F I N A N C I E L E I N F O F I C H E L E V E N S V E R Z E K E R I N G

Transcriptie

1 F I N A N C I E L E I N F O F I C H E L E V E N S V E R Z E K E R I N G Argenta Life Plan De beleggingsverzekering bestaande uit deze Financiële Infofiche, het Beheersreglement, de Algemene Voorwaarden, het Persoonlijke Certificaat, de Tarieffiche en eventueel andere door de verzekeraar opgestelde documenten, die samen gelezen moeten worden, vormen één geheel. T Y P E L E V E N S V E R Z E K E R I N G Levensverzekering met een door Argenta Assuranties nv (hierna de verzekeraar ) gegarandeerd rendement (tak 21) en/of een rendement gekoppeld aan een beleggingsfonds (tak 23). Reserves in tak21-levensverzekeringen zijn door het Garantiefonds voor financiële diensten beschermd ten belope van euro per persoon tegen faillissement van de verzekeraar (KB ). W A A R B O R G E N Waarborg bij leven Bij aanwezigheid van een einddatum van het contract wordt op die einddatum de netto opgebouwde reserve (inclusief de definitief verworven winstdeling) uitgekeerd. Waarborg bij overlijden De netto opgebouwde reserve (op basis van het aantal eenheden en de overeenstemmende eenheidswaarden van toepassing op datum van het overlijden voor het tak23-luik; inclusief de definitief verworven winstdeling voor het tak21-luik) op de dag van het overlijden van de verzekerde wordt uitgekeerd. Optionele aanvullende waarborg overlijden Er kan een aanvullende waarborg overlijden worden afgesloten waarbij in geval van overlijden van de verzekerde een vooraf bepaald kapitaal (maximaal euro overlijdensrisicokapitaal) of de reserve (het hoogste bedrag van de twee mogelijkheden) zal worden uitgekeerd. De nettopremies (dit zijn de betaalde premies na afhouding van de van toepassing zijnde kosten en taksen) worden aangewend voor de vorming van de reserve. De risicopremies voor de optionele aanvullende waarborg overlijden worden maandelijks automatisch aan deze reserve onttrokken. D O E L G R O E P Voor wie minimaal 600 euro wil investeren. Voor personen die over de mogelijkheid willen beschikken om later vrije aanvullende stortingen te verrichten, al dan niet in combinatie met een spaarplan. Wat betreft het tak 21-luik : voor beleggers die een deel van hun beleggingsportefeuille willen investeren in een risicovrije belegging op langere termijn met mogelijkheid tot een eventuele winstdeling en zo dat deel in alle veiligheid willen beleggen. Voor wat betreft het tak 23-luik : voor beleggers die een deel van hun beleggingsportefeuille willen investeren in interne verzekeringsfondsen verbonden aan de risico s van de financiële markten. Daarbij dient steeds rekening gehouden te worden met uw financiële situatie, uw beleggingsdoelstellingen en uw kennis en ervaring op spaar- en beleggingsgebied, in het bijzonder met betrekking tot deze specifieke beleggingsverzekering. Voor beleggers die aandacht hebben voor successieplanning en vermogensoverdracht en via een levensverzekering vermogen wensen over te dragen. Wanneer geopteerd wordt voor een gedeeltelijke of volledige investering in tak 23 dient rekening gehouden te worden met de risicoklasse. Deze risicoklasse van het intern verzekeringsfonds geeft een indicatie of dat intern verzekeringsfonds in overeenstemming is met het risicoprofiel van de verzekeringnemer (s). IF_ALP_ _NL_DW

2 Risico s : Argenta Life Plan kan bepaalde risico s inhouden die dienen afgetoetst te worden in overeenstemming met de individuele situatie en behoeften. Voor het tak 21-luik betreft dit ondermeer: een vervroegde afkoop tijdens de eerste 8 jaar kan onderhevig zijn aan roerende voorheffing; op vervroegde afkopen kan een financiële correctie worden toegepast. In dat geval wordt minder terugbetaald dan de gestorte premies; op vervroegde afkopen kan ook een afkoopvergoeding van toepassing zijn. Voor het tak 23-luik betreft dit ondermeer: het kapitaal dat gestort wordt in de beleggingsverzekering is niet gegarandeerd; het rendement is afhankelijk van de interne verzekeringsfondsen. Het rendement is dan ook niet gegarandeerd en kan bijgevolg negatief zijn; Alleen de interne verzekeringsfondsen die overeenstemmen met het risicoprofiel zijn geschikt: Risicoprofiel Risicoklasse Zeer Voorzichtig 1 2 Voorzichtig Neutraal Dynamisch IF_ALP_ _NL_DW

3 G E D E E L T E T A K 2 1 R E N D E M E N T Zie de tarieflijst Gewaarborgde interestvoet Bij aanvang van de levensverzekeringspolis is de rentevoet op de gestorte netto premie gewaarborgd tot 31/12 van het 8 ste jaar volgend op het jaar van storting (interestvoetwaarborgtermijn). De rentevoet die van toepassing is, is de rentevoet op het moment van storting. Voor elke latere bijstorting start een nieuwe interestvoetwaarborgtermijn, met looptijd en rentevoet bepaald op het moment van storting. Na afloop van een interestvoetwaarborgtermijn start automatisch een nieuwe interestvoetwaarborgtermijn voor de betrokken inlagen, met looptijd en rentevoet bepaald op het moment van de hernieuwing. De van toepassing zijnde looptijd en rentevoet wordt vermeld op de tarieflijst. Dagvaluta: de stortingen beginnen op te renten vanaf de dag van ontvangst van de premie door de verzekeraar (valutadatum). Kapitalisatie aan samengestelde interest. De interestvoet voor toekomstige stortingen is raadpleegbaar op de tarieflijst. Winstdeling De Algemene Vergadering beslist jaarlijks zowel over de grootte als over de voorwaarden van de winstdeling. Wanneer er winstdeling is, wordt deze pro rata berekend op de netto opgebouwde reserve die op 31 december van het jaar waarvoor de winstdeling wordt toegekend nog aanwezig is in het tak 21-luik van het contract. R E N D E M E N T UIT HET VERLEDEN Jaar Interestvoet Globaal brutorendement* ,10 % 3,20 % ,70 % 2,40 % ,90 % 2,40 % ,10 % 2,40 % ,30 % 2,20 % ,70 % 2,20 % ,90 % 2,20 % ,10 % 2,20 % * Het brutorendement houdt geen rekening met taksen en kosten. De rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. IF_ALP_ _NL_DW

4 G E D E E L T E T A K 2 3 O V E R Z I C H T I N T E R N E V E R Z E K E R I N G S F O N D S E N Binnen Argenta Life Plan kan geïnvesteerd worden in (een combinatie van) de volgende interne verzekeringsfondsen: Argenta Life Basisindustrie Aandelen Argenta Life Balanced Defensive Growth Argenta Life Balanced Dynamic Growth Argenta Life Bonds Higher Yield Argenta Life Bonds Universalis Argenta Life Distributie Aandelen Argenta Life Portfolio Emergents Argenta Life Portfolio Emerging Patrimoine Argenta Life Responsible Utilities Argenta Life Equities Agrivalue Argenta Life Europese Aandelen High Value Argenta Life Family Business Argenta Life Farma-Chemie Aandelen Argenta Life Defensief Argenta Life Dynamisch Argenta Life Neutraal Argenta Life Zeer Defensief Argenta Life heidsobligaties Argenta Life Portfolio Patrimoine Argenta Life Responsible Growth Argenta Life Responsible Growth Fund Defensief Argenta Life Portfolio Sécurité Argenta Life Technologie Aandelen Argenta Life Wereld Aandelen Argenta Life Longer Life De beheersreglementen van deze interne verzekeringsfondsen bevatten meer informatie over de beleggingsdoelstelling, de risicoklasse en de eraan verbonden risicoschaal. De beheersreglementen zijn beschikbaar in de kantoren van Argenta en op R E N D E M E N T Het rendement is afhankelijk van het rendement van het interne verzekeringsfonds. Er is geen rendementsgarantie. Het financiële risico wordt volledig gedragen door de verzekeringsnemer. Er is geen kapitaalbescherming, noch kapitaalgarantie. R E N D E M E N T U I T H E T V E R L E D E N De actuariële rendementen uit het verleden worden per fonds vermeld in de bijlage bij deze financiële infofiche. Deze rendementen worden uitgedrukt op jaarbasis. De berekeningsbasis voor deze rendementen is Vanaf wordt er respectievelijk 1 jaar, 3 jaar, 5 jaar, 10 jaar en tot de startdatum van het intern verzekeringsfonds teruggerekend. Het rendement is afhankelijk van de interne verzekeringsfondsen gekoppeld aan uw polis. Rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. IF_ALP_ _NL_DW

5 T O E T R E D I N G Mogelijk op ieder ogenblik. De toetreding gebeurt op elke inventariswaardedatum. Argenta moet de stortingen uiterlijk de maandag voor de inventariswaardedatum ontvangen, zoniet gebeurt de intekening aan de daaropvolgende inventariswaarde. De benodigde documenten moeten ook ten laatste de maandag voor de inventariswaardedatum om uur in het bezit zijn van Argenta. I N V E N T A R I S W A A R D E De waarde van het intern verzekeringsfonds wordt wekelijks bepaald op basis van de waarde van de onderliggende activa van dat fonds. Deze waarde verminderd met ondermeer de beheerskosten bepaalt de waarde van het intern verzekeringsfonds. De waarde van een eenheid is gelijk aan de waarde van het intern verzekeringsfonds, gedeeld door het aantal eenheden dat op het ogenblik van de waardebepaling deel uitmaakt van het fonds. Er worden nieuwe eenheden gecreëerd of geannuleerd indien activa aan dit fonds worden toegevoegd of onttrokken. De inventariswaarde van het intern verzekeringsfonds wordt wekelijks op dinsdag bepaald op basis van de op het ogenblik van de waardebepaling laatst gekende officiële of indicatieve koers van de onderliggende activa. De effectieve berekening van de inventariswaarde gebeurt op de vrijdag die volgt op deze dinsdag. Als de dinsdag geen bankwerkdag is, wordt de koers van de onderliggende activa van de eerste voorafgaande bankwerkdag gehanteerd. Als de vrijdag geen bankwerkdag is, wordt de inventariswaarde van het intern verzekeringsfonds de eerstvolgende bankwerkdag bepaald. A L G E M E E N S W I T C H E N T U S S E N I N T E R N E V E R Z E K E R I N G S F O N D S E N Mogelijk K O S T E N Instapkosten Instapkosten van maximaal 2,00 % op de eerste schijf van euro van de gestorte premie (exclusief premietaks) en maximaal 1,50% op de schijf boven euro van de gestorte premie (exclusief premietaks). Uitstapkosten Geen uitstapkosten op de eindvervaldag of bij overlijden van de verzekerde. Geen uitstapkosten gedurende de eerste maand van een nieuwe interestvoetwaarborgtermijn op de inlage verbonden aan deze nieuwe interestvoetwaarborgtermijn. Beheerskosten maandelijks op het contract aangerekend Beheerskosten op het gedeelte in het tak 21-luik van 0,30 % op jaarbasis op de schijf tot euro van de reserve en 0,20 % op de schijf boven euro. Beheerskosten ten laste van het intern verzekeringsfonds en beheerskosten van toepassing op de onderliggende fondsen Voor het gedeelte in het tak 23-luik worden de beheerskosten (wekelijks) automatisch verrekend in de netto inventariswaarde van het intern verzekeringsfonds. De beheerskosten ten laste van het intern verzekeringsfonds en de beheerskosten van toepassing op de onderliggende fondsen kunnen in het desbetreffende beheersreglement geraadpleegd worden. IF_ALP_ _NL_DW

6 Afkoopkosten Afkoopvergoeding van 1 % op de afkoopwaarde van de gehele of gedeeltelijke afkoop uit het tak 21-luik; met een minimum van 75 euro, geïndexeerd in functie van het gezondheidsindexcijfer der consumptieprijzen (basis 1988 = 100; indexcijfer mei 2016 = 171,91). In uitzonderlijke omstandigheden kan, bij vervroegde afkoop uit het tak 21-luik, (conform de bepalingen van het Koninklijk Besluit van 14 november 2003 betreffende de levensverzekeringsactiviteit) de maximale afkoopvergoeding van 5 % aangerekend worden, steeds met een minimum van 75 euro, geïndexeerd in functie van het gezondheidsindexcijfer der consumptieprijzen (basis 1988 = 100). Indien de overeenkomst een einddatum heeft, daalt dit percentage jaarlijks op lineaire basis naar 0% tijdens de laatste vijf jaren voor de einddatum. De eerste afkoop per kalenderjaar is gratis tot maximaal 5% van de reserve uit het tak 21-luik. Geen afkoopvergoeding van toepassing op de eventuele afkoop uit het tak 23-luik. Kosten bij overdracht van fondsen Geen kosten bij overdracht tussen fondsen. Kosten bij overdracht van tak 21 naar tak 23 of omgekeerd 0 % kosten bij overdracht uit tak 23 naar tak % kosten bij overdracht uit tak 21 naar tak 23, maar geen kosten gedurende de eerste maand van een nieuwe interestvoetwaarborgtermijn bij overdracht van de inlage verbonden aan deze nieuwe interestvoetwaarborgtermijn naar tak 23. Conform de afkoopkosten kan Argenta Assuranties kosten aanrekenen tot het wettelijk (conform de bepalingen van het Koninklijk Besluit van 14 november 2003 betreffende de levensverzekeringsactiviteit) maximum van 5 %. Minimale kost van 75 euro, geïndexeerd in functie van het gezondheidsindexcijfer der consumptieprijzen (basis 1988 = 100). Financiële correctie Een financiële correctie kan worden toegepast bij een gehele of gedeeltelijke afkoop of overdracht uit het tak21-luik, conform de bepalingen van het Koninklijk Besluit van 14 november 2003 betreffende de levensverzekeringsactiviteit. De theoretische afkoopwaarde kan dan neerwaarts herzien worden in functie van de evolutie van de marktrentevoeten (spot rates). L O O P T I J D Onbeperkt. De polis loopt ten einde bij overlijden van de verzekerde. Indien op voorhand toch een einddatum wordt opgegeven dient deze minstens 8 jaar nà 31/12 van het jaar van de initiële storting te liggen. P R E M I E Minimaal 600 euro als eerste premie (inclusief taksen en kosten) in geval van koopsom. Indien de eerste premie bestaat uit een combinatie tak 21/tak 23 dient voor deze eerste premie minimaal 600 euro (inclusief kosten en taksen) in het tak 21-luik te worden voorzien. Minimale periodieke premies te voorzien in het spaarplan (bedragen inclusief taksen en kosten): 50 euro per maand 150 euro per kwartaal 300 euro per semester 600 euro per jaar Indien het spaarplan bestaat uit een combinatie tak 21/tak 23 dient voor dit spaarplan op jaarbasis minimaal 600 euro aan premies in het tak 21-luik te worden voorzien. Frequentie van de premiebetaling: koopsom; spaarplan: periodieke premies, d.i. maandelijks*, driemaandelijks*, halfjaarlijks* of jaarlijks; * via domiciliëring bijkomende vrije stortingen; een combinatie van de bovenstaande mogelijkheden. Minimaal 50 euro voor bijstortingen (inclusief taksen en kosten). IF_ALP_ _NL_DW

7 F I S C A L I T E I T Argenta Life Plan kan niet genieten van enige belastingsvermindering of belastingsaftrek, noch van enig ander fiscaal voordeel. Taks waaraan iedere premiebetaling onderworpen is: 2 % als de verzekering wordt aangegaan door een natuurlijk persoon die in België zijn gewone verblijfplaats heeft. Voor verdere informatie: zie de bijgesloten fiscale fiche A F K O O P Gedeeltelijke afkoop Mogelijk Minimaal 600 euro per gedeeltelijke afkoop. Dit minimumbedrag is niet van toepassing in het kader van de mogelijke jaarlijkse gratis afkoop ten belope van maximaal 5% uit het tak 21-luik van de polis. Minimum resterende reserve na afkoop: er moet steeds minimum 600 euro in de reserve aanwezig blijven. Bovendien moet er minimaal 600 euro resterende reserve per luik aanwezig blijven indien combinatie tak 21 / tak 23 aanwezig blijft in de polis. Fiscale behandeling: zie de bijgesloten fiscale fiche Volledige afkoop Mogelijk Fiscale behandeling: zie de bijgesloten fiscale fiche O V E R D R A C H T V A N T A K 2 1 N A A R T A K 2 3, O F O M G E K E E R D Mogelijk, mits minimaal 600 euro resterende reserve per luik indien combinatie tak 21/tak 23 aanwezig blijft in de polis. Fiscale behandeling: zie de bijgesloten fiscale fiche, conform afkoop. I N F O R M A T I E De verzekeringnemer ontvangt driemaandelijks een overzicht van de gestorte bedragen en de stand van de netto opgebouwde reserve. Het overzicht wordt naar het domicilieadres van de verzekeringsnemer verzonden in januari, april, juli en oktober en telkens voor de toestand van het voorgaande kwartaal. De algemene voorwaarden zijn beschikbaar op en bij uw kantoorhouder. Deze algemene voorwaarden gelden enkel voor de modaliteiten opgesomd in deze financiële infofiche. De verzekeringsnemer kan wekelijks de evolutie van de waarde van de eenheden van de interne verzekeringsfondsen volgen via de websites van De Tijd ( en L Echo ( en via De verzekeringsnemer kan dagelijks de rentevoet van toepassing op stortingen in het tak 21-luik raadplegen via de tarieflijst, beschikbaar bij elke kantoorhouder evenals op Eventuele klachten kunnen, na mogelijke bespreking op het Argenta-kantoor, gericht worden aan: Argenta Assuranties nv, Klachtenbeheer, Belgiëlei 49-53, 2018 Antwerpen, tel , fax , e- mail klachtenbeheer@argenta.be. Telefonische klachten moeten schriftelijk worden bevestigd (per fax, e- mail of gewone brief). Is de cliënt van oordeel dat zijn klacht niet of onvoldoende werd beantwoord door het Klachtenbeheer van Argenta Assuranties? Dan kan hij zich richten tot: Ombudsman van de Verzekeringen, De Meeûssquare 35, 1000 Brussel, tel , fax , info@ombudsman.as. De cliënt behoudt ook altijd het recht om een gerechtelijke procedure in te leiden. Deze fiche is bestemd voor een ruim publiek en is niet gebaseerd op informatie over de persoonlijke situatie van de lezer. Argenta Assuranties nv heeft de kennis en ervaring van de lezer, zijn financiële situatie en beleggingsdoelstellingen niet getoetst. Mogelijk zijn de vernoemde financiële instrumenten niet passend of niet geschikt. Deze fiche is dan ook geen beleggingsadvies. De lezer kan de financiële instrumenten alleen aankopen nadat Argenta Assuranties nv de passendheid of de geschiktheid ervan voor hem heeft getoetst. Argenta Assuranties nv, verzekeringsonderneming naar Belgisch recht, met maatschappelijke zetel te 2018 Antwerpen, Belgiëlei 49-53, ingeschreven bij de KBO onder KBO-nummer RPR Antwerpen en toegelaten door de Nationale Bank van België (NBB) onder nummer 858 voor de takken 02, 08, 10a, 13, 14, 17, 21, 22, 23 en 26. IF_ALP_ _NL_DW

8 Actuariële bruto rendementen uit het verleden van de interne verzekeringsfondsen van Argenta Life Deze rendementen worden uitgedrukt op jaarbasis. De berekeningsbasis voor deze rendementen is Vanaf wordt er respectievelijk 1 jaar, 3 jaar, 5 jaar, 10 jaar en tot de startdatum van het intern verzekeringsfonds teruggerekend. Deze rendementen houden geen rekening met eventuele kosten en belastingen op premieniveau. Rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. Intern verzekeringsfonds Argenta Life 1 jaar 3 jaar 5 jaar 10 jaar Vanaf startdatum intern verzekeringsfonds Balanced Defensive Growth Balanced Dynamic Growth Basisindustrie Aandelen 6.34 % 6.01 % 4.68 % NVT 2.50 % (02/10/2007) % 8.57 % 6.21 % NVT 2.26 % (15/10/2006) % % % NVT % Bonds Higher Yield 0.87 % 3.40 % 4.36 % NVT 1.97 % (15/10/2006) Bonds Universalis % 1.56 % 3.23 % NVT 0.85 % (15/10/2006) Distributie Aandelen % NVT NVT NVT % (19/06/2013) Portfoilio Emergents 5.50 % 1.16 % 0.69 % NVT % (01/04/2009) Portfolio Emerging Patrimoine Energie en Nut Aandelen % % NVT NVT % (19/12/ % % 7,07 % NVT 3.68 % Equities Agrivalue 1.92 % 5.60 % 1.98 % NVT 0.93 % (15/04/2008) Europese Aandelen High Value 3.95 % 8.05 % 5.01 % NVT 2,56 % Family Business % NVT NVT NVT 1,16 % (24/07/2013) Farma-Chemie Aandelen % % % NVT 9,64 % (07/06/2013) Defensief 1.90 % 2.01 % 0.62 % NVT 0.93 % (14/07/2010) Dynamisch 6.97 % 7.32 % 2.87 % NVT 4.22 % (14/07/2010) Neutraal 4.15 % 4.97 % 1.96 % NVT 2,67 % (14/07/2010) Zeer Defensief % NVT NVT NVT -0,79 % (30/06/2014) heidsobligaties % 0.71 % 2.22 % NVT 1.98 % IF_ALP_ _NL_DW

9 Intern verzekeringsfonds Argenta Life 1 jaar 3 jaar 5 jaar 10 jaar Vanaf startdatum intern verzekeringsfonds Portfolio Patrimoine 0.12 % 3.59 % 2.50 % NVT 4.39 % (01/04/2009) Responsible Growth 8.97 % NVT NVT NVT 8.19 % (19/06/2013) Responsible Growth Defensief 4.32 % NVT NVT NVT 3.75 % (30/06/2014) Portfolio Sécurité 0.23 % 0.99 % 1.50 % NVT 1,65 % (23/09/2009) Technologie Aandelen % % % NVT 7.90 % Wereld Aandelen 9.20 % % 9.06 % NVT 4,64 % IF_ALP_ _NL_DW

10 Fiscale fiche Verzekering zonder fiscaal attest Algemeen Premies Verzekering op naam van een natuurlijk persoon waarbij geen fiscaal attest wordt afgeleverd Fiscaliteit Niet fiscaal in te brengen Premietaks Onderworpen aan de premietaks van 2 % Beurstaks Uitkering op eindvervaldag Uitkering bij overlijden (overlijdens-waarborg niet gekoppeld aan hypothecaire lening) Afkoop of overdracht voor de eindvervaldag Verzekering m.b.t. hypothecaire lening Successierechten Geen Geen roerende voorheffing, behalve in de volgende gevallen: Contracten met gewaarborgd rendement, eventueel aangevuld met winstdeling: kapitaaluitkering bij leven minder dan 8 jaar na de (her)activering van het tak 21-luik (bij een koopsom van minimum 600 EUR in dit luik of bij een betaalplan waarvan minimum 600 EUR op jaarbasis toegewezen wordt aan het tak 21-luik) van het contract en bij afwezigheid van een overlijdenswaarborg van minimaal 130 % van de stortingen (inclusief instapkosten, exclusief taksen). Contracten verbonden aan één of meerdere beleggingsfondsen wanneer bij hun inschrijving verbintenissen worden aangegaan die wat betreft hun duur en bedrag of hun rendementsvoet bepalend zijn, behalve bij uitkering meer dan 8 jaar na de begindatum van het contract. In deze gevallen: roerende voorheffing van 27 % op het eindkapitaal verminderd met de betaalde premies. Voor tak 21 levensverzekeringen mag de belastbare basis voor de roerende voorheffing niet lager zijn dat het bedrag dat overeenstemt met de kapitalisatie van de interesten tegen 4,75 % per jaar, berekend op het totale bedrag van de gestorte premies. Geen roerende voorheffing in geval van overlijden Geen roerende voorheffing, behalve in de volgende gevallen: Contracten met gewaarborgd rendement:, eventueel aangevuld met winstdeling: afkoop binnen 8 jaar na (her)activering van het tak 21-luik van het contract en bij afwezigheid van een overlijdenswaarborg van minimaal 130 % van de stortingen Contracten verbonden aan één of meerdere beleggingsfondsen wanneer bij hun inschrijving verbintenissen worden aangegaan die wat betreft hun duur en bedrag of hun rendementsvoet bepaald zijn: in de mate dat de afkoopwaarde belastbare interesten bevat (voor zover de reserve op het moment van de afkoop meer bedraagt dan de geïnvesteerde bedragen), behalve bij afkoop meer dan 8 jaar na de begindatum van het contract In deze gevallen: roerende voorheffing van 27 % op het eindkapitaal verminderd met de betaalde premies. Voor tak 21 levensverzekeringen mag de belastbare basis voor de roerende voorheffing niet lager zijn dan het bedrag dat overeenstemt met de kapitalisatie aan een interestvoet van 4,75 % per jaar, berekend op het totale bedrag van de gestorte premies. Geen roerende voorheffing in geval van overlijden Bij uitkering naar aanleiding van een overlijden is de verzekeraar gebonden aan de meldingsplicht. In principe zijn successierechten verschuldigd op het overlijdenskapitaal en op de eventueel toegekende winstdeling. IF_ALP_ _NL_DW