stichting Fonds Architectenbureaus Jollemanhof GW Amsterdam Rapport inzake de jaarrekening 2016

Transcriptie

1 stichting Fonds Architectenbureaus Jollemanhof GW Amsterdam Rapport inzake de jaarrekening 2016

2 stichting Fonds Architectenbureaus VAN REE ^ ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs Inhoudsopgave Accountantsrapport Pagina Opdracht Algemeen Resultaten Financiële positie Jaarrekening Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten over 2016 Kasstroomoverzicht over 2016 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens Resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Bijlagen 14 15

3 Van Ree Accountants is een handelsnaam van Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV Op al onze diensten zijn de SRA-Algemene voonwaarden van toepassing die gedeponeerd zijn onder nummer A0A8H96 bij de Kamer van Koophandel te Utrecht Op verzoek worden deze kosteloos toegezonden VAN REE / ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs Stichting Fonds Architectenbureaus T.a.v. de heer H.A. de Graaff Jollemanhof GW Amsterdam Sitiopark PP Doorn Postbus AG Doorn T (0343) F (0343) doorn@vanreeacc.nl KvK nr Doorn, 20 juli 2017 Geacht bestuur, Opdracht Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2016 waarin opgenomen de jaarrekening van Stichting Fonds Architectenbureaus. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij bij de jaarrekening 2016 een goedkeurende controleverklaring afgeven. Deze verklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Resultaten Resultatenoverzicht Baten Realisatie Begroting Realisatie Personeelskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Vergader- en bestuurskosten Algemene kosten Projectlasten SutDsidies Som der lasten Resultaat

4 O innl öïrï I I (O) LRlU O

5 stichting Fonds Architectenbureaus VAN REE ^ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs Financiële positie Verkorte opstelling balans % % Activa Vorderingen Liquide middelen , , , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden , , , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant

6 Stichting Fonds Architectenbureaus Jaarrekening

7 Stichting Fonds Architectenbureaus Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vlottende activa Vordenngen Overige vordenngen Liquide middelen Totaal

8 31 december december 2015 PASSIVA Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserves Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Ovenge schulden Overlopende passiva Totaal

9 Stichting Fonds Architectenbureaus Staat van baten en lasten over 2016 Baten Overheidsbijdragen en -subsidies Financiële baten Ovenge baten (Syntrus Achmea) Lasten Personeelskosten Overige personeelskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Vergader- en bestuurskosten Algemene kosten Projectlasten Subsidies Som der lasten Resultaat Realisatie Begroting Realisatie Resultaatbestemming Overige reserves

10 Stichting Fonds Architectenbureaus Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Veranderingen in werkkapitaal Ovenge vordenngen Kortlopende schulden (exclusief banken) Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

11 Stichting Fonds Architectenbureaus Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Fonds Architectenbureaus is feitelijk en statutair gevestigd op Jollemanhof 14, 1019 GW te Amsterdam en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Continuïteit Informatieverschaffing over continuïteit De in de jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardenng en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld conform de grondslagen zoals door het bestuur bepaald en opgenomen in deze jaarrekening De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van histonsche kosten Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd Baten Voor de onder de overige baten opgenomen bijdragen van werkgevers is sprake van een specifieke grondslag De pensioenfondsbeheerder Syntrus Achmea verstrekt penodiek een opgave gebaseerd op de door de werkgevers opgegeven bijdragen De bij het opstellen van de jaarrekening laatst bekende opgave van Syntrus Achmea is de basis voor de omzet bijdragen werkgevers Door nagekomen opgaven van werkgevers komen naverrekeningen over voorgaande jaren voor Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

12 Stichting Fonds Architectenbureaus Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekenngen Ovenge Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Overige Bijdragen werkgevers via Syntrus Achmea Voorziening bijdragen werkgevers via Syntrus Achmea Rekening-courant BNA Vooruitbetaalde kosten Rente bank/syntrus Achmea Diversen Liquide middelen ABN AMRO Bank, Direct Kwartaal Sparen ABN AMRO Bank, bestuursrekening ING Bank, rekening-courant

13 Stichting Fonds Architectenbureaus Passiva Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve ondersteuning opzet sociaal jaarboek Bestemmingsreserve ondersteuning opzet sociaal jaarboek Stand per 1 januan Mutaties Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januan Uit resultaatbestemming Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden Inhuur medewerkers Accountantskosten Reservenng vakantiegeld Diversen Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidiegelden Sectorplan

14 Stichting Fonds Architectenbureaus Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Overheidsbijdragen en -subsidies Financiële baten Ovenge baten (Syntrus Achmea) Realisatie Begroting Realisatie Overheidsbijdragen en -subsidies ESF-E2 ESF-E3 Sectorplan Dit betreft een subsidie verkregen van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid voor het ESF-E2/E3 project De subsidie is definitief vastgesteld Financiële baten Rente Overige baten (Syntrus Achmea) Bijdragen werkgevers Bijdragen werkgevers (correcties voorgaande jaren) Mutatie voorziening oninbaarheid bijdragen werkgevers Diverse baten Personeelskosten Lonen en salanssen Sociale lasten en pensioenlasten

15 stichting Fonds Architectenbureaus Realisatie Begroting Realisatie Lonen en salarissen Brutosalanssen Inhuur medewerkers Inhuur medewerkers CAOP Doorberekende lonen en salanssen t b v projecten Een deel van de kosten van ingehuurde medewerkers is, voor zover mogelijk, rechtstreeks toegerekend aan de projecten Gemiddeld aantal werknemers 2016 Gemiddeld aantal werknemers 2015 Gemiddeld aantal werknemers Aantal 1,00 Aantal 1,00 Dit betreft het gemiddeld aantal werknemers uitgedrukt in fulltime dienstverbanden Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie 2015 Sociale lasten en pensioenlasten Premies sociale verzekenngen Pensioenpremies Ziekteverzuimverzekenng Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding woon-werk studie- en opleidingskosten Salarisadministratie Arbodienst Ovenge personeelskosten

16 stichting Fonds Architectenbureaus Accountants- en advieskosten Accountants- en administratiekosten Jundische advieskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Huur en energie Automatisenng en website Vakliteratuur Kantoorbenodigdheden Telefoon Porti Secretariaatskosten Diversen Realisatie Begroting Realisatie Vergader- en bestuurskosten Bestuurskosten Vacatiegelden Reis- en verblijfkosten Diversen Algemene kosten Administratiekosten Syntrus Achmea Projectlasten Sectorplan Modernisenng CAO Arbo-projecten Sociaal jaarverslag Functiehandboek Geschillencommissie Communicatie Kerstpakkettenonderzoek Project ESF-E

17 stichting Fonds Architectenbureaus Subsidies Realisatie Begroting Realisatie Subsidie branchevergelijkend onderzoek (bvo) Dit betreft een bijdrage aan de Branchevereniging Nederlandse Architectenbureaus in verband met het gezamenlijk opgezette branchevergelijkend onderzoek Analyse verschil realisatie en begroting Realisatie Begroting Verschil Baten Personeelskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Vergader- en bestuurskosten Algemene kosten Projectlasten Subsidies Som der lasten Resultaat Overige gegevens Resultaatbestemming Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening is de resultaatbestemming van 2016 reeds verwerkt in de jaarrekening van de stichting 14