HILGERSj^fj. Jaarrekening 2015 van. Stichting Cultuurhuis Wherelant Van Usendijkstraat LB Purmerend ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS

Transcriptie

1 HILGERSj^fj Jaarrekening 215 van Stichting Cultuurhuis Wherelant Van Usendijkstraat LB Purmerend

2 HILGERSpfi INHOUDSOPGAVE behorende bij het rapport d d. 23 februari 216 uitgebracht aan het bestuur van Stichting Cultuurhuis Wherelant te Purmerend, betreffende de jaarrekening 215. A ACCOUNTANTSRAPPORT I Algemeen 3 l.a Activiteiten 3 l.b Vergelijkbare cijfers 3 B JAARRAPPORT I Balans per 31 december 215 en per 31 december II Staat van baten en lasten over 215 met vergelijkbare cijfers over III Toelichting op de jaarrekening 7 lil a Grondslagen jaarrekening 7 III.b Toelichting op de balans per 31 december III.c Toelichting op de staat van baten en lasten over III.d Overige toelichtingen 13

3 HILGERS Aan het bestuur van Stichting Cultuurhuis Wherelant Van Usendijkstraat LB Purmerend Poelstraat RR Purmerend Tel Fox info@hilgers.nl KvK.: Ref.: 2351/SB/DR Purmerend, 23 februari 216 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening 215 van het Stichting Cultuurhuis Wherelant. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 215 van Stichting Cultuurhuis Wherelant te Purmerend gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 215 en de winsten-verliesrekening over 215 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude en fouten. 2

4 HILGERS Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultuurhuis Wherelant per 31 december 215 en van het resultaat over 215 in overeenstemming met Nederlands recht. De jaarrekening waarop deze verklaring van toepassing is, is opgenomen in onderdeel B van dit rapport. I ALGEMEEN l.a Activiteiten De activiteiten van Stichting Cultuurhuis Wherelant bestaan voornamelijk uit buitenschoolse cursussen en workshops, activiteiten voor scholen en instellingen en projectmatige activiteiten. I.b Vergelijkbare cijfers Voor zover de wijze van rubricering van de cijfers 215 afwijkt van die van 214 zijn de vergelijkbare cijfers 214 aangepast. Tot het verstrekken van nadere toelichting verklaren wij ons gaarne bereid. Hoogachtend, Hilgers+Co Accountants en Belastingadviseurs S. de Boer RA Goedkeurende controle verklaring afgegeven 3

5 HILGERS gig STICHTING CULTUURHUIS WHERELANT. PURMEREND I BALANS PER 31 DECEMBER 215 EN PER 31 DECEMBER 214 ACTIVA 31 december december 214 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Automatisering Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grond-en hulpstoffen Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Goedkeurende controle verklaring afgageven

6 HILGERS PASSIVA 31 december december 214 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden Goedkeurende conlroleverklaring algegeven

7 STICHTING CULTUURHUIS WHERELANT. PURMEREND II STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 215 MET VERGELIJKBARE CIJFERS OVER 214 Baten Directe kosten Bruto marge Begroting ro > >n <>o z!c z z > > z < (/l Oo m O m LD Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Verhuiskosten Organisatiekosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financieel resultaat Resultaat Verwerking resultaat in het eigen vermogen Algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve groot onderhoud gebouwen Mutatie bestemmingsreserve groot onderhoud machines Mutatie bestemmingsreserve verhuizing Mutatie eigen vermogen ' Goedkeurende controleverklaring afgegeven 6

8 HILGERS f-f-j III TOELICHTING OP DE JAARREKENING lil a GRONDSLAGEN JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met lineaire afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Actief Afschrijvingspercentage Automatisering 331/3 Inventaris 2 Voorraden De voorraad is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs; voor eventuele incourantheid wordt een voorziening getroffen. % Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde, verminderd met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid, individueel bepaald. Egalisatiereserve Het resultaat dat niet bestemd is, wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve. Verliezen worden in mindering gebracht op de egalisatiereserve Overige activa en passiva Overige activa en passiva zijn gewaardeerd op nominale waarde GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht of zij tot ontvangsten en uitgaven in het boekjaar hebben geleid. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong hebben voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Goedkeurende controteve'klarmg afgegeven 7

9 HILGERSjJj III.b TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 215 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Automatisering Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving Mutaties Investeringen Afschrijvingen Correctie desinvestering Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraden Materialen Goedkeurende controle*erklanng afgegeven

10 Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Vordering Reakt Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen Nog te ontvangen omzet / bijdragen Nog te ontvangen subsidie Nog te ontvangen afrekening servicekosten 214 Vooruitbetaalde kosten Overige Liquide middelen Kas Liquide middelen Deposito Gelden onderweg Goedkeurende controlever klaring afgegeven 9

11 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioen Overige kortlopende schulden Nog te betalen kosten Vakantiegeld Vooruitontvangen CKV-bonnen Overige vooruitontvangen bedragen Goedkeurende controle verklaring afgegeven 1

12 HILGERS lll.c TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 215 Begroting Baten Subsidies Extra subsidie obv ontvangen voorschotten Voorziening extra subsidie obv ontvangen voorschotten Cursussen Onderwijs Speciale doelgroepen Projecten Fondsen inrichting theater 17.5 Verhuur atelierruimte Overig Directe kosten Activiteitenkosten Docenten Personeelskosten Bruto lonen Pensioenen Sociale lasten Reiskosten Overig Goedkeurende contrcje verklaring a/gegeven 11

13 HILGERS Begroting Huisvestingskosten Huur Inrichting theater Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Belastingen en zakelijke lasten Overige huisvestingskosten Bijdrage servicekosten Organisatiekosten Reclame en advertentiekosten Onderhoud Website Representatiekosten staf Algemene kosten Aftrekbeperking BTW(voordruk) Advieskosten Kopieerkosten Contributies en abonnementen Accountantskosten Administratiekosten Automatisering Dubieuze debiteuren Kantoorbenodigdheden Portikosten Telefoonkosten Onderhoud inventaris 25 Overige algemene kosten Goedkeurende controle verklaring afgegeven 12

14 HILGERS lll.d OVERIGE TOELICHTINGEN Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurcontracten Het pand aan de Van Usendijkstraat 43 wordt gehuurd van de gemeente Purmerend. Personeelsgegevens In 215 waren gemiddeld (op basis van volle arbeidsjaren) 5,6 werknemers (214: 5) in dienst van de stichting. Goedkeurende controtevermaring afgegeven 13

15 HILGERS ACCOUNTANTS BELASTINGADV EN SEURS Aan het bestuur van Stichting Cultuurhuis Wherelant Van Usendijkstraat LB Purmerend Poelstroot RR Purmerend Tel Fox info(5>hilgers.nl KvK.: CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 215 van Stichting Cultuurhuis Wherelant te Purmerend gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 215 en de winsten-verliesrekening over 215 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude en fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. 14

16 Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultuurhuis Wherelant per 31 december 215 en van het resultaat over 215 in overeenstemming met Nederlands recht. Purmerend, 23 februari 216 Hilgers+Co Accountants en Belastingadviseurs S. de Boer RA 15