Samenwerking UWV en Belastingdienst

Transcriptie

1 Rapport Samenwerking UWV en Belastingdienst Vijfde halfjaarlijkse rapportage November 2006 Halfjaarlijkse rapportage, 16 november Bij dit rapport zijn betrokken: Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) Belastingdienst Ministerie van Financiën Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW)

2 0 Inhoudsopgave 0 1 Inhoudsopgave... 2 Inleiding Aanleiding halfjaarlijkse rapportage... 3 Afbakening van deze rapportage Leeswijzer Implementatie Walvis/Wfsv: realisatie tot en met 3e kwartaal De invoering van de nieuwe loonaangifte... 4 De nieuwe heffings- en inningsadministratie Weekaanlevering... 5 Polisadministratie Aansluiting op de GBA en de Wga... 5 Polisfunctionaliteit voor de gegevensleveringen Kwaliteitscirkel Terugkoppeling aan de markt Uitkeringsverzorging... 6 Communicatie en marktbewerking Pemba en WGA beschikkingen... 7 Samenwerking UWV en Belastingdienst Verzekeringsbericht, arbeidsverledenbeschikking... 8 Eerstedagsmelding (EDM) Loon in Loon over Besluitvorming over loon in loon over problematiek Personeel en organisatie Overgang medewerkers... 8 Boventalligheid (incl. einde vacaturestop bij de Belastingdienst) Opbouw UWV Gegevensdiensten Restwerkzaamheden Premie & Toezicht, opheffen divisie WG Financiële paragraaf Ontwikkeling besparing uitvoeringslasten UWV...10 Programmakosten...10

3 1 Inleiding De voorliggende halfjaarlijkse rapportage Samenwerking UWV en Belastingdienst is de vijfde in een reeks van halfjaarlijkse rapportages tot en met Met ingang van 1 januari 2006 zijn de Wet financiering sociale verzekeringen (Wfsv) en de Invoeringswet Wfsv in werking getreden. Op basis van deze wetsvoorstellen is de premieheffing en inning van de werknemersverzekeringen overgedragen van UWV aan de Belastingdienst en wordt een polisadministratie bij UWV ingevoerd. De invoering van deze wetten kent de volgende fasen: per 1 januari 2006 de invoering van de polisadministratie bij UWV, invoering van het uniforme loonbegrip voor de distribuerende functie van UWV en invoering van de dagloonsystematiek bij UWV (conform Walvis); per 1 januari 2006 de invoering van de nieuwe Heffings- en inningsadministratie bij de Belastingdienst; overgangsfase polisadministratie van 2006 tot Eenmalige gegevensaanvraag vanaf 2009 bij UWV. 1.1 Aanleiding halfjaarlijkse rapportage Tijdens de plenaire behandeling van de Wfsv en de Invoeringswet Wfsv op 30 juni 2004 heeft de regering een motie van het lid Weekers c.s. omarmd waarin de Tweede Kamer de regering verzoekt om een halfjaarlijkse rapportage. In deze motie heeft de Tweede Kamer de regering verzocht om halfjaarlijks, voor 1 december en 1 juni, separaat te rapporteren over de voortgang van het proces. De focus van de voorliggende rapportage is gericht op de verdere invoering van de Wfsv en de eerste bevindingen en voorlopige conclusies. 1.2 Afbakening van deze rapportage Hoewel sprake is van een halfjaarrapportage die ziet op de periode 1 april 2006 tot 1 oktober 2006 zijn in deze rapportage ook de belangrijkste ontwikkelingen die zich na 1 oktober 2006 hebben voorgedaan meegenomen. 1.3 Leeswijzer In hoofdstuk 2 wordt ingegaan op de stand van zaken implementatie Walvis/Sub. Ingegaan wordt op de bereikte resultaten binnen UWV en Belastingdienst, de stand van zaken van de lagere regelgeving, de markt en de communicatie. In hoofdstuk 3 komt de overgang van personeel en de opbouw van UWV Gegevensdiensten aan de orde. In hoofdstuk 4 wordt tot slot ingegaan op de financiële aspecten van het samenwerkingsprogramma pagina 3 van 11

4 2 Implementatie Walvis/Wfsv: realisatie tot en met 3e kwartaal 2006 Per 1 januari 2006 zijn de Wfsv, de Invoeringswet Wfsv en enkele onderdelen van Walvis in werking getreden. Dit betekent, dat de heffing en de inning van de premies werknemersverzekeringen van UWV is overgegaan naar de Belastingdienst, dat het nieuwe loonbegrip voor de distribuerende functie en de nieuwe dagloonsystematiek bij UWV zijn ingevoerd en dat de polisadministratie van start is gegaan. In dit hoofdstuk wordt verslag gedaan van: 1. de invoering van de nieuwe loonaangifte; 2. de nieuwe heffings- en inningsadministratie bij de Belastingdienst, 3. de weekaanlevering 4. de polisadministratie 5. de terugkoppeling aan de markt 6. de uitkeringsverzorging; 7. de communicatie en marktbewerking; 8. Pemba en WGA premiedifferentiatie; 9. de samenwerking UWV Belastingdienst; 10. Verzekeringsbericht; 11. Eerstedagsmelding; en 12. Loon in loon over in De invoering van de nieuwe loonaangifte In de rapportageperiode heeft het aanleveren door de marktpartijen van de loonaangifte geen noemenswaardige problemen meer gegeven. Tot 1 oktober 2006 zijn over de maanden januari tot en met augustus 4,1 miljoen loonaangiften geaccepteerd door het heffingssysteem van de Belastingdienst. Daarnaast zijn ruim loonaangiften ontvangen, die per 1 oktober nog niet zijn geaccepteerd. De terugkoppeling van fouten in geaccepteerde loonaangiften aan de marktpartijen is vertraagd. Dit is veroorzaakt door de vertraging in de oplevering van het geautomatiseerde definitieve analyse- en terugkoppelinstrument met inbegrip van de daaraan gekoppelde functionaliteit voor doorgifte en ontvangst van loonaangiften (zie hierna par ). 2.2 De nieuwe heffings- en inningsadministratie Naast de 4,1 miljoen geaccepteerde loonaangiften zijn ruim aangiften ontvangen, die per 1 oktober nog niet zijn geaccepteerd door blokkerende fouten in de aangiften. De inspanningen zijn erop gericht de niet geaccepteerde aangiften alsnog te verwerken. Uitgangspunt daarbij is dat dit zoveel mogelijk zelfstandig zonder tussenkomst van de werkgever wordt gedaan. Om toekomstige fouten te voorkomen wordt de werkgever van het herstel van de fout wel op de hoogte gesteld. Het streven zoals gemeld in de vierde halfjaarlijkse rapportage om alle fouten in juni op te lossen is niet gehaald. De huidige acties met geautomatiseerde ondersteuning zijn er nu op gericht om alle fouten begin januari 2007 opgelost te hebben. Per 1 oktober 2006 is zo n 96% van de verwachte loonaangiften over de maanden januari tot en met augustus 2006 binnen bij de Belastingdienst. Dit beeld is conform het verloop van voorgaande jaren. De ontvangsten blijven bij de recentelijk naar boven bijgestelde raming iets achter. Zoals in de vorige halfjaarlijkse rapportage is aangegeven heeft de oplevering van het geautomatiseerde aanslagproces bij de Belastingdienst heeft vertraging opgelopen. In verband hiermee zullen de naheffingsaanslagen over de aangiftetijdvakken 2006 handmatig worden opgelegd. Een start is gemaakt met werkgevers die en geen aangifte en geen betaling hebben gedaan. Door het opschalen van dit handmatige proces lopen de totale belasting- en premieopbrengsten 2006 geen gevaar pagina 4 van 11

5 Wel zal een verschuiving van de belasting- en premieontvangsten optreden van 2006 naar Deze verschuiving bedraagt naar verwachting maximaal 1,3 mld euro aan loonbelasting, premie volksverzekeringen en premies werknemersverzekeringen tezamen. De verwachting is dat dit deel van het heffingssysteem begin 2007 alsnog operationeel zal zijn. 2.3 Weekaanlevering Op 9 januari 2006 is het Weflex systeem in productie gegaan voor de ontvangst en initiële verwerking van de weekaanleveringen door uitzendbedrijven. Na een niet gemakkelijke start verloopt de aanlevering van de weekaanleveraars sedert april 2006 zonder noemenswaardige problemen. Opgemerkt wordt dat aan de weekaanlevering in de volgende rapportage(s) geen aandacht meer zal worden besteed. 2.4 Polisadministratie Aansluiting op de GBA en de Wga De koppeling met de Gemeentelijke Basis Administratie en de GPA productie draait stabiel. Begin juni is het koppelvlak voor de verwerking van de gegevens ten behoeve van de Werkgeversadministratie, in productie genomen. Gebleken is dat de processen voor de verwerking van de werkgevergegevens bij de Belastingdienst en UWV niet goed op elkaar aansluiten. Deskundigen van de Belastingdienst en UWV analyseert met hoge prioriteit de knelpunten en mogelijke oplossingen. Het streven en de verwachting is dat voor 1 januari 2007 alle problemen opgelost zijn. Het opnemen van werkgeversgegevens in de Polisadministratie gebeurt zorgvuldig en geleidelijk. Prioriteit ligt bij het verwerken van de loonaangifteberichten in de kwaliteitscirkel en het vullen van de analyse-omgeving zodat terugkoppeling door de Belastingdienst aan de aanleveraar kan plaatsvinden. Stapsgewijs zullen de correct bevonden gegevens in de Polisadministratie worden opgenomen Polisfunctionaliteit voor de gegevensleveringen Conform planning is op 15 augustus de Polisfunctionaliteit voor de gegevensleveringen opgeleverd. Hiermee is UWV in staat om geautomatiseerd de afgesproken gegevens vanuit de Polisadministratie aan de afnemers te leveren. Voorlopig wordt nog geen gebruik gemaakt van deze functionaliteit. Met de meeste afnemers is afgesproken dat per 1 januari 2007 de aansluiting op de Polisadministratie te realiseren. Het testen van de gegevensleveringen vanuit Polisadministratie staat gepland voor de maanden oktober en november. Levering van gegevens voor interne en externe afnemers gebeurt via zogenaamde workarounds. De afnemers van de gegevens zijn tevreden over de gekozen oplossingsrichting. Het CBS heeft aangegeven, dat met ingang van het 3e kwartaal van dit jaar gestopt wordt met het uitvragen van gegevens bij werkgevers voor de Enquête Werkgelegenheid en Lonen. Het CBS betrekt de benodigde gegevens voortaan van UWV Kwaliteitscirkel In de vierde Halfjaarlijkse Rapportage Samenwerking UWV Belastingdienst is aangegeven, dat met de geautomatiseerde ondersteuning van de kwaliteitscirkel (de analysetool) aanloopproblemen bestonden. Omdat deze problemen niet op korte termijn konden worden opgelost is eind april een geautomatiseerde tussenoplossing in gebruik genomen. De volledig geautomatiseerde ondersteuning van de kwaliteitscirkel is in augustus 2006 operationeel pagina 5 van 11

6 geworden. Oplevering van het definitieve analyse- en terugkoppelinstrument met inbegrip van de daaraan gekoppelde functionaliteit voor doorgifte en ontvangst van loonaangiften, heeft medio juli plaatsgevonden. Vanaf begin augustus tot en met eind augustus zijn de ontvangen loonaangiftes verwerkt en in september 2006 is gestart met de terugkoppeling van de controles aan de Belastingdienst. Uit onderzoek blijkt dat 80% van de in de loonaangifte aangeleverde werknemersgegevens die cruciaal zijn voor de uitkeringsverzorging en de externe afnemers zonder correctie in de polisadministratie kunnen worden opgenomen. 2.5 Terugkoppeling aan de markt Het gevolg van de aanloopproblemen met de geautomatiseerde ondersteuning van de kwaliteitscirkel is dat de markt in deze rapportageperiode geen kwalitatieve brede terugkoppeling heeft ontvangen over de kwaliteit van de aangeleverde werknemersgegevens. Marktpartijen hebben in de brief van 12 juli 2006 en de overleggen erna, aangegeven dat als de terugkoppeling over het eerste halfjaar voor september 2006 niet op gang is gekomen, het een onredelijke zware belasting voor hen is om over deze periode alsnog correcties van werknemersgegevens te verlangen. Om de markt niet te confronteren met verplichte massale, terugwerkende correcties over al afgesloten tijdvakken in 2006 hebben de ministers van SZW en Financiën besloten mede op advies van UWV en de Belastingdienst - de verplichting om foutieve loonaangiften te corrigeren eerst te laten ingaan op 1 oktober Werkgevers, wier loonaangiften tot en met september niet door de controle komen, zijn niet verplicht hun loonaangiften met terugwerkende kracht vanaf januari 2006 te corrigeren. De keuze voor correctie met terugwerkende kracht wordt aan de werkgevers overgelaten. De terugkoppeling van geconstateerde fouten in werknemersgegevens bij aangiften loonheffingen over de maand juli is eind september gestart en is doorgelopen tot de eerste week van november. Deze terugkoppeling moet er toe leiden dat de teruggekoppelde fouten niet meer voorkomen in de aangifte oktober of indien correctie in die aangifte niet meer mogelijk is, in de eerstvolgende aangifte loonheffingen van de werkgever. Het besluit om marktpartijen niet te verplichten met terugwerkende kracht foutieve loonaangiften te corrigeren heeft gevolgen voor de gedane toezegging, dat de loongegevens over heel 2006 van alle loonaangiften vanaf begin 2007 in de polisadministratie beschikbaar zullen zijn. Van die werkgevers, die hun foutieve loonaangifte niet met terugwerkende kracht corrigeren, zal geen volledig jaar 2006 in de polis aanwezig en beschikbaar kunnen zijn. De werkwijze van de kwaliteitscirkel 2006 zal ook in 2007 worden voortgezet. Dat betekent, dat in 2007 de terugkoppeling van fouten op papier zal geschieden. Over de definitieve wijze van terugkoppeling zal besloten worden na de evaluatie van de kwaliteitscirkel. Door de vertraging in de terugkoppeling is deze evaluatie thans voorzien in het tweede kwartaal van Uitkeringsverzorging In de 4 e rapportage is gemeld, dat zolang de loongegevens voor de dagloonvaststelling nog niet in de polisadministratie beschikbaar zijn, deze gegevens bij de werkgever moeten worden uitgevraagd. Daarbij is de verwachting uitgesproken, dat deze extra gegevensuitvraag vanaf begin 2007 niet meer nodig zal zijn. Deze verwachting geldt niet voor die werkgevers, die besluiten om foutieve loonaangiften tot oktober 2006 niet vrijwillig met terugwerkende kracht te herstellen. De consequentie van voornoemd besluit voor deze werkgevers is, dat zij in voorkomende gevallen langer zullen kunnen worden geconfronteerd met gegevensuitvraag voor de dagloonvaststelling pagina 6 van 11

7 2.7 Communicatie en marktbewerking Marktbewerking Ook in deze rapportageperiode is er weer intensief contact geweest met marktpartijen. In deze fase van het aangifteproces is het accent verschoven van actief participeren naar meer informerend karakter. De hoofdlijnen van de gang van zaken zoals veel voorkomende fouten in de aangiften en het terugkoppelbeleid daarbij zijn besproken in het Extern platform loonaangifte. Wijzigingen voorzien in de aangifte 2007 en proces van correcties over oude jaren zijn aan de orde gekomen in het klankbordoverleg met de markt. Ten slotte is de wijze en de frequentie van het terugkoppelen van fouten in de werkgeversgegevens besproken in het kwaliteitscirkeloverleg. Communicatie In het voorjaar 2006 hebben Belastingdienst en UWV in 10 bijeenkomsten voorlichting gegeven aan de A&A kantoren over de ervaringen en toekomstige procedures inzake de Aangifte Loonheffingen evenals voorlichting over EDM en de WIA. Tevens werden door de Belastingdienst en UWV concreet met voorbeelden aangegeven hoe voortaan fouten in de aangifte kunnen worden voorkomen Pemba en WGA beschikkingen De Pemba en WGA-beschikkingen 2007 zullen eind dit jaar voor het eerst massaal door de Belastingdienst worden verstuurd. De voorbereidingen voor de verzending liggen op schema. Naar verwachting zullen alle werkgevers hun beschikking of mededelingen uiterlijk 15 december ontvangen. 2.9 Samenwerking UWV en Belastingdienst De Samenwerking UWV Belastingdienst is in deze rapportage periode op werkniveau verder uitgebouwd. Bij de Belastingdienst zijn de projectactiviteiten per 1 juli 2006 geheel overgedragen aan het reguliere proces van de Belastingdienst. Dossierafspraken en procedures zoals calamiteitenafhandeling zijn verder uitgewerkt in het SNO productie/beheer overleg. Ook zijn ten aanzien van de calamiteitenafhandeling contactpersonen aangewezen. Naast de contacten op werkniveau is er een gezamenlijk uitvoeringsoverleg ingesteld waarbij de implementatie van de werkprocessen wordt gemonitord en zonodig bijgesteld. Daarnaast heeft in de rapportageperiode 3 keer een bestuurlijke overleg tussen UWV en Belastingdienst plaatsgevonden waarin de stand van de uitvoeringsprocessen, de knelpunten in de uitvoering en de samenwerking als zodanig zijn besproken. Aangezien de samenwerkingsoperatie zich geleidelijk aan verschuift van projectfase naar regulier proces hebben UWV en Belastingdienst zich de afgelopen periode ook gebogen over de meer structurele vormgeving van de samenwerking. Uitgangspunt hierbij is dat het project Sub/Wfsv in 2007 geheel in de processen van de staande organisatie van UWV en de Belastingdienst is opgenomen. Voorstellen hiertoe zijn ontwikkeld en zullen eind november door UWV en de Belastingdienst worden vastgesteld. Daarnaast bestaat bij beide organisaties de intentie meer gezamenlijk te gaan opereren richting het bedrijfsleven. Vastgesteld is dat over elke processtap duidelijk, tijdig en via gepaste kanalen gecommuniceerd moet worden wat van werkgevers en marktpartijen wordt verlangd en binnen welke termijn. Deze communicatie wordt onderling afgestemd. Tevens is vastgesteld dat, hoewel sprake is van massale processen (zoals het aangifteproces en terugkoppeling- en correctieproces) met daaraan gekoppeld de gestandaardiseerde acties, waar nodig maatwerk wordt geleverd aan de individuele werkgever en marktpartij pagina 7 van 11

8 Verder zal in het kader van de betere samenwerking gekeken worden naar een manier om de Polisadministratie op een kwalitatief hoger niveau te krijgen Verzekeringsbericht UWV gaat de beschikbare mogelijkheden van de elektronische overheid toepassen. Na overleg met de Minister is besloten tot invoering van een verzekerdenbericht (VB) dat via het internet raadpleegbaar is. Het arbeidsverleden zal onderdeel uitmaken van het verzekeringsbericht. UWV zal de verzekerde schriftelijk uitnodigen zijn verzekeringsbericht op internet te raadplegen. Hij kan daartoe inloggen met behulp van zijn DigiD. De termijn is 2009 of zoveel eerder als mogelijk. In de tweede helft van 2007 zal UWV als proef voor een beperkte groep verzekerden de gegevens via internet beschikbaar stellen. Het doel van de proef is te leren welke reacties de beschikbaarheid van gegevens oplevert en welke verbeteracties noodzakelijk zijn. In 2008 zal een grotere proef uitgevoerd worden. Een groot deel van de werkzaamheden van de afdeling Polisadministratie komt door genoemde besluitvorming met ingang van 1 januari 2007 te vervallen. Een aanzienlijk deel van de medewerkers van de Polisadministratie wordt daardoor boventallig (zie verder paragraaf 3.2) Eerstedagsmelding (EDM) De doelstelling van de invoering van EDM is het aanpakken zwart werk en de daarmee samenhangende fraude. Sinds 1 juli 2006 ontvangt de Belastingdienst EDM'en van werkgevers. Het ontvangstproces loopt goed. Tot begin oktober zijn er 1,5 miljoen EDM'en binnengekomen. In een onderzoek gaf 92% van de werkgevers aan bekend te zijn met de EDM. Vooralsnog wordt de EDM alleen door de Belastingdienst gebruikt binnen de toezichtstaken. De Arbeidsinspectie, UWV, SVB en (het Inlichtingenbureau van) de Gemeentelijke Sociale Diensten hebben aangegeven de EDM gegevens te willen afnemen voor hun primaire processen. Afgesproken is dat de EDM-gegevens vanaf eind 2006 in een proef door de Belastingdienst zullen worden gedeeld met de Arbeidsinspectie, UWV, SVB en (het Inlichtingenbureau van) de Gemeentelijke Sociale Diensten. Binnen de proef zullen de EDM gegevens doorgeleverd worden aan UWV. UWV stelt de EDM gegevens vervolgens beschikbaar aan genoemde partijen via onder meer SUWInet Loon in Loon over Besluitvorming over loon in loon over problematiek In 2006 kon nog geen oplossing worden gevonden voor de loon in loon over problematiek. Om die reden heeft de minister van SZW aan Actal gevraagd vóór 15 december 2006 advies uit te brengen. De tijdelijke regeling om werkgevers toe te staan loonaangiften te doen op basis van loon over wordt in 2007 gecontinueerd. Ook in 2007 zullen loon over gegevens naast loon in gegevens in de polisadministratie worden opgenomen. Dit heeft gevolgen voor de stabiliteit en de bruikbaarheid van de in 2007 in de polisadministratie op te nemen loongegevens. 3 Personeel en organisatie 3.1 Overgang medewerkers De instroom van 800 UWV medewerkers bij de Belastingdienst gebeurt in drie tranches. De eerste twee tranches hebben reeds de overgang naar de Belastingdienst gemaakt. De derde tranche, 200 fte, volgt per 1 januari Hierbij wordt opgemerkt dat in goed overleg tussen UWV, de Belastingdienst en UWV-medewerkers in bepaalde gevallen is besloten medewerkers van de derde tranche eerder te laten overgaan naar de Belastingdienst. De achterliggende gedachte hierbij was dat als gevolg van de afname van het werk bij de uitvoering van de zogenaamde restwerkzaamheden premie en toezicht van UWV er in bepaalde gevallen geen werk meer was voor pagina 8 van 11

9 geplaatste medewerkers van de derde tranche. In de 4de halfjaarlijkse rapportage is aangegeven dat er als gevolg van verloop onder geplaatste medewerkers van UWV een tekort aan formatieruimte is ontstaan op de 800 fte die over zouden gaan naar de Belastingdienst. In goed onderling overleg is dit tekort weggewerkt en zijn de resterende plekken door UWV ers van de reservelijst ingevuld. 3.2 Boventalligheid (incl. einde vacaturestop bij de Belastingdienst) Zoals in de voorgaande halfjaarlijkse rapportages gemeld, heeft UWV een beleid gevoerd dat erop gericht is boventalligheid zoveel mogelijk te voorkomen door medewerkers te stimuleren zelf in beweging te komen. In 2003 is uitgegaan van een prognose van 1500 fte aan boventallige medewerkers binnen UWV, waarvan 1100 fte behorende tot de collecterende functie van de divisie Werkgevers. De huidige verwachting is dat de boventalligheid binnen de genoemde divisie niet groter zal worden dan 500 fte. Eind september 2006 is de volgende reductie van het personeelsbestand van de divisie WG vastgesteld. Per 1 januari 2007 zullen als gevolg van de verdere afname van de uitvoering van de resttaken premie en toezicht en als gevolg van de besluitvorming rond het niet versturen van de VB/AVB ruim 230 fte boventallig wordt. 60 als gevolg van de afname van de resttaken, 170 als gevolg van de besluitvorming VB/AVB. In april 2006 is de vacaturestop bij de Belastingdienst opgeheven. Zoals afgesproken in het personele convenant SUB worden vacatures bij de Belastingdienst bij voorrang aan UWV aangeboden. 3.3 Opbouw UWV Gegevensdiensten Per 1 januari 2006 is UWV Gegevensdiensten van start gegaan. Dit directoraat is verantwoordelijk voor het ontvangen, beheren en verstrekken van de gegevens over inkomens, uitkeringen en arbeidsverhoudingen van alle verzekerde werknemers in Nederland. Dit is één van de kerntaken van UWV. UWV Gegevensdiensten kent twee kernwaarden: leverbetrouwbaarheid en klanttevredenheid. 3.4 Restwerkzaamheden Premie & Toezicht, opheffen divisie WG Na de overgang van de heffing en inning van sv-premies, alsmede het toezicht daarop, naar de Belastingdienst, is op het gebied van de collecterende functie alleen de afwikkeling van de oude premiejaren de premiejaren van vóór als taak bij UWV gebleven. Deze taak behelst het opstellen van de jaarafrekening 2005 met werkgevers, het corrigeren van premievaststellingen, het innen van openstaande vorderingen en het op verzoek leveren van gegevens aan de Belastingdienst voor de uitvoering van de looncontroles en het verwerken van de looncontrolerapporten. Nadat eind 2006 de jaarnotaprocessen zijn afgerond, zal de uitvoering ondergebracht worden in het bedrijfsonderdeel Premie&Toezicht Oude Jaren (P&TOJ). Het leveren van looncontroleresultaten door de Belastingdienst aan UWV kende een trage start door de duur van het opleidingstraject binnen de Belastingdienst. Sinds medio april komt de productie op gang. De Belastingdienst ligt momenteel iets achter op schema maar de verwachting is dat de afgesproken controleresultaten in 2006 worden gerealiseerd. Het bedrijfsonderdeel PTOJ zal na het opheffen van de divisie WG onderdeel gaan uitmaken van UWV Gegevensdiensten pagina 9 van 11

10 4 Financiële paragraaf 4.1 Ontwikkeling besparing uitvoeringslasten UWV In de derde halfjaarlijkse rapportage is gemeld dat de geplande besparing op de uitvoeringskosten niet in 2009 gerealiseerd zullen worden. Hiertegenover staat dat door vervroegde afbouw een deel van de afgesproken besparingen eerder gerealiseerd zijn. Deze inzichten zijn nog steeds actueel. 4.2 Programmakosten Cumulatief t/m september 2006 Totaal project Budget Realisatie Verschil Budget Prognose Verschil Sociaal plankosten UWV Communicatie UWV ICT kosten UWV 32,6 49,1 16,5-145,4 111,0 34,4 12,6 9,7 2,9 13,6 9,7 3,9 116,1 134,3 18,2-157,9 199,6 41,7- Overig UWV 42,6 31,9 10,7 43,6 40,2 3,4 Totaal UWV 203,9 225,0 21,1-360,5 360,5 0,0 Sociaal plankosten BD Communicatie BD ICT kosten Belastingdienst 11,6 8,1 3,5 16,0 8,1 7,9 1,9 1,9 0,0 2,0 2,0 0,0 89,2 124,7 35,5-92,6 145,4 52,8- Overig BD 26,1 6,3 19,8 27,4 7,2 20,2 Totaal BD 128,8 141,0 12,2-138,0 162,7 24,7- UWV Walvis/Polisadministratie De kosten sociaal plan vallen lager uit omdat door UWV vanaf 2003 een beleid is gevoerd gericht op het activeren van medewerkers. Medewerkers zijn gestimuleerd zelf actief te zoeken naar een dienstverband elders. Dit beleid heeft er toe geleid dat een groot aantal medewerkers een nieuw dienstverband had voordat hun huidige functie op hield te bestaan en een beroep gedaan moest worden op het sociaal plan. Hierdoor zijn de werkelijke sociaal plan kosten aanzienlijk lager dan oorspronkelijk geraamd. De (ICT) kosten van de polisadministratie zijn hoger dan in 2003 is geraamd. In de 3 e halfjaarrapportage is hier inhoudelijk op ingegaan. De overschrijding is nu minder dan medio 2005 geraamd pagina 10 van 11

11 Belastingdienst Walvis/Sub In derde halfjaarlijkse rapportage is voor de Belastingdienst een budgetoverschrijding van 27,7 mln. over de gehele projectduur gemeld. De realisatie 2006 verloopt binnen deze nieuwe budgettaire planning. De Belastingdienst zal een financiële bijdrage leveren aan UWV voor de meerkosten van de Voordeur Applicatie pagina 11 van 11