Parkinson Vereniging Kosterijland AJ Bunnik. Rapport inzake de jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Kosterijland AJ Bunnik Rapport inzake de jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Opdracht 1 Bestuursverslag 2 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 19 Bijlagen

3 Kosterijland AJ Bunnik Doorn, 27 juni 2016 Geacht bestuur, Opdracht Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2015, waarin is opgenomen de jaarrekening van uw vereniging. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij bij de jaarrekening 2015 een goedkeurende controleverklaring afgeven. Deze controleverklaring is opgenomen onder de Overige gegevens.

4 Bestuursverslag Algemeen Doelstelling van de vereniging De vereniging stelt zich ten doel het bevorderen in Nederland van de zorg voor parkinsonpatiënten, voor patiënten van wie het ziektebeeld en/of de medicatie verwant zijn en de mogelijke partners van bedoelde patiënten, het behartigen van hun belangen en het bevorderen van de kennis van en het begrip voor de verschillende aspecten en problemen van de ziekte van Parkinson, van verwante ziektebeelden en van ziekten met verwante medicatie. Organisatie De vereniging is bij notariële akte op 10 december 1977 opgericht en ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder dossiernummer De vereniging is gevestigd. Samenstelling bestuur en directie Per 1 juni 2016 bestaat het bestuur uit de volgende personen: - de heer E.C. Roos, voorzitter - mevrouw R. Fokkens, vice-voorzitter - mevrouw A. Jonkers-Cornelisse, secretaris - de heer P. Muller, penningmeester - de heer C. J. van Haaften - de heer A.J.C. Struiksma - mevrouw A.J.G. Tinselboer De directie wordt gevoerd door mevr. S. van Vliet. Bestuursverslag Beschikbaarheid bestuursverslag Het bestuursverslag is beschikbaar op de website

5 Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2014 Vaste activa Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal

6 PASSIVA 31 december december 2014 Verenigingsvermogen Verenigingskapitaal Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Overige schulden Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva Totaal

7 Staat van baten en lasten over Baten Subsidies en andere bijdragen Giften en baten uit fondsenwerving Financiële baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Bestuur en organisatie Bijeenkomsten en scholing Acties fondsenwerving Informatie, communicatie & PR Overige activiteitenkosten Totaal bestedingen Netto resultaat Resultaatbestemming Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Onderzoek & Ontwikkeling Bestemmingsreserve Vakanties Bestemmingsreserve Partnerbegeleiding Algemene reserve Het resultaat over 2015 bedraagt het bestuur stelt voor om van dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve voor onderzoek & ontwikkeling en het restant groot toe te voegen aan de continuïteitsreserve. 5

8 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen Dotatie voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Correcties Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

9 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in lijn met de Richtlijn Jaarverslaggeving Organisaties-zonder-winststreven 640. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden geactiveerd tegen verkrijgingsprijs en jaarlijks verminderd met een lineaire afschrijving, rekening houdend met de verwachte economische levensduur en een eventuele restwaarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Reserves en fondsen Een reserve wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door het bestuur is afgezonderd voor een specifiek doel. Een fonds wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door derden een specifieke bestemming is gegeven. Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Giften en baten uit fondsenwerving Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin deze worden ontvangen. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 7

10 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 10-33% Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Stand per 31 december Voorziening dubieuze debiteuren

11 Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen - 60 Overige Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen - 60 Overige Te vorderen rente Depotbedrag PostNL Waarborgsom huur Projectsubsidies Prinses Beatrix Fonds Diversen Te ontvangen advertentiebijdragen Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen ABN AMRO Bank Rabobank ING Bank Kas

12 Verenigingsvermogen Verenigings kapitaal Continuïteit sreserve Bestemmingsreserves Totaal Stand per 1 januari Mutatie uit resultaatverdeling Stand per 31 december Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming Stand per 31 december Het bestuur van de Parkinson Vereniging heeft besloten om een continuïteitsreserve aan te houden van minimaal Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Onderzoek & Ontwikkeling Bestemmingsreserve Onderzoek & Ontwikkeling Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming Stand per 31 december Het bestuur van de Parkinson Vereniging heeft besloten om een bestemmingsreserve voor onderzoek & ontwikkeling aan te houden van minimaal

13 Voorzieningen Overige voorzieningen Jubileumvoorziening Jubileumvoorziening Stand per 1 januari - - Dotatie ten laste van resultaat Stand per 31 december De voorziening wordt gevormd voor de kosten van het jubileum in 2017, die de komende jaren zal worden gedoteerd. Langlopende schulden Langlopende schulden Stand per 31 december 2015 Aflossingsverplichting Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Overige schulden Overige schulden Toegezegde subsidies wetenschappelijk onderzoek (langlopend deel) Vanaf 2015 is ervoor gekozen een onderscheid te maken tussen de bedragen die inzake toegezegde subsidies wetenschappelijk onderzoek op korte cq. lange termijn naar verwachting zullen worden voldaan. 11

14 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Pensioenpremies Overige schulden Toegezegde subsidies inzake wetenschappelijk onderzoek Transitievergoedingen Parkinson Cafés netto-schuldpositie Reservering vakantiegeld Nog te betalen kosten Accountantskosten Reservering vakantieuren Nettoloon Vanaf 2015 is ervoor gekozen een onderscheid te maken tussen de bedragen die inzake toegezegde subsidies wetenschappelijk onderzoek op korte cq. lange termijn naar verwachting zullen worden voldaan. Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurovereenkomst Er is een huurovereenkomst gesloten met Ole Real Estate BV inzake het pand gelegen aan het Kosterijland 12. Deze overeenkomst is gesloten voor de periode van 5 jaar gerekend vanaf 1 augustus 2014, met recht op verlening van 5 jaar. De huur exclusief voorschot servicekosten en btw bedraagt per 1 januari en wordt jaarlijks geindexeerd. 12

15 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Subsidies en andere bijdragen Giften en baten uit fondsenwerving Financiële baten Subsidies en andere bijdragen Prinses Beatrix Spierfonds subsidie Medtronic Projectsubsidie Stichting Parkinson Fonds Fonds PGO instellingssubsidie Giften en baten uit fondsenwerving Contributies en donaties door leden Donaties, schenkingen, verkopen en acties derden Erfenissen en nalatenschappen totaal Vermogensfondsen, farmaceutische- en hulpmiddelenindustrie Advertentieopbrengsten Eigen bijdrage Wereld Parkinson Dag Eigen bijdrage Parkinson Academie Financiële baten Renteopbrengsten

16 Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Lonen en salarissen Brutosalarissen Uitkering ziekteverzuimverzekering Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten Ziekteverzuimverzekering Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Uitzendkrachten Studie- en opleidingskosten Vrijwilligersvergoedingen Diversen Wervingskosten Huisvestingskosten Huur Gas, water en elektra Schoonmaakkosten Onroerende zaakbelasting Onderhoud gebouwen

17 Kantoorkosten Automatiseringskosten Porto en koeriersdiensten Abonnementen en lidmaatschappen Kopieerkosten Accountants- en administratiekosten Telefoonkosten en telefoonservice Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Drukwerk Kantoorbenodigdheden Bankkosten Kantinekosten Verzekeringen Overige trainingen en cursussen vrijwilligers Salarisadministratie Bestuur en organisatie Reis- en verblijfskosten Bestuur Adviesraden, beleids-, werk-, en projectgroepen Notuliste Kosten ledenvergadering Overige bestuur en organisatiekosten Bijeenkomsten en scholing Parkinson Café: Regionale bijeenkomsten Parkinson Academie: Landelijke bijeenkomsten en symposia Scholing vrijwilligers Overige kosten lotgenotencontact Acties fondsenwerving Acties fondsenwerving w.o. telemarketingacties

18 Informatie, communicatie & PR Parkinson Magazine Voorlichting en communicatie Brochures Kosten Zorgboek naasten Digitale communicatie w.o. website en nieuwsflits Reservering jubileumvoorziening Verenigingsstand Ledenwerving Bibliotheek Overige activiteitenkosten Subsidietoezeggingen wetenschappelijk onderzoek Wereld Parkinson Dag Parkinson en zorgverzekering Persoonlijk Parkinson Dossier Project Patiëntonderzoekers Parkinson en arbeid Medtronic Foundation Project Parkinson verpleging in elke regio Kosten vakanties Matjesfonds

19 Analyse verschil uitkomst met budget Werkelijkheid Begroting Mutatie % % % Baten , , , , , ,3 Personeelskosten , , ,5 Afschrijvingen materiële vaste activa , , ,6 Huisvestingskosten , , ,9 Kantoorkosten , , ,9 Bestuur en organisatie , , ,7 Bijeenkomsten en scholing , , ,7 Acties fondsenwerving , Informatie, communicatie & PR , , ,0 Overige activiteitenkosten , , ,0 Totaal bestedingen , , ,8 Netto resultaat , , ,5 Resultaat Er was een negatief resultaat begroot van over De werkelijkheid over het boekjaar bedroeg een positief resultaat van Een beter resultaat dan begroot van De belangrijkste oorzaken van dit betere resultaat worden hierna weergegeven. De baten over 2015 zijn bijna hoger uitgekomen dan begroot. Belangrijkste oorzaak is dat er meer baten uit hoofde van erfenissen en legaten is binnen gekomen dan begroot. Personeelskosten De hogere personele lasten worden in hoofdzaak veroorzaakt door de transitievergoedingen welke in 2016 zijn toegekend, maar waarvan het besluit is gevallen in Afschrijvingen De afschrijvingen in 2015 zijn ruim lager uitgevallen. Dit wordt veroorzaakt omdat investeringen welke begroot waren voor 2015 niet hebben plaats gevonden. Kantoorkosten Over de gehele linie lagen deze hoger dan begroot. Grote afwijkingen in de onderscheiden posten tussen begroot en werkelijkheid zijn niet aanwezig. Bestuur en organisatie De kosten van bestuur en organisatie liggen ruim hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door hogere reis en verblijfkosten en een andere wijze van toerekening van de kosten van de ledenvergadering en de advies organen. Overige afwijkingen betreffen een verschuiving tussen posten onderling. 17

20 Bunnik, 27 juni 2016 dhr. E.C. Roos Voorzitter mevr. R. Fokkens Vice voorzitter dhr. P. Muller Penningmeester mevr. A. Jonkers-Cornelisse Secretaris dhr. C.J. van Haaften Lid mevr. A.J.G. Tinselboer Lid dhr. A.J.C. Struiksma Lid 18

21 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Parkinson Vereniging gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de huishouding. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Parkinson Vereniging per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven.

22 Doorn, 27 juni 2016 Van Ree Accountants drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant