JAARREKENING. Stg. Parlementaire Geschiedenis. Cluster Ondersteuning Dienst CIF - afdeling CFA april 2016

Transcriptie

1 JAARREKENING 2015 Stg. Parlementaire Geschiedenis Cluster Ondersteuning Dienst CIF - afdeling CFA april 2016

2

3 JAARREKENING 2015 SPG INHOUDSOPGAVE Onderwerp Pagina Inhoud Balans Liquiditeitspositie Staat van baten en lasten Totaal Per kostendrager Specificaties / toelichting Balans Staat van baten en lasten

4 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Projecten in uitvoering Vorderingen Liquide middelen PASSIVA PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen 0 0 Kortlopende schulden Vooruitontvangen vooruitontvangen voor projecten in uitvoering overige vooruitontvangen bedragen Algemene grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving. Waardering activa en passiva en toelichting Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Projecten in uitvoering Projecten in uitvoering zijn gewaardeerd tegen bestede kosten. Verwachte toekomstige verliezen worden voorzien in de periode waarin komt vast te staan dat er sprake is van verliesgevende projecten. Kortlopende schulden Dit betreffen niet rentedragende verplichtingen aan crediteuren en nog te betalen lasten. Vooruitontvangen bedragen Betreffen voor het merendeel subsidies met een concrete bestedingsverplichting. Eigen vermogen saldo per bij: resultaat stand per

5 2. LIQUIDITEITSPOSITIE PER 31 DECEMBER 2015 Liquiditeitspositie banksaldi nog te ontvangen bedragen vooruitontvangen inkomsten nog te betalen kosten , projecten in uitvoering vrij besteedbaar vermogen

6 3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Totaal Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Baten Rijksbijdrage OC&W Overige niet projectgebonden bijdragen Baten projecten in uitvoering Overige baten Totaal Lasten Personeelslasten Overige lasten Totaal Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd aan cq ten laste gebracht van het eigen vermogen. 4

7 3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER per kostendrager BATEN SPG EURMIV33 EURMIR35 Totaal Algemeen Erich Salomon coörd EUParl.net rijksbijdrage OC&W - overige niet projectgebonden bijdragen baten projecten in uitvoering royalties - overige baten totaal baten LASTEN personele lasten bruto salarissen aankoop verlofdagen toelagen eindejaarsuitkering vakantietoelagen sociale lasten & pensioenlasten overige personele lasten vergoeding stagiaires en inhuur studenten totaal personele lasten materiële lasten kosten bijz. hoogleraar - huisvestingslasten apparatuur reis- en verblijfskosten / congreskosten drukkosten bureaukosten kosten jaarboek kosten uitgave boeken kosten uitbestede diensten vertaalkosten - representatiekosten overige algemene kosten totaal materiële lasten totaal lasten resultaat bedrijfsvoering financiële baten financiële lasten financieel resultaat resultaat

8 4. SPECIFICATIES / TOELICHTING 4.1 Balans ACTIVA Projecten in uitvoering EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon Overige vorderingen en overlopende activa RU-Fac.Letteren, bijdrage RU RU-Fac.Letteren, subs BZK voor Analyse Openbaar Bestuur RU-Fac.Rechten, cpg/2015/01 Evaluatie kabinetsformatie bijdrage Boom Uitg. aan kosten presentatie Jaarboek 2015 (cpg/2015/05) nog te ontvangen rente boekjaar Liquide middelen ABN-AMRO (Bankrekening) ABN-AMRO (Direct sparen) ABN-AMRO (Zakelijk flexibel deposito) PASSIVA Eigen vermogen Saldo per 1 januari Bij: Resultaat boekjaar Saldo per 31 december Nog te betalen kosten RU-Fac.Letteren/CPG, afrekening boekjaar RU-Fa.Letteren (vrb ) hon ML Jahrbuch 2014 Inst Europ Politik - 72 RU-Campusdetachering, student december Bol Accountants, controle jaarrekening Werry Crone Fotografie, foto's Jaarboek facturen/declaraties i.v.m. afscheid penningmeester per facturen/declaraties i.v.m. project Erich Salomon (EURMIV33) declaraties onkosten bestuur - 33 bankkosten boekjaar Vooruitontvangen voor projecten in uitvoering EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon Overige vooruitontvangen bedragen Tweede Kamer, bijdrage Eerste Kamer, bijdrage 2016 resp Persoonlijke gelden uit honoraria lezingen, gastcolleges e.d

9 4.2 Staat van baten en lasten Baten realisatie 2015 ( ) begroting 2015 ( ) realisatie 2014 ( ) Rijksbijdrage OC&W rijksbijdrage OC&W Overige niet projectgebonden bijdragen Ministerie Binnenlandse Zaken Radboud Universiteit Tweede Kamer Eerste Kamer De rijksbijdrage OC&W is vanaf 2015 komen te vervallen. De overige niet projectgebonden bijdragen wijken niet af van de begroting. De bijdrage van de Radboud Universiteit zit geheel in de begroting van het CPG en is daar verantwoord. Baten projecten in uitvoering EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon EURMIV33 : De presentatie van de publicatie 'Erich Salomon & het ideale parlement' heeft in oktober 2014 plaatsgevonden. De tentoonstelling, als onderdeel van de tentoonstelling 'Het geheele Nederlandsche volk, 200 jaar Eerste en Tweede Kamer, loopt van oktober 2015 t/m april De geringere kosten voor de tentoonstelling maken dat het project met een overschot zal worden afgesloten. Het Montesquieu Instituut heeft het laatste deel van de subsidie in 2015 overgemaakt en aangegeven dat het overschot mag worden gebruikt voor een spin-off publicatie over de Nederlandse kunstschilder, etser en tekenaar De Josselin de Jong. Het hele overschot incl het naar rato aan Fonds21 (de tweede subsidiegever) toekomende deel is door MI gereserveerd voor deze spinoff. Begin 2016 heeft Fonds21 (vh SNS-Reaal) echter laten weten het naar rato aan het fonds toekomende deel van het overschot niet te bestemmen voor het spin-off project maar in te houden op de opgevraagde laatste 25% van de subsidie; er wordt overgemaakt. Het MI is gevraagd het zo ontstane tekort op het project van te dichten met het geld dat voor de spin-off is gereserveerd. Omdat er nog geen antwoord is ontvangen is, is het project nog niet afgesloten. Overige baten compensatie OR-lidmaatschap royalties partnergelden CPG bij Montesquieu Inst, tbv 'Coördinator EUParl.n RU-Fac.Rechten, Evaluatie kabinetsformatie RU-FMW, werkzh voor project Evaluatie Verdrag Lissabon werkzh voor Comparatieve analyse Openbaar Bestuur verkoop publicaties overig Toelichting: - Compensatie OR-lidmaatschap cf RU-regeling, in 2015 geen medewerkers die OR-lid zijn. - In de begroting is uitgegaan van de afrekening royalties 2014 met Uitg. Boom in Die heeft niet plaatsgevonden. - Verkoop publicaties betreft publicaties van de Stichting. 7

10 realisatie 2015 ( ) begroting 2015 ( ) realisatie 2014 ( ) Lasten Personele lasten bruto salaris eindejaarsuitkering (8,3%) vakantietoelage (8%) sociale lasten overige bijkomende personele lasten flex-vergoedingen en toelagen reiskosten w-w en bijdragen voor coördinator EUParl.net werkloosheidsuitkeringen ondersteunende diensten vergoedingen stagiaires, studenten (Campus det.) totaal personele lasten Toelichting realisatie 2015 versus begroting 2015 De salarislasten van de CPG-medewerkers worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. De personele lasten zijn in deze jaarrekening overgenomen van de kostenboekingen op het verbijzonderingsnummer voor de SPG binnen de Fac. Letteren. Voor een toelichting op de verschillen t.o.v. de begroting, waarin 41,67% van de totale personele lasten van het CPG ten laste van de stichting komt, wordt verwezen naar de jaarrekening van het CPG. Toelagen en vergoedingen i.k.v. de flexregeling zijn niet begroot. De bijdragen ontvangen van derden voor de salarislasten van coördinator EUParl.net (totaal 6.000) zijn verantwoord als negatieve lasten onder overige bijkomende personele lasten. Onder de post vergoedingen stagaires, studenten (Campus det.) is 500 begroot voor stagiaires en dat bedrag is in 2015 ook uitgegeven. De lagere kosten dan begroot aan inhuur studenten ( ) wordt deels veroorzaakt door daadwerkelijk minder inhuur ( ) en deels betreft het de doorbelasting van een in 2014 opgenomen verplichting (- 781). Toelichting realisatie 2015 versus realisatie 2014 Gezien de nieuwe afspraken over de verdeling van de kosten tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering met ingang van 2015 zijn de personele lasten tussen de beide jaren niet te vergelijken. In 2014 betrof het de salarislasten van bepaalde medewerkers, in 2015 een percentage van de salarislasten van het CPG. Materiële lasten Leerstoel bijzonder hoogleraar: vergoeding voor inzet en evt. onkosten Vergoeding bijzonder hoogleraar bedraagt per jaar. Na vertrek K. de Vries in mei 2012 is er nog geen andere hoogleraar benoemd. CPG: door CPG doorbelaste mat. kosten (41,67 %) huisvestingslasten apparatuur / inventaris bureaukosten (IBL, porto-, telefoon-, kantoorkst) drukwerk / kopieerkosten accountantskosten CPG reiskosten overige kosten overhead kosten jaarboek subsidie Uitg. Boom illustraties artikelen kosten presentatie jaarboek kosten uitgave boeken beeldmateriaal 'Gevallen op het Binnenhof...' overige algemene kosten

11 realisatie 2015 ( ) begroting 2015 ( ) realisatie 2014 ( ) De materiële lasten van het CPG worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. In 2015 is dit 41,67% van de materiële lasten CPG met uitzondering van enkele reisdeclaraties die in 2015 voor 100% door de stichting aan het CPG zijn terugbetaald. Per saldo zijn de doorberekende materiële lasten k 2,5 lager dan begroot. Belangrijkste oorzaken: 1. de post overige kosten (kosten voor scholing, personeelsuitje e.d.) is flink lager dan begroot (ca -k 4,2) en 2. omdat de kosten van gebruik multifunctionals niet in de begroting zijn opgenomen, wordt de begroting op het cluster bureau-, drukwerk/kopieer- en accountantskosten CPG overschreden met k 1,4. Kosten jaarboek zijn binnen de begroting gebleven. Kosten uitgave boeken : er in 2015 geen publicaties van de stichting verschenen buiten het Jaarboek; wel is een bijdrage geleverd aan het proefschrift van C. Brand (voor kosten beeldmateriaal). De werkelijke kosten in 2015 zijn slechts een kleine 10% van begrote kosten. De post overige algemene kosten heeft een negatief saldo. Dit is het saldo van afboekingen van verplichtingen/vorderingen die niet meer verrekend gaan worden en een correctie op boekjaar In boekjaar 2014 zijn de honoraria voor Evaluatie Verdrag Lissabon (persoonlijke gelden) ten onrechte in de baten van de stichting geboekt, in 2015 zijn deze honoraria (samen 3.160) aan de persoonlijke gelden toegevoegd ten laste van de exploitatie van de stichting. De reiskosten van het CPG worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering, voor ,67%. Omdat een tweetal reisdeclaraties ten laste van de persoonlijke gelden al in oktober 2015 voor 100% aan CPG zijn terugbetaald, zijn deze niet meegenomen in de realisatie (het met Fac Letteren te verrekenen bedrag voor reiskosten). Materiële kosten projecten in uitvoering: EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon EURMIV33: Kosten 2015 omvat 80 uur salarislasten M.Leenders voor het organiseren van de tentoonstelling ( 3.395), benodigde reiskosten ( 459) en reprorechten ( 626). In de begroting is uitgegaan van een op zichzelf staande kleine tentoonstelling. Het is echter een onderdeel geworden van de tentoonstelling 'Het geheele Nederlandsche volk, 200 jaar Eerste en Tweede Kamer'. Hierdoor zijn de kosten beperkt gebleven en zal na afsluiten van het project een deel van de resterende subsidie gebruikt worden voor een spin-off publicatie over de Nederlandse kunstschilder, etser en tekenaar De Josselin de Jong (zie ook toelichting bij baten projecten in uitvoering ). Kosten Stichtingsbestuur: reis- en verblijfskosten divers, vnl. representatiekosten accountantscontrole jaarrekening Kosten Stichtingsbestuur lagen in 2015 ruim binnen de begroting en waren ook lager dan in Met name de kosten voor representatie waren in 2015 laag. De kosten in 2014 betrof voornamelijk het afscheid van de penningmeester. Financiële baten en lasten rentebaten bankkosten Rentebaten 2015 zijn door het dalend rentepercentage teruggelopen t.o.v. 2014, maar de terugval is minder groot geweest dan verwacht. De verwachte forse stijging van de bankkosten is achterwege gebleven. 9