KETEN VAN HOOP BELGIE Internationale vereniging met wetenschappelijke, pedagogische en liefdadigheidsdoelstellingen. FINANCIELE STATEN Boekjaar 2014

Transcriptie

1 KETEN VAN HOOP BELGIE Internationale vereniging met wetenschappelijke, pedagogische en liefdadigheidsdoelstellingen FINANCIELE STATEN Boekjaar 2014 Versie 03/08/2015

2 KETEN VAN HOOP BELGIË Internationale vereniging met wetenschappelijke, pedagogische en liefdadigheidsdoelstellingen FINANCIËLE STATEN VOOR HET BOEKJAAR TOT 31 DECEMBER 2014 BALANS OP 31 DECEMBER (in ) ACTIEF (Nota C) Geimmobiliseerde activa ,33 49,58 Commerciële schulden 8.341, ,50 Andere schulden , ,03 Thesaurieplaatsingen/geblokkeerde fondsen voor projecten , ,00 Beleggingen Andere , ,00 Beschikbare gelden , ,85 Regularisatierekeningen , , , ,40 PASSIEF (Nota D) Reserve voor projecten , ,00 Beschikbaar vermogen , ,86 Totaal vermogen , ,86 Commerciële schulden , ,32 Fiscale schulden, loon-, en sociale lasten , ,22 Regularisatierekeningen , , ,40 STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN (In ) Giften ten voordele van de vereniging (Nota E) , ,14 Opbrengsten betrekking hebbend op samenkomsten en , ,73 activiteiten (Nota F) Subsidies in de resultaatrekening (Nota G) ,59 Financiële opbrengsten (Nota J) , ,66 Totaal aan opbrengsten , ,53 Hospitalisatiekosten en andere kosten gelinkt aan de activiteit , ,09 (Nota H) Kosten van mailing voor wervingscampagnes (Nota E) , ,78 Kosten voor activiteiten (Nota F) , ,36 Exploitatiekosten (Nota I) , ,34 Financiële kosten (Nota J) 5.335, ,38 Totaal aan lasten , ,95 Boni , ,58 2

3 KETEN VAN HOOP BELGIË Internationale vereniging met wetenschappelijke, pedagogische en liefdadigheidsdoelstellingen BIJLAGE AAN HET FINANCIEEL VERSLAG A. Voorstelling van de vereniging De Keten van Hoop België is een internationale vereniging met wetenschappelijke, pedagogische en liefdadigheidsdoelstellingen. Haar maatschappelijk zetel bevindt zich op Carnoyplein 12, te 1200 Brussel. De Keten van Hoop wenst dat elk kind een toegangsrecht heeft tot een kwalitatieve gezondheidszorg, wat ook zijn land van oorsprong of zijn socio-economische situatie is. Op basis van deze visie, stelt Keten van Hoop zich als missie bij te dragen tot de vermindering van het sterfte-en ziektecijfer bij kinderen, met focus op kinderen in ontwikkelingslanden aangetast door een pathologie geneesbaar via een gespecialiseerde medico-chirurgische ingreep. Om haar missie te verwezenlijken, ontwikkelt Keten van Hoop twee strategische richtlijnen: 1. Het versterken van het recht van de kinderen op toegang van gespecialiseerde gezondheidszorgen door: - kinderen te verzorgen en te opereren in het land van oorsprong of in België wanneer de pathologie niet lokaal kan behandeld worden; - pleitacties te ondernemen bij de gezondheidsautoriteiten van de interventielanden en het Belgisch publiek te sensibiliseren betreffende de realiteit Noord-Zuid; - de financiële toegang tot gespecialiseerde zorg te bevorderen 2. Deelnemen aan het bevorderen van de financiële toegang tot gespecialiseerde zorg door: - de opleiding van de lokale pluridisciplinaire teams; - het versterken van de technische en sanitaire omgeving van de ziekenhuizen. Jaarrekeningen, financiële staten en evaluatieregels Conform de wettelijke bepalingen, maakt de Raad van Bestuur de jaarrekeningen op en legt ze neer bij de Nationale Bank van België. Deze jaarrekeningen werden op vraag van de Raad van Bestuur, door een commissaris, lid van het Instituut van Bedrijfsrevisoren, geauditeerd. De jaarrekeningen werden als dusdanig neergelegd bij de Nationale Bank van België. Ze werden gecertifieerd zonder opmerkingen door Deloitte Bedrijfsrevisoren, vertegenwoordigd door Frank Verhaegen, commissaris van de vereniging. Complementair aan deze jaarrekeningen, besliste de Raad van Bestuur onderhavig document (of Financiële Staten) op te maken. De Raad van Bestuur vindt dat deze Financiële Staten een grotere transparantie verzekeren over de financiële situatie van de vereniging dan het eenvoudigweg publiceren van de jaarrekeningen. Deze Financiële Staten zijn beschikbaar op de internetsite van de Vereniging en laten eenieder die geïnteresseerd is in het leven van de Vereniging (leden, schenkers, Overheden) toe het juiste gebruik na te gaan van de giften en subsidies die de Vereniging ontving. 3

4 De jaarrekeningen en de Financiële Staten werden volgens dezelfde waarderingsregels opgesteld met uitzondering van de licht gewijzigde voorstellingsregels van de resultatenrekening in de Financiële Staten, dit om een betere transparantie te verzekeren. De Raad van Bestuur heeft beslist om de financiële rapporten op te stellen op basis van de van kracht zijnde regelgeving betreffende de patrimoniale boekhouding die activa, passiva, opbrengsten en kosten acteert wanneer ze zich voordoen eerder dan wanneer ze betaald of ontvangen werden. Deze regels worden omstandiger beschreven in de bijlagen van de jaarrekeningen door de Nationale Bank van België gepubliceerd. Beheer van de Vereniging De vereniging wordt geleid door een raad van bestuur bestaande uit minimum zes effectieve leden die beschikken over medische, juridische, financiële en sociale expertise, tenminste één van de leden moet van Belgische nationaliteit zijn. De Algemene Vergadering verkiest de leden van de Raad van Bestuur. De financiële rapporten worden opgemaakt onder de verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur van de Keten van Hoop België en goedgekeurd door de Algemene Vergadering. B. Significante gebeurtenissen van het jaarboek 2014 Tijdens het boekjaar 2014 is de Vereniging gestart met de realisatie van haar eerste gesubsidieerd project in de Democratisch Republiek Congo (DRC). Dit project geniet van belangrijke steun van publieke (subsidies van de federale en regionale overheden) partners en private partijen (mecenaat). In dit kader ontvingen we in 2014 belangrijke financieringen. Bovendien verwierf de Vereniging in 2014 haar lokalen. Rekening houdend met de maturiteit en de financiële situatie van de Vereniging en met de lage rentevoeten vond de Raad van Bestuur het een wijze beslissing tot deze transactie over te gaan, dit in het kader van de lange termijn visie voor de Vereniging. Tenslotte werd het boekjaar ook gekenmerkt door enkele belangrijke giften, wat in 2014 het resultaat in belangrijke mate positief beïnvloedt. Dit liet ons toe de reserves te spijzen voor toekomstige cofinancieringsprojecten. Deze gebeurtenissen, nader beschreven in de bijlagen van de Financiële Staten, betekenen een nieuw keerpunt in het leven van de Vereniging en verklaren ook in belangrijke mate de voornaamste evoluties van de balans en resultatenrekening afgesloten per 31 december

5 C. Activa rubrieken De geïmmobiliseerde activa bedroegen per 31 december ,33. Het betreft de verwerving in 2014 van de lokalen van de sociale zetel van de Vereniging alsook van 2 garages (compromis getekend in december 2014). Deze immobilisaties, die afgeschreven worden op basis van een duur tijd van 33 jaar, zijn als volgt opgesplitst: Terreinen ,00 Gebouwen ,00 Afschrijvingen op gebouwen ,25 Te verwerven immobiliën (garages) ,00 Gestorte garantie (in speciën) 49,58 49, ,33 49,58 De andere vorderingen zijn voorschotten verleend door de Vereniging: Voorschotten aan het Chirpafonds ,75 Voorschotten leveranciers ,80 Voorschotten RSZ 4.740, , , ,03 In het kader van de projecten ontwikkeld door de Vereniging in de DRC, werd er een voorschot van verleend in 2014 ten gunste van Chirpa, de lokale vertegenwoordiger van de Vereniging in de DRC. Door Chirpa werd er in 2014, onder toezicht van de Vereniging, ,25 uitgegeven in het kader van de projecten ontwikkeld in de DRC (zie nota G). Het saldo van het voorschot gedaan aan Chirpa bedraagt dan ook per 31 december 2014 nog ,75. Het voorschot aan leveranciers betreft vooraf betaald maar op de afsluitingsdatum nog niet ontvangen materiaal. De beschikbare gelden en thesauriebeleggingen zijn als volgt opgesplitst: Thesaurieplaatsingen/Geblokkeerde fondsen voor projecten , ,00 Beleggingen - andere , ,00 Beschikbare gelden , , , ,85 De ontwikkelingsprojecten, onder de vorm van expertise-inbreng, schenking van materiaal, financiering van bestaande infrastructuur, ondersteuning van lokale initiatieven enz in de verschillende landen waar de Vereniging actief is, worden door de Raad van Bestuur goedgekeurd. In deze context en complementair aan de subsidies die de Vereniging kan ontvangen, heeft de Raad van Bestuur beslist de bedragen te blokkeren die zij wenst te besteden aan de autofinanciering van de verschillende ontwikkelingsprojecten. Hiertoe werd er per 31 december 2014 een bedrag van 5

6 ,83 geblokkeerd. De evolutie van deze geblokkeerde fondsen wordt beschreven in nota D hierna. De geldbeleggingen betreffen termijnbeleggingen of spaarrekeningen. De regularisatierekeningen zijn de volgende: Betaalde missiekosten , ,00 Verworven goederen/interesten en ontvangsten uit manifestaties , , , ,44 De over te dragen lasten van 2013 en 2014 slaan op aangegane kosten per einde jaar (vliegtuigtickets en andere kosten) voor missies in het buitenland voorzien respectievelijk voor begin 2014 en De verworven goederen slaan op nog niet ontvangen interesten uit thesauriebeleggingen. Het betreft hier ook inkomsten uit manifestaties van december 2014 die nog niet aan de Vereniging werden overgedragen op de afsluitingsdatum. D. Rubrieken uit het passief Het patrimonium van de Vereniging bedraagt ,71 per 31 december 2014 en wordt als volgt opgedeeld: Boni Projectreserves , , ,83 Beschikbaar vermogen , , ,88 Totaal patrimonium , , ,71 De aangroei van het vermogen van de Vereniging wordt verklaard door de winst van het boekjaar 2014, door de Raad van Bestuur beslist als volgt te bestemmen: Reserve voor projecten - Schenking ,00 Reserve voor projecten - Gebruik ,17 Toewijzing reserve voor projecten ,83 Toewijzing als beschikbaar vermogen ,02 Boni ,85 De reserve voor projecten werd in 2014 voor ,17 gebruikt en heeft betrekking op de financiering door de Vereniging van haar project in de DRC (zie nota G). Daarna besliste de Raad van Bestuur een schenking van ook aan de reserve voor projecten toe te wijzen. Als gevolg hiervan bedraagt de reserve voor projecten per 31 december 2014 in totaal ,83 wat de Vereniging toelaat, in overeenstemming met haar lange termijn visie, nieuwe ontwikkelingsprojecten aan te pakken. 6

7 De commerciële schuld bedraagt ,03, een sterke verhoging ten opzichte van Deze post heeft niet alleen betrekking op de facturen voor opname van kinderen in België maar vooral op schulden aan de vennootschap die de mailingcampagnes op zich neemt (campagne in december 2014 in tegenstelling tot 2013) en op de schuld voor de aankoop van de 2 garages (nota C) waarvan het compromis in december 2014 getekend werd. De salaris, fiscale en sociale schulden bedragen ,96 ( ,22 per 31 december 2013) en hebben betrekking op de provisie voor vakantiegeld en op de jaarlijkse taks op de VZW. De regularisatierekeningen bedragen ,88 en hebben betrekking op de subsidies en voorschotten ontvangen voor het project DRC, na aftrek van het gedeelte al benutte subsidies in functie van de al gedane uitgaven in 2014 voor dit project (zie nota G). Project DRC - Niet gebruikte subsidies DGD ,07 Project DRC - Niet gebruikte subsidies WBI 3.574,17 Project DRC - Niet gebruikt voorschot mecenaat , ,88 0,00 E. Giften aan de vereniging De giften aan de Vereniging liggen met ,42 bijna 60 % hoger dan in 2013 en verdelen zich als volgt: Giften dankzij mailingcampagnes , ,71 Spontane en andere giften , ,43 Legaten , , ,14 De giften via mailingcampagnes, georganiseerd door een externe vennootschap, gaan met 12 % achteruit tegenover Rekening houdend met de hieraan verbonden kosten, presenteert het netto resultaat zich als volgt: Giften dankzij mailingcampagnes , ,71 Kosten mailingcampagnes , , , ,93 In december 2013 werd een belangrijk campagne afgelast, wat een positieve impact had op het netto beschikbaar resultaat voor de Vereniging in De vermindering van inkomsten in 2014 wordt uitgelegd door juist de aflassing van deze campagne 2013 daar waar de kosten toenamen door een campagne in december Hiermee rekening houdend zou in 2015 het netto resultaat van de campagnes terug hoger moeten liggen. Ondanks de hoge kost, vindt de Raad van Bestuur toch dat dergelijke campagnes beter de Vereniging doen kennen en het publiek van schenkers verbreedt. 7

8 We stellen ook vast dat de overige giften verdubbelden tegenover Dit is volledig toe te schrijven aan een éénmalige gift van in 2014, daar waar de giften uit specifieke acties sterk achteruit gingen. Tenslotte heeft de Vereniging voor het eerst in 2014 genoten van verschillende legaten goed voor samen ,37. F. Resultaten van de manifestaties en activiteiten Inkomsten uit manifestaties en activiteiten , ,73 Kosten hieraan verbonden , , , ,37 De resultaten uit manifestaties en activiteiten zijn zeer belangrijk in Naast een verhoging van de activiteiten georganiseerd door de Vereniging zelf of door derden ten voordele van de Vereniging, konden we in 2014 genieten van de inkomsten uit golftornooien georganiseerd door BMW, wat ons toeliet extra in te zamelen. G. Project DRC en subsidies Sinds jaren zet de Vereniging zich in de DRC (Democratische Republiek Congo) in voor de uitbouw van een kindereenheid chirurgie en intensieve zorgen binnen de Kliniek Ngaliema te Kinshasa met als prioritaire assen transfert van medische technologie en toegang tot gespecialiseerde zorg was een keerpunt gezien de voorheen exclusieve privaat financiering nu ook belangrijke publieke subsidies ontvangt. Dank zij deze publieke en private steun, konden we in 2014 effectief van start gaan met het project. De publieke financiering komt enerzijds voor de duurtijd van één jaar van WBI (Wallonie Bruxelles International) en anderzijds van DGD (algemene directie Coöperatie voor ontwikkeling en humanitaire hulp van Buitenlandse Zaken). Daarnaast genoot de Vereniging ook van het mecenaat van een privaat partner om andere facetten van project in de DRC te financieren. 8

9 DGD WBI Mecenaat Totaal Geschatte projectkosten , , , ,13 Bevestigde subsidies , , , ,55 Financiering door de Vereniging ( ) , ,50 0, ,58 Financiering door de Vereniging (%) 20,00% 10,00% 0,00% 14,92% Ontvangen subsidies , , , ,47 Subsidies in de resultaatrekening , , , ,59 Overdragen subsidies per , , , ,88 Directe kosten 2014 Chirpa , , ,25 Directe kosten 2014 Vereniging 5.909, , , ,71 Toegewezen loonkosten 3.376, ,80 Totaal kosten Vereniging , , , ,76 In 2014 bestede subsidies , , , ,59 Netto kost gefinancierd door de Vereniging in , ,00 0, ,17 Project gefinancierd door de DGD Het totaal budget voor dit project wordt op ,40 geschat waarvan 80 % gesubsidieerd wordt door de DGD zijnde ,32. Dit project spreidt zich over 2 jaar (van april 2014 tot april 2016). In 2014, heeft de Vereniging en haar lokale vertegenwoordiger Chirpa voor ,84 aan kosten gedaan. De in 2014 door de DGD gestorte subsidies bedragen ,74, waarvan ,67 in resultaat werden genomen ter dekking van de door de Vereniging in 2014 aangegane kosten ,07 werd naar het passief van de balans overgedragen. Deze overdracht dient als dekking voor 80 % van de door de Vereniging in 2015 en 2016 nog aan te gane kosten. Dit project laat toe technische steun te verlenen aan de Kliniek Ngaliema onder andere via een totaalanalyse van water, elektriciteit, zuurstof enz. Een ter beschikking gestelde ingenieur moet de capaciteit van de lokale staf versterken in het technisch beheer van de site. In een tweede luik zal een pediater naar België komen om haar opleiding verder te zetten binnen de pediatrische reanimatiedienst van de universitaire kliniek Saint Luc te Brussel en dit voor het academiejaar Zo zal zij bij haar terugkeer in Kinshasa haar nieuwe competenties kunnen gebruiken en werken in de nieuwe eenheid kinderchirurgie en intensieve zorg. Parallel wordt er een Hospitaal Beheersplatform opgezet met als doel de bestaande beheerspraktijk te delen met verschillende hospitaalinstellingen van de Stad-Provincie Kinshasa. Hierbij moeten synergiën, gemeenschappelijke werkmiddelen en methodes gecreëerd worden die het gezondheidssysteem in de DRC ten goede moeten komen. Tenslotte werd er, dankzij lokale mecenaten, een solidariteitsfonds opgezet, dat de minder bedeelden moet toelaten ook toegang te krijgen tot gespecialiseerde gezondheidszorg. 1 Bij een eerdere versie van dit document werd er ten onrechte, respectievelijk 85, en 6, vermeld. Het totaal bedrag blijft hetzelfde. 9

10 Project gefinancierd door WBI Het totaal budget van dit project wordt op ,00 geschat waarvan 90 % of ,50 door WBI gesubsidieerd wordt. Dit project loopt over De in 2014 opgelopen kosten door de Vereniging en haar lokale vertegenwoordiger Chirpa beliepen maar ,83 dit ten gevolge van een overschatting van het opleidingsbudget in Zuid-Afrika. De door WBI in 2014 gestorte subsidie beliep waarvan ,83 in resultaat genomen werd ter dekking van de door de Vereniging in 2014 aangegane kosten. Het saldo van 3.574,17 wordt aan WBI teruggestort. De subsidie van WBI heeft toegelaten een mobiele medische eenheid uit te bouwen, volledig uitgerust voor consultaties in kindercardiologie met hartechografie en dit voor verschillende steden in de DRC. Deze consultaties laten kinderen niet alleen toe gespecialiseerd medisch advies in te winnen om ze in dit geval te oriënteren naar de kliniek Ngaliema maar ook om een betere diagnose te stellen zodat voor een hartpatiëntje een betere opvang mogelijk wordt dank zij de opleiding van het personeel van de betrokken hospitaalcentra. Deze verschillende activiteiten brengen ons dichter bij een netwerk pediatrie over het ganse land dat patiënten integreert in een referentie en tegenreferentie systeem dat op zijn beurt een efficiënte pre, per- en postoperatieve opvang verzekert. Anderzijds liet deze financiering ook toe om 8 personen op te leiden (artsen, paramedici en een biotechnieker) in Zuid-Afrika gedurende 6 à 8 weken. Project gefinancierd door een private partner De Vereniging ontving ook een belangrijke financiering ($ of ,73) van een privépartner. De al aangegane kosten bedroegen in 2014 enkel ,09 omwille van de vertraging in het materiaal levering. Het saldo van ,64 werd overgedragen naar het passief om in 2015 gebruikt te worden. De financiële inbreng dekt de aankoop van materiaal en uitrusting voor de kliniek, meer specifiek de eenheid chirurgie en pediatrische intensieve zorg. Bovendien liet deze steun ook toe een aantal verplaatsingen van de mobiele eenheid te organiseren om zo extra kinderhartconsultaties te verrichten en medisch eerste lijn personeel te trainen in de diagnose van kinderhartpathologiën. H. Hospitaalkosten en andere activiteit gebonden kosten Gesubsidieerd project DRC ,76 Hospitaalkosten , ,96 Missiekosten , ,13 Aandeel in functioneringskosten (Note I) , , , ,09 10

11 Gesubsidieerd project DRC Complementair aan de aangegane kosten voor het project DRC ( ,76) waarvan we subsidies genieten voor 80 à 100 % zoals beschreven in nota G, financiert de Vereniging ook uitgaven voor de uitbouw en opvolging van dit project, alsook uitgaven binnen de organisatie voor de documentatie en het administratief proces met betrekking tot de toegang tot publieke financiering. Zo werden er in 2014, zoals ook in vorige jaren, 4 administratieve missies georganiseerd voor de opvolging van het project DRC. Deze missies laten toe om samen te werken met de lokale verantwoordelijke van het project (aangeworven binnen de Vereniging sinds 2010). De kost van deze missies vindt u terug binnen de kosten voor missies en wordt niet gesubsidieerd. Verder vervolgt de Vereniging haar eigen professionalisering van de organisatie teneinde verder te kunnen genieten van subsidies voor toekomstige projecten. De kost van deze professionalisering wordt weergegeven in het aandeel van de werkingskosten toegewezen aan projecten. Hospitaalkosten In 2014 werden er in België 12 kinderen opgenomen: 7 met een hartafwijking, 2 met orthopedische afwijkingen, 2 met een hersentumor en één kind met een faciale misvorming. In 2013, werden er 16 kinderen in België opgevangen. Onder hen 12 met een hart/longafwijking, 2 met een faciale misvorming en 2 met orthopedische afwijkingen aan de onderste ledematen. Het in 2013 hoger bedrag aan hospitaalkosten voor de geopereerde kinderen, wordt verklaard door de hogere complexiteit van de te behandelen afwijkingen. Missiekosten De missiekosten hebben hoofdzakelijk betrekking op reiskosten en aankoop van materiaal. Ondanks het feit dat de missies zelf een groot deel van de prestaties uitmaken, blijft de kost ervan gematigd. Inderdaad, het is belangrijk te noteren dat in de DRC de lokale partner (bestaat sinds 2005) van onze Vereniging een deel van de medische en chirurgische kosten op zich neemt. Bovendien worden in sommige landen de verblijfskosten door het lokaal hospitaal of door een privaat sponsor op zich genomen. De steun van sommige farmaceutische bedrijven laat toe om specifiek materiaal van topkwaliteit te kopen aan verminderde prijs of zelfs gratis te ontvangen. Tenslotte laat het partneriaat met Brussels Airlines toe om sterk de reiskosten van de missies te drukken. In 2014, heeft de Vereniging 11 missies georganiseerd naar Benin, Senegal, Nicaragua, Rwanda en de DRC. Deze missies bestaan uit consultaties en gespecialiseerde zorgverstrekking (katheterisatie, chirurgische ingrepen ). Meer dan 50 specialisten, allen vrijwilligers, namen deel aan de medicochirurgische missies. In 2014 waren het missies voor cardiologie, orthopedie en urologie: 118 kinderen werden geopereerd en vele consultaties lieten toe om de diagnose te verfijnen en de behandeling te specifiëren. Om de lokale autonomie te verhogen, zorgde de staf van de missies ervoor dat competenties werden overgedragen door gemeenschappelijke deelname, cursussen en conferenties. 11

12 Omwille van de verminderde steun van sommige medische bedrijven die het materiaal tijdelijk ter beschikking stelden, heeft de Vereniging in 2014 zelf geïnvesteerd in de aankoop van specifiek materiaal. In dezelfde filosofie, kocht de Vereniging medicijnen en materiaal dat nodig was om de missies te doen slagen en heeft de Vereniging voor de orthopedische chirurgie materiaal geschonken aan het Saint Jean de Dieu hospitaal in Tanguiéta (Benin) en het Albert Royer hospitaal in Dakar (Senegal). In 2013 realiseerde de Vereniging 7 medico-chirurgische missies. 91 kinderen werden geopereerd en tal van consultaties grepen plaats. Ook hier werd er, naast de competentietransfer, materiaal geschonken aan het Saint Jean de Dieu hospitaal in Tanguiéta, aan het Albert Royer hospitaal in Dakar en aan de kliniek Ngaliema in Kinshasa. Tot in juni werd een Burundische chirurg in België opgeleid in hartchirurgie. I. Werkingskosten Personeelskosten , ,60 Algemene kosten , ,74 Afschrijvingen 8.606,25 Brutowerkingskosten , ,34 Personeelskosten toegewezen aan projecten ,80 Werkingskosten toegewezen aan projecten , , , ,34 De bruto werkingskosten omvatten lonen, afschrijvingen en algemene kosten (administratiekosten, erelonen, publicatie-en werkingskosten). Naast de vele vrijwilligers stelt de Vereniging 3,5 FTE te werk per einde 2014 (3 FTE in 2013). De evolutie van de loonkost wordt door de toename in FTE verklaard. Deze personen staan in voor het beheer en de opvolging van de activiteiten in België, de missies, de fondsenwerving en de communicatie/sensibilisering, en de projectontwikkeling. Via een activiteitenanalyse stelde de Vereniging vast dat 75 % van de personeelskosten toe te wijzen zijn aan activiteiten en 25 % aan administratief beheer. Daarom werden dan ook 75 % van de werkingskosten direct aan de activiteiten toegewezen. De netto functioneringskosten bedroegen in ,2 % van de inkomsten (7,5 % in 2013). J. Financiële resultaten De financiële opbrengsten komen hoofdzakelijk uit beleggingsinkomsten en wisselkoersen. De stijging ervan in 2014 wordt verklaard door de $ stijging tegenover de (middelen in het kader van het DRC project). De financiële kosten bedragen 5.335,32 in 2014 en slaan op de roerende voorheffing op de beleggingen. 12

13 13