Paul en Esther Prins. Casus verkiezing FFP er van het jaar 2017

Transcriptie

1 Paul en Esther Prins Casus verkiezing FFP er van het jaar

2 Verkiezing Theorietoets met 10 MC vragen en 3 open vragen Inventarisatiegesprek Adviespresentatie 2

3 Casus Prins Paul en Esther Prins, beiden 50 jaar oud en getrouwd op huwelijkse voorwaarden Twee volwassen kinderen (Loes en Guus) Beiden DGA van Prins Beheer (zie structuur) Eigen woning Hypotheek Aanleiding gesprek: mogelijke verkoop onderneming 3

4 Structuur Paul Esther % 25% Prins Beheer BV 100% 100% Prins Nederland BV Prins Int. BV 4

5 Doelstellingen prioriteren Doelstellingen Paul en Esther Netto besteedbaar inkomen per jaar: Bouw nieuwe woning: Aanhouden woning België Aflossen hypotheek pand België Auto s per jaar Interen geen probleem Financiële ondersteuning Loes en Guus Mogelijke start bedrijf Paul samen met Guus 5

6 Wat te doen met het pensioen? Alleen premievrij maken Afkopen Omzetten 6

7 Liquiditeiten Prins Beheer Liquiditeiten Prins Beheer BV Opbrengst Prins BV Opbrengst Prins Int. BV Verkoop bedrijfspand Vordering groepsmaatschappijen Kortlopende schulden -/ Afkoop PEB -/ Liquiditeiten BV

8 ACTIVA PASSIVA Materiële vast activa Groepvermogen Gebouwen en terreinen 0 Geplaatst kapitaal Inventaris Overige reserves Vervoermiddelen Voorzieningen Financiële vast activa Pensioenvoorziening de heer Prins 0 Deelneming Prins Nederland BV 0 Pensioenvoorziening mevrouw Prins 0 Deelneming Prins Int BV 0 Stamrechtvoorziening de heer Prins Vordering Groepsmaatschappijen 0 Stamrechtvoorziening mevrouw Prins Lening aandeelhouder Latente vennootschapsbelasting 0 Lening Aandeelhouder woning Belgie Vlotttende activa Kortlopende schulden Rek. courant directie 0 Overige schulden 0 Overige vorderingen Liquide middelen Totaal

9 Nieuwe woning Verkoop woning ,00 Aflossing hypotheek BV ,00- Aflossing bankspaarhypotheek ,00- Deblokkeren SEW , ,00- EWR / overwaarde ,00 Aankoop nieuwe woning ,00 EWR ,00- Benodigd ,00 Dividend BV ,33 Liquiditeiten na aankoop woning ,00 9

10 Besteedbaar inkomen 10

11 Dividend Liquiditeiten / beleggingen Bruto rendement 2% / Netto 1,6%. CBI op lange termijn haalbaar. Inflatie? Financiële ondersteuning Loes en Guus? Start bedrijf Paul en Guus? 11

12 Keuzes maken Gaan beleggen en doelen kunnen realiseren Versus Blijven sparen en doelen bijstellen 12

13 Risico? Klant: de kans dat mijn vermogen minder waard wordt. Financieel planner: de kans dat ik mijn doelstelling niet haal. 13

14 Beleggen Waarom zou je gaan beleggen: Realiseren doelen: Eerder stoppen met werken Aflossen hypotheek Aanvullend inkomen voor later Een specifieke investering Een verre reis Een verbouwing

15 Beleggen Realiseren doelen Esther en Paul: Netto besteedbaar inkomen jaarlijkse Vereist rendement 4,5%, rekening houdende met: 2% inflatie per jaar Opbouw binnen BV Guus en Loes financieel ondersteunen bij aankoop woning 2x

16 Beleggen Beleggen hoeft niet risicovol te zijn!! Van belang is een goede inventarisatie van: Doelen en wensen van klanten Ervaring van klanten met beleggen Financiële positie van klanten Risicobereidheid van klanten De beleggingshorizon van klanten Mate van betrokkenheid van klanten bij beleggen

17 Beleggen Na gedegen inventarisatie: Vaststellen doelrisicoprofiel belegger Na bevestiging klant Schriftelijk geschiktheidsrapportage naar de klant sturen

18 Spreiding 1. Spreiding over assets 1. Aandelen 2. Obligatie 1. Per asset bepalen (top down benadering) 1. Geografische spreiding 2. Sectorspreiding

19 Spreiding zeer belangrijk!! Spreiding aandelen en obligaties afhankelijk van: Beleggingshorizon Risicoacceptatie Naarmate horizon langer -> wellicht meer aandelen Naarmate horizon korter -> afbouw aandelenbelang

20 Esther en Paul Prins Etikettering vermogen: Deel vermogen bestemd voor onvoorziene omstandigheden Korte horizon -> Geen risico s acceptabel -> Sparen Deel vermogen bestemd voor woningen Guus en Loes Korte horizon -> Geen risico s acceptabel -> Sparen Deel vermogen bestemd voor inkomen komende vijf jaar Korte horizon -> Geen risico s acceptabel -> Sparen Deel vermogen bestemd voor inkomen, nodig > vijf jaar Langere horizon -> Risicoacceptatie ja/nee -> Beleggen ja/nee

21 Beleggen in BV of Privé Beleggen in BV Belasting (VPB) over gerealiseerd rendement F Acceptatie laag rendement: advies BV Beleggen in Privé Vermogen in box 3 forfaitair belast Bij overgang naar Box 3 -> AB heffing 25% Streven hoog rendement: advies privé Omslagpunt ligt bij ca. 4,8% bruto per jaar.

22 Nalatenschap Huwelijkse voorwaarden en testamenten uit 1992 Huwelijkse voorwaarden: koude uitsluiting met periodiek verrekenbeding (nooit uitgevoerd) Langstlevende testamenten 22

23 Hoogte Nalatenschap Paul Esther BV , ,00 Woning , ,00 Vordering Esther ,75 Schuld Paul ,75- Woning Belgie , , , ,25 AB heffing , ,00 Nalatenschap , ,25 23

24 Huwelijkse voorwaarden Omzetten naar gemeenschap van goederen Let op! Omzetting na 1 januari 2018 Omzetting naar finaal verrekenbeding Vaststellingsovereenkomst 24

25 Wijzigingen Uitgangspunt beperkte gemeenschap. Niet in de gemeenschap: Privébezit en privéschulden voor omzetting Erfenissen en schenkingen Notariële akte noodzakelijk voor algehele gemeenschap van goederen. Overige fiscale maatregelen: geen schenkbelasting als gerechtigheid is? 25

26 Testamentvormen Vruchtgebruiktestament Keuzetestament Langstlevende testament Levenstestament 26

27 Clausules Uitsluiting / insluitingclausule Tweetrapsmaking Uitsluiten wilsrechten 27

28 Vermogensoverdracht Bij leven: Schenkingen: Eenmalige hoge vrijstelling Periodiek Schenken onder schuldigerkenning Overdracht zonder aantasting liquiditeiten (hebben Paul en Esther zelf nodig!!) Jaarlijkse verplichting 6% rente aan Guus en Loes ook overdracht (moet ook daadwerkelijk jaarlijks betaald worden) Overdracht vermogen in 1 e schijf (10%) vaker te benutten

29 Verhoogde vrijstelling EW Voorwaarden Ontvanger of partner tussen de 18 en 40 jaar op het moment van de schenking. Niet eerder gebruikgemaakt van een van de verhoogde vrijstellingen voor een schenking van dezelfde schenker. De schenking moet gebruikt worden om: EW te kopen, te verbeteren of te onderhouden; EWS af te lossen; restschuld af te lossen; rechten van erfpacht, opstal of beklemming van de EW af te kopen; Schriftelijk aantonen dat de schenking daadwerkelijk is betaald en dat de schenking is gebruikt voor de EW binnen 3 kalenderjaren. 29

30 Tot slot Vragen? Veel succes volgend jaar bij uw deelname aan de verkiezing voor FFP financieel planner van het jaar 2018! 30