RAPPORT. Uitgebracht aan: het bestuur van Stichting Theatherfestival Delft te Delft. inzake de jaarrekening 2011/2012

Transcriptie

1 RAPPORT Uitgebracht aan: het bestuur van Stichting Theatherfestival Delft te Delft inzake de jaarrekening

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 2 Resultaatanalyse 2 3 Financiële positie 3 1 Bestuursverslag over 5 JAARREKENING 1 Balans per 30 september Staat van baten en lasten over 8 3 Kasstroomoverzicht 9 4 Toelichting op de jaarrekening 10 5 Toelichting op de balans per 30 september Toelichting op de winst- en verliesrekening over 13 OVERIGE GEGEVENS

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 1 RESULTAATANALYSE 1.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt tegenover negatief 245 over 2010/2011. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Baten Begroting 2010/2011 Baten uit fondsverwerving Subsidiebaten Bruto-omzetresultaat Festival lasten Lasten Personeelslasten Overige bedrijfslasten Som der lasten Resultaat (88) Financiële baten en lasten (188) - (157) Saldo (245) - 2 -

5 2 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal (66) (1.737) Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal (66) (1.737) - 3 -

6 FINANCIEEL VERSLAG

7 BESTUURSVERSLAG OVER Ingevolge artikel 396 lid 7 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over

8 FINANCIEEL VERSLAG

9 1 BALANS PER 30 SEPTEMBER 2012 (na winstbestemming) ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Liquide middelen (2) PASSIVA Reserves en fondsen (3) Continuïteitsreserve (66) (1.737) Kortlopende schulden (4)

10 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting 2010/2011 Baten Baten uit fondsverwerving (5) Subsidiebaten (6) Som der baten Lasten Festival lasten Beheer en administratie Personeelslasten (7) Overige bedrijfslasten (8) Financiële baten en lasten (9) Saldo (245) - 8 -

11 3 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen (1.871) Mutatie kortlopende schulden (403) Kasstroom uit bedrijfsoperaties (415) Rentelasten (188) Kasstroom uit operationele activiteiten (603) Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 oktober 720 Mutatie liquide middelen (603) Geldmiddelen per 30 september

12 4 TOELICHTING OP DE JAARREKENING Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Personeelsleden Bij de vereniging was in gemiddeld 1 personeelslid werkzaam (2010/2011: 1). Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor zover noodzakelijk wordt bij de waardering van vlottende activa rekening gehouden met een voorziening voor dubieuze posten. Grondslagen voor resultaatbepaling Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

13 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 SEPTEMBER Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa Tenzij anders vermeld bedraagt de looptijd van de vorderingen korter dan één jaar. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Waarborgsom Te ontvangen subsidie Fonds Overlopende activa Contributies en abonnementen Liquide middelen Rabobank Kas Eigen vermogen Continuïteitsreserve (66) (1.737)

14 Continuïteitsreserve 2010/2011 Stand per 1 oktober (1.737) (1.492) Resultaatbestemming (245) Stand per 30 september (66) (1.737) 4. Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overlopende passiva Accountantskosten Nettoloon Ontvangen voorschotten

15 6 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 5. Baten uit fondsverwerving 2010/2011 Donaties en giften Horeca - 84 Sponsoring Subsidiebaten Gemeente Delft Stichting Fonds Overige subsidies Programma kosten Programmering binnenland Programmering buitenland Techniekkosten Reis- en verblijfskosten artiesten Kostenfestivalhart Catering/horeca Kosten beveiliging/portofoons Kosten congregatie Overige festivalkosten Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie vakantiegeldverplichting - (1.613)

16 Sociale lasten 2010/2011 Premies sociale verzekeringswetten Vergoeding ZVW Overige personeelslasten Inhuur programmeurs Reis- en verblijflasten Onkostenvergoedingen Kantinelasten Overige personeelslasten Overige bedrijfslasten Huisvestingslasten Kantoorlasten Autolasten Verkooplasten Algemene lasten Huisvestingslasten Huur Mooi Weer Spelen Huur Blikopener

17 Kantoorlasten 2010/2011 Kantoorbehoeften Telefoon & internet Porti 16 - Contributies en abonnementen Verzekering Overige kantoorlasten Autolasten Kosten huurauto Verkooplasten Publiciteit Algemene lasten Administratielasten Kosten Blikopener Overige algemene lasten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke lasten (188) (157) Rentelasten en soortgelijke lasten Rente bankier

18 OVERIGE GEGEVENS