Leidinggevende Datum Paraaf Registratienummer Gert Willering

Transcriptie

1 Collegevoorstel Auteur Datum Paraaf Gerrit Prosee (1614) Middelen Financiën en Belastingen Leidinggevende Datum Paraaf Registratienummer Gert Willering Directeur Datum Paraaf Datum W.A. Bakker Portefeuillehouder Programmawethouder Paraaf deponeren D.H. Cziesso Presidium/PMA/Raad ja Behandelvoorstel: n.v.t. Voorgesteld besluit bespreken Beslissing burgemeester en wethouders Aantekeningen/vragen B W W W W W W S NS JK HB OP PB DC Akkoord Bespreken Betrokken diensten SAM MID Jaarrekening en -verslag 2011 schouwburg- en congrescentrum Orpheus NV Voorstel dienst Middelen: 1. kennis nemen van de jaarstukken 2011 van schouwburg en congrescentrum Orpheus NV met een negatief resultaat van ; 2. de portefeuillehouder Financiën aan te wijzen als aandeelhouder van schouwburg en congrescentrum Orpheus NV; 3. de aandeelhouder machtigen om in te stemmen met de jaarstukken en decharge te verlenen aan directie en Raad van Commissarissen van de NV; 4. de raad informeren gelijktijdig met de bestuurlijke behandeling van het nieuwe meerjarenbeleidsplan van Orpheus NV. Openbaarheid voorstel/besluit toelichting bijgevoegde stukken o jaarrekening en -verslag 2011 o brief Orpheus NV ( ) sponsorgelden o brief Orpheus NV ( ) m.b.t. afsluiting boekjaar 2011 o brief aan gemeenteraad van 6 september 2011 o concept notulen buitengewone aandeelhoudersvergadering Orpheus NV van 7 maart 2012 o Raadsvoorstel 10 november 2011 Afschrift aan SAM/W. Voortman, SAM/F. Wegerif, MID/B. Mellema, auteur

2 Toelichting Inleiding Schouwburg en congrescentrum Orpheus NV is één van de zogenaamde verbonden partijen, omdat de gemeente zowel een financieel belang als een bestuurlijk belang in de NV heeft. De gemeente is grootaandeelhouder van Orpheus NV; een aantal bedrijven en particulieren zijn mede aandeelhouder. In 2011 heeft Orpheus NV regelmatig de bestuurlijke agenda bepaald, omdat de bedrijfsresultaten na 2009 ernstig zijn verslechterd. Zo heeft de raad op 13 mei 2011 een bedrag van beschikbaar gesteld ter aanvulling van het negatief eigen vermogen dat zou ontstaan bij afsluiting van de jaarrekening Op 10 november 2011 heeft de raad o.m. kennis genomen van het rapport Kansen voor Orpheus van Boer&Croon en een bedrag van beschikbaar gesteld ter dekking van het geraamde exploitatietekort Tevens is ten laste van het budget voor toekomstige ontwikkelingen voor beschikbaar gesteld en is voor 2013 en verder een risicoreservering getroffen voor hetzelfde bedrag (zie bijlage). Ten behoeve van de algemene aandeelhoudersvergadering van 26 april 2012 heeft de NV onlangs de jaarstukken 2011 (jaarrekening, verslag van de Raad van Commissarissen en verslag van de directie) aan de aandeelhouders aangeboden. Hieronder gaan wij daar nader op in. Reflectie op de prestatie afspraken die wij als subsidieverstrekker ten aanzien van cultuur met Orpheus hebben vindt plaats bij de vaststelling van de definitieve subsidie 2011 Beslispunten en onderbouwing 1. kennis nemen van de jaarstukken 2011 van schouwburg en congrescentrum Orpheus NV met een negatief resultaat van ; 2. de portefeuillehouder Financiën aan te wijzen als aandeelhouder van schouwburg en congrescentrum Orpheus NV; 3. de aandeelhouder machtigen om in te stemmen met de jaarstukken en decharge te verlenen aan directie en Raad van Commissarissen van de NV; 4. de raad informeren gelijktijdig met de bestuurlijke behandeling van het meerjarenbeleidsplan van Orpheus NV. Jaarrekening en verslag 2011 Zoals verwacht is ook 2011 voor Orpheus NV een bewogen en moeilijk jaar geworden. Er was het vertrek van Gerda Kroeze die 14 jaar het boegbeeld van Orpheus was. Per 1 oktober 2011 is na een wervingsprocedure Meta Neeleman als nieuwe directeur aangetreden. Begin 2011 is tevens Roy Lantain benoemd tot nieuwe voorzitter van de Raad van Commissarissen. Gedurende het jaar moest de begroting een aantal keren naar beneden worden bijgesteld, omdat oorspronkelijke prognoses niet haalbaar bleken. Bovendien werd de NV in de tweede helft van het jaar een aantal keren geconfronteerd met aanzienlijke tegenvallers met betrekking tot de geraamde sponsoropbrengsten. Op het bedrijfsresultaat en de sponsorproblematiek gaan wij hieronder in. We sluiten af met een alinea over de liquidatie van het pensioenfonds Cultuur. bedrijfsresultaat Orpheus heeft 2011 afgesloten met een verlies van Dit is als volgt opgebouwd, met 2010 als vergelijkende reeks (bedragen x 1.000): totale bedrijfsopbrengsten totale bedrijfslasten rentelasten en -baten ca exploitatiesaldo reguliere subsidie gemeente extra subsidie gemeente netto exploitatieresultaat incidentele baten en lasten

3 afboeking sponsorbijdragen netto resultaat Op hoofdlijnen is de exploitatie 2011 vergelijkbaar met die van 2010; vanwege de hogere aanvullende gemeentelijke subsidie (raadsbesluit 15 november 2011, zie bijgaand) ontstaat in 2011 een positief exploitatieresultaat van In het directieverslag in de jaarrekening plaatst Orpheus hierbij de kanttekening, dat dit resultaat mede wordt beïnvloed door dat een aantal uitgaven zijn uitgesteld. Ten opzichte van 2010 nam het aantal reguliere voorstellingen af. Dit had uiteraard een negatieve invloed op het aantal bezoekers. Hieronder een overzicht van de bezoekersaantallen: aantal voorstellingen bezoekers theater&concert bezoekers culturele verhuringen aantal congressen&evenementen bezoekers congressen en evenementen Voor verdere cijfers en kengetallen verwijzen wij u naar het directieverslag, zoals dat in bijgaande jaarstukken is opgenomen. De liquiditeitspositie van de NV is per 31 december 2011 goed met een current ratio van 1,1 (net als per 31 december 2010). Orpheus NV heeft in 2011 een aantal malen gebruik gemaakt van de gemeentelijke kredietfaciliteit die hen vorig jaar tot een bedrag van maximaal 1 miljoen is verstrekt. Nadien heeft de NV een aantal stortingen gedaan, waardoor per 31 december 2011 de beschikbare kredietfaciliteit weer 1 miljoen is. Overeenkomstig andere jaren stelt Orpheus NV de aandeelhouder voor om het negatieve bedrijfsresultaat ten laste van de algemene reserve te verwerken. Ultimo 2010 was het eigen vermogen (gestort aandelenkapitaal en algemene reserve) reeds negatief; na toevoeging van het resultaat 2011 ontstaat een negatief eigen vermogen van Dit negatieve eigen vermogen wordt betrokken in de voorstellen, zoals die in het meerjarenbeleidsplan zijn verwerkt. Die voorstellen gaan onder meer uit van het gefaseerd weer op peil brengen van het eigen vermogen. sponsorproblematiek Medio 2011 werd duidelijk, dat de door Orpheus geraamde sponsoropbrengst van Nuon onvoldoende juridisch was onderbouwd. Ten laste van de jaarrekening 2010 moest de NV daarom een bedrag van ca afboeken. Hierover heeft u de raad bij brief van 6 september 2011 geïnformeerd (zie bijlage). Na de aanstelling van de nieuwe directeur heeft zij als één van de prioriteiten de volledige sponsorportefeuille tegen het licht gehouden. Hieruit is helaas naar voren gekomen, dat opnieuw een aantal als nog te ontvangen sponsorgelden op de balans opgenomen bedragen niet gerealiseerd konden worden. Hierover heeft de RvC en de directie van Orpheus NV de aandeelhouder op 20 februari jl. en 29 maart jl. (zie bijlagen) geïnformeerd. Dat heeft geleid tot een incidentele afboeking van in de nu voorliggende jaarrekening 2011 en is daarmee impliciet verwerkt in het hierboven genoemde negatieve eigen vermogen van Het betreft de: - sponsorbijdrage Monuta sponsorbijdrage KPMG sponsorbijdrage Nysingh subsidie provincie Gelderland Gelet op eerdere afspraken met en toezeggingen door de Raad van Commissarissen heeft de gemeentelijke aandeelhouder Orpheus NV verzocht om op 7 maart jl. een buitengewone vergadering van aandeelhouders bijeen te roepen. Hierin stonden een aantal vragen centraal: wat is de rol van de accountant geweest in deze; hoe is Orpheus nu georganiseerd, dat dit in de toekomst niet weer kan gebeuren en hoe stevig zijn de afspraken met Nysingh en Ernst&Young? De notulen van deze aandeelhoudersvergadering treft u bijgaand aan

4 Voor wat betreft de sponsorbijdrage van Nysingh werd al snel helder, dat ook deze ten laste van de jaarrekening moest worden. Orpheus NV is nog met Ernst&Young (de voormalige accountant 1 ) in gesprek over hun sponsortoezegging van Zie hieronder bij risico s. Terugkijkend naar de oorsprong van de in 2003/2004 bij de verbouw van Orpheus ontstane sponsorportefeuille (die voor ruim 7 miljoen een deel van de investering moest financieren) en de geschiedenis nadien kan de conclusie niet anders zijn dan: eens maar nooit weer zo. Dit hoofdpijndossier is voor Orpheus NV dan ook reden geweest om in het meerjarenbeleidsplan een nieuwe sponsorstrategie op te nemen, waarin onder meer sponsorgelden niet meer vooraf in de begroting worden opgenomen, maar pas na ontvangst worden ingezet. Pensioenfonds cultuur Bij het opmaken van de jaarrekening 2011 werd Orpheus NV geconfronteerd met de liquidatie van het pensioenfonds Cultuur en het overdragen van de pensioenverplichtingen aan het pensioenfonds Zorg en Welzijn. Van de betrokken werkgevers wordt een eenmalige bijdrage gevraagd in het tekort van het te liquideren fonds. Voor Orpheus is dat De NV beschikt in dit kader nog over een balansreservering van , waardoor ten laste van de jaarrekening 2011 een incidenteel nadeel van komt. Onder verwijzing naar bovenstaande stellen wij u voor om kennis te nemen van de jaarstukken 2011 van schouwburg en congrescentrum Orpheus NV met een negatief resultaat van benoeming en machtiging aandeelhouder Uw college heeft zich nog niet uitgesproken over de benoeming van de diverse aandeelhoudersrollen die de gemeente vervult. Gelet op de aanstaande AVA van Orpheus NV stellen wij u voor om de portefeuillehouder Financiën aan te wijzen als aandeelhouder van deze NV. In lijn hiermee stellen wij u voor om de aandeelhouder te machtigen om in de vergadering van 26 april a.s. in te stemmen met de voorliggende jaarstukken 2011 en decharge te verlenen aan zowel de Raad van Commissarissen als de directie. informeren raad Voor wat betreft de verbonden partijen is de afspraak met de raad, dat de jaarstukken van deze partijen ter kennisname aan de raad worden voorgelegd. Wij stellen dat op dit moment niet voor. De financiële problematiek die in de jaarrekening 2011 van de NV naar voren komt vormt mede de bron voor de oplossingen, zoals die in het nieuwe meerjarenbeleidsplan aan de orde komen. Dit beleidsplan zal binnenkort separaat aan uw college en vervolgens aan de raad worden aangeboden. In dat kader vinden wij het niet logisch om op meerdere momenten de raad afzonderlijk te informeren. Wij stellen u daarom voor om de jaarstukken 2011 van Orpheus NV gelijktijdig met het meerjarenbeleidsplan aan de raad aan te bieden. risico s Het spreekt voor zich dat de belangrijkste risicofactor voor Orpheus een verdere negatieve invloed van de huidige economische situatie op het bedrijfsresultaat is. Andere risicofactoren zijn de onzekerheid ten aanzien van een door Ernst&Young in het verleden toegezegde sponsorbijdrage van en het onverhoopt sneller beëindigen van de fiscaal aantrekkelijke cultuurfinanciering via de Triodosbank van ca Hierbij heeft de gemeente na 2005 een aantal malen de oorspronkelijke financiering van de investering in Orpheus voor een deel kunnen omzetten tegen een lagere rente. Het voordeel hieruit wordt jaarlijks naar Orpheus overgemaakt en door de NV als incidentele bijdrage aangewend. Tenslotte is ook de financiële positie van de gemeente voor de NV een risico gelet op onze substantiële subsidiebijdrage aan cultuur van jaarlijks 3,7 miljoen (excl. de aanvullende ). Hiertegenover staat overigens ca. 1,9 miljoen aan door de NV te betalen huur. 1 Vanaf 2011 is KPMG de accountant van Orpheus NV - 4 -

5 De schouwburg is vorig jaar na de kerntakendiscussie weliswaar als kerntaak benoemd, maar de gemeente zal de komende jaren in tegenstelling tot in het verleden veel minder in staat zijn om Orpheus NV indien nodig de helpende hand toe te steken. Wij verwijzen u ter zake ook naar blz. 17 van de jaarrekening waar bij het onderdeel continuïteit wordt gerefereerd aan zowel het kerntakenbesluit als het besluit van de raad om Orpheus NV voor 2012 aanvullend met te subsidiëren