Medewerkers Op 31 december 2013 zijn in totaal 39 medewerkers in dienst (exclusief oproepkrachten). Daarvan zijn 31 parttimers en 8 fulltimers. De verdeling mannen/vrouwen is 6 mannen en 33 vrouwen. De totale formatie is 27 fulltimers. In totaal kwamen in nieuwe medewerker in dienst, en gingen er 46 medewerkers uit dienst. (het betrof hier vaste medewerkers)

7 Vooruitblik 2014 In 2014 zal een heroriëntatie plaatsvinden op de doelstelling en organisatie van de EOKS. De herziening van de bouwplannen zal veel van onze aandacht vragen was een jaar met veel beweging, waarin we gedwongen waren de zorg af te bouwen en een goed alternatief voor onze cliënten te regelen. Hier is op professionele wijze vorm aan gegeven. Dit was alleen mogelijk door de inzet van onze medewerkers, bewoners, vrijwilligers, familieleden, Raad van Toezicht, Ondernemingsraad, Clientenraad, samenwerkingspartners en leveranciers. Hen willen we op deze plaats dan ook bedanken. Mevrouw J.G. Stieber MA Directeur - bestuurder 30 juni

8 5.2 JAARREKENING

9 5.2 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

10 5.2.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

11 5.2.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Overige investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand van geldmiddelen op 1 januari Stand van geldmiddelen op 31 december Mutatie Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode

12 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhouding De stichting maakt deel uit van een groep waarvan de Elisabeth Fortgens-Otter Stichting te Amsterdam aan het hoofd staat. De jaarrekening van de stichting is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Elisabeth Fortgens-Otter Stichting. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Bij het opmaken van de jaarrekening 2013 is door het bestuur van EOKS continuïteit verondersteld. EOKS heeft thans bij het opmaken van de jaarrekening een relatief beperkt weerstandsvermogen en liquiditeitspositie. In 2013 heeft de overheid duidelijkheid gegeven dat de zorgzwaartepakketten zonder behandeling komen te vervallen. Er kan door het overheidsbeleid geen garantie worden gegeven op productieafspraken in de toekomst. Dit heeft een grote impact op de bedrijfsvoering van de EOKS. Mede hierdoor is de financiering van de nieuwbouwplannen van de EOKS en de EFOS op basis van de business case niet toegekend door de bank. De Raad van Toezicht en de directeur-bestuurder van de EOKS en de EFOS hebben besloten de vastgoedstrategie te herzien. In verband met het geen doorgang vinden van de nieuwbouwplannen en geen garantie op intramurale productie, heeft de EOKS het besluit moeten nemen de bewoners van het verzorgingshuis in het laatste kwartaal van 2013 te herplaatsen naar andere zorginstellingen, waardoor aan het einde van het boekjaar 2013 geen bewoners meer aanwezig waren in de EOKS. Deze gebeurtenissen zijn van dien aard dat dit in de nabije toekomst kan leiden tot grote financiële gevolgen voor het vermogen en resultaat van de EOKS. In de loop van 2013 is met het personeel en de bonden overeenstemming bereikt over de gevolgen van de afbouw van het verzorgingshuis en de financiële uitwerking hiervan. De Stichting Beheer Nalatenschap staat garant voor de EOKS voor de uitvoering en afwikkeling van de overeengekomen wachtgeldregeling met het personeel in de periode 2014 tot en met De directeur-bestuurder van de EOKS en de Raad van Toezicht beraden zich op dit moment op de toekomstige inzet en/of exploitatie van het pand van EOKS. De uiteindelijke keuze en/of mogelijkheid is afhankelijk van de financierbaarheid van de plannen. Het effect op de waardering van het huidige pand van de EOKS en de gerelateerde kortlopende activa is daarom op dit moment nog niet te bepalen. Tot het moment dat de nieuwe bestemming is gerealiseerd, zal op consolidatieniveau jaarlijks een exploitatieverlies optreden. De SBN heeft zich bereid verklaard deze verliezen te financieren. In 2013 heeft EOKS een bestuursbesluit genomen om de aanloopkosten van de nieuwbouw ad afgerond 1,9 miljoen af te boeken. Dit besluit wordt gezien als een gebeurtenis na balansdatum die nadere informatie geeft over de situatie per balansdatum en is om deze reden als zodanig verwerkt in de jaarrekening De SBN heeft besloten om ter grootte van dit bedrag een gift te verstrekken aan de EOKS. Op deze wijze is er ultimo 2012 een vordering ontstaan op de SBN welke gedeeltelijk in 2013 en voor het resterende deel in 2014 met de EOKS financieel is afgewikkeld

13 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Als voorwaarde voor de gift van de SBN heeft de EOKS een zakelijke overeenkomst met de SBN afgesloten, waarbij de SBN het recht krijgt om bij ongunstige ontwikkelingen in de zorgmarkt het onroerend goed tegen reële marktwaarde over te nemen, verminderd met het bedrag van de schenking. Daarbij mag de resterende koopsom niet lager zijn dan de op dat moment geldende boekwaarde van het onroerend goed. Ook zijn met de bank van de EOKS eind december 2013 concrete afspraken gemaakt om de continuering van de financiering door de bank te blijven waarborgen. Het pand van de EOKS is nu hypothecair verpand aan de betreffende financiering. De overige financieringsvoorwaarden zijn gelijk gebleven. Met de Nederlandse zorgautoriteit (Nza) is afstemming gezocht over hoe om te gaan met een eventueel te behalen boekresultaat en het al of niet afrekenen daarvan bij de herbestemming van het woonzorgcentrum. De Nza heeft aangegeven dat dit thans nog niet duidelijk is gereguleerd in de beleidsrichtlijnen. Vooralsnog is het boekresultaat door het Nza geformuleerd als zijnde de verkoopopbrengst minus de bestaande verplichtingen. Dit zal naar verwachting geen positief boekresultaat opleveren. Op basis van maatregelen, de garantiestellingen van SBN, de concrete afspraken met de bank en de toekomstplannen, zijn de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling bij het opmaken van deze jaarrekening gebaseerd op continuiteit van de EOKS. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening voor oninbaarheid van de openstaande vorderingen wordt niet nodig geacht. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen

14 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Egalisatievoorziening De toevoeging aan de egalisatievoorziening is gebasseerd op de voorschriften van de "beleidsregels 2010" van de Nederlandse Zorg Autoriteit. Voorziening wachtgeld De voorziening heeft betrekking op de toegezegde suppletie van wachtgelden in verband met de afbouw van het verzorgingshuis. Dit betreft een met de bonden overeegekomen wachtgeldvoorziening voor 3 jaar ( ) om de financiele consequenties voor het personeel op te vangen

15 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Elisabeth Otter-Knoll Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De Elisabeth Otter-Knoll Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Elisabeth Otter-Knoll Stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces

16 5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Totaal materiële vaste activa Het verloop van de bedrijfsgebouwen en terreinen in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec dec-12 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: herwaardering Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Het woonzorgcentrum is verzekerd op een gemeenschappelijke polis van het wooncomplex. De verzekerde waarde van het woonzorgcentrum bedraagt ,--. Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal genereren, of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde EOKS beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen) vergunningsplichtige investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met Als gevolg van de wijzigingen in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg was ultimo 2013 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft EOKS ultimo 2013 overeenkomstig RJ 121 een beoordeling op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter uitgevoerd. Recent is door een terzake deskundige expert een bandbreedte benaderd voor de mogelijke marktwaarde van het pand van de EOKS per 31 december Rekening houdend met het huidige bestemmingsplan, de huidige staus van het pand en de overige feiten en omstandigheden, is een bandbreedte realistisch die hoger ligt dan de huidige boekwaarde. Derhalve is de EOKS van mening dat geen sprake is van een impairment

17 5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Overige voorraden Totaal voorraden Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen: Ziekteverzuimverzekering Opstalverzekering jan - mei Energiekosten Waternet januari Overige vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: BetterLife, i.v.m. WMO Bonus leveranciers Ziekengeld Overige overlopende activa: Rekening-courant Elisabeth Fortgens-Otter Stichting Rekening-courant Stichting beheer Nalatenschap Diversen Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: Rekening-courant Stichting beheer Nalatenschap In het saldo van de rekening-courant vordering is de maximale garantie ad opgenomen van SBN ten aanzien van een goede uitvoering door EOKS van het met de bonden afgesloten Sociaal Plan oktober Dit deel van de totale rekening-courant vordering is een voorwaardelijke vordering, maar wordt pas juridisch geeffectueerd/hard bij uitbetaling van de suppleties wachtgeleden aan het personeel gedurende de periode Indien de uitkeringen over de periode lager blijken dan dient het verschil weer terug te vloeien naar SBN

18 5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Status C C C A a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Toelichting: Tot en met het verslagjaar 2012 zijn alle nacalculaties definitief vastgesteld door de NZA. Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen

19 5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2013 Egalisatievoorziening instandhouding en onderhoud Voorziening wachtgeld Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting: Egalisatievoorziening instandhouding en onderhoud De egalisatievoorziening dient ter financiering van de afschrijving en dotatie van investeringen niet zijnde bouw. Tevens dient de voorziening ter dekking van de onderhoudskosten van het onroerend goed. In tegenstelling tot de regelgeving van de NZA is met de NZA overleg geweest om de onderhoudskosten, waarvoor langlopende contracten zijn afgesloten, ten laste van deze voorziening te brengen. Deze toestemming is verkregen. Voorziening wachtgeld Met de bonden is overeenstemming bereikt over de vorming van een wachtgeldvoorziening voor 3 jaar om de financiële consequenties voor het personeel, als gevolg van de afbouw van het verzorgingshuis, op te vangen. De SBN heeft zich tot een maximum bedrag hiervoor garant gesteld. Indien blijkt dat over de komende 3 jaar minder uitbetaald hoeft te worden dan zal het overschot terugbetaald moeten worden aan SBN (zie verder ook toelichting rekening courant SBN onder 5 "overige vorderingen en overlopende activa"

20 5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: In 2013 is op verzoek van de ING voor de leningen een hypothecaire inschrijving gevestigd. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden

21 5.2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld/ -dagen Nog te betalen kosten: Rente leningen ING december Jubileumuitkeringen Stadsdeel Zuider Amstel Kosten nieuwbouw Diversen Overige passiva: Personeelspot Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Rekening courant faciliteiten De Stichting heeft bij de ING Bank een rekening-courant, waarvan de limiet per 31 december bedraagt. Als zekerheden werden verlangd: - een budgetratio van minimaal 3%; - rente en aflossing van de herfinanciering worden krachtens beleidsregels I-683/II-674/III-853 artikel 2.5 van het N.Z.A. budget vergoed. Recht eerste koop SBN van onroerend goed Als gevolg van de vergoeding/gift die SBN heeft verstrekt ter dekking van de afwaardering van de aanloopkosten van de nieuwbouw ad in de jaarrekening 2012, heeft SBN het recht van eerste koop zodra de EOKS het onroerend goed wenst te verkopen. Dit tegen de reële waarde onder aftrek van het bedrag van de gift. Garantstelling Stichting Beheer Nalatenschap SBN heeft zich naast de goede uitvoering van het Sociaal plan ook de garantie afgegeven om EOKS financieel te steunen bij (te verwachten) exploitatie tekorten in 2014 en

22 5.2.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa Subtotaal Gebouwen Installaties Subtotaal meldings- Totaal vergunning plichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaardering afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,0% 5,0%

23 5.2.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Instand- Subtotaal Subtotaal houding meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaardering afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0%

24 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % ING Bank N.V. 7-nov Onderhandse 5,09% Lineair hypothecaire inschrijving ING Bank N.V. 12-mrt Onderhandse 5,31% Lineair hypothecaire inschrijving Totaal

25 5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

26 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ Resultaat volgens resultatenrekening

27 5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutatie verslagjaar Productieafspraken verslagjaar Uitbreiding erkenning en toelating - loonkosten materiële kosten Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen Overige mutaties: Onderproductie 0 0 Voorlopige budgetmutatie Bonus/malus regeling Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Toelichting: De productieafspraken in het verslagjaar zijn conform de gegevens in rekenstaat nr. 6 d.d. 11 december

28 5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Opbrengsten WMO, zorgprestaties aan andere zorginstelling (onderaanneming) NHC vergoeding Persoonsgebonden- en volgende budgetten Totaal Toelichting: De opbrengsten WMO komen tot en met 31 januari 2012 uit de onderaanneming van de Thuiszorg Alliantie Amsterdam. De Elisabeth Otter-Knoll Stichting is hierin onderaannemer van de Stichting Puur Zuid. Vanaf 1 februari 2012 zijn de WMO activiteiten ondergebracht in een onderaannemerschap bij BetterLife Thuiszorg. 16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Logies Doorberekende servicekosten en overige opbrengsten Geactiveerde uren Doorbelaste uren/managementfee Bijdrage EFOS i.v.m. brandveiligheid Bijdrage SBN t.b.v. personeelskosten Totaal

29 5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Opleidingskosten Uitzendkrachten Subsidie stagefonds Ondernemingsraad Wervingskosten Dienstkleding Reis- en onkostenvergoedingen Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

30 5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Dotaties en vrijval voorzieningen Nagekomen resultaten Nagekomen kosten nieuwbouw Correctie intensiveringsgelden Overige nagekomen resultaten Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rente rekening-couranten Subtotaal financiële baten Rentelasten leningen ING Bank N.V Rente rekening-couranten 0 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: Dotatie voorziening wachtgeld Garantstelling Stichting Beheer Nalatenschap inzake voorziening wachtgeld Bijdrage Stichting Beheer Nalatenschap in kosten afbouw verzorgingshuis Gift Stichting Beheer Nalatenschap ivm nieuwbouw Desinvestering kosten nieuwbouw Totaal buitengewone baten en lasten

31 5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? 2. Directie vallend onder eindverantwoordelijk stichtingsbestuur 1. Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam J.G. Stieber 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? n.v.t. 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het nee bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? n.v.t. 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 7 Welke salarisregeling is toegepast? 2 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren - b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren - 10 Bruto-onkostenvergoeding - 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding - 14 Bonussen - 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak - 17 Eigen bijdrage auto van de zaak - Toelichting: Het bruto inkomen is inclusief de directievoering voor de Elisabeth Fortgens-Otter Stichting. Voor deze werkzaamheden vindt een doorbelasting plaats aan deze stichting. De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging E.J.H. ten Bruggencate - de Goede Voorzitter 0 A.M.G. van der Laan Penningmeester 0 Mr. T.E. Stikker Secretaris 0 J.G. Stieber Algemeen bestuurslid 0 H.G.M. Blocks Lid 0 Toelichting: Aan de raad van toezicht zijn in het verslagjaar 2013 geen bezoldigingen uitgekeerd

32 5.2.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant

33 5.3 OVERIGE GEGEVENS

34 5.3 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van toezicht van de Elisabeth Otter-Knoll Stichting heeft op 30 juni 2014 de jaarrekening 2013 goedgekeurd Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ten goede van de stichting zal worden ingezet Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Voor de ondertekening door de het bestuur en de toezichthouders, verwijzen wij naar de apart verzonden brief aan het CIBG Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina

35 Controleverklaring