Sociale Verzekeringen in beeld

Transcriptie

1 Sociale Verzekeringen in beeld KWARTAALBERICHT 1, 2019 BERICHT VAN DE DIRECTEUR VAN DE SOCIALE VERZEKERINGSBANK AAN DE MINISTER VAN TOERISME, VOLKSGEZONDHEID & SPORT EN DE RAAD VAN TOEZICHT & ADVIES OVER HET EERSTE KWARTAAL VAN 2019.

2

3 Inhoudsopgave Highlights eerste kwartaal I 1. Inleiding De werknemersverzekeringen Aantal verzekerden en dienstverbanden Premie-aanslagen Premie-inning Boetes, Dwang en Interest ZV/OV Ziekengeld Openstaand ziekengeld Overzicht voorlopige cijfers Ziektefonds Ongevallenfonds Voorlopige cijfers Ongevallenfonds De volksverzekeringen AOV-uitkeringsgerechtigden Premie-inkomsten AOV-AWW Begrafeniskosten AOV-gerechtigden Reparatietoeslag Voorlopige cijfers Ouderdomsfonds Aantal uitkeringen weduwen- en wezenpensioen Voorlopige cijfers Weduwen- en Wezenfonds Het Cessantiafonds Ingeschreven dienstverbanden Verzoeken Jaarlijkse bijdragen Inning Voorlopige cijfers Cessantiafonds De Sociale Verzekeringsbank: Administratie Beheerskosten Opbrengsten Diensten aan Derden Beheerskosten Opbrengsten... 24

4 7. Liquiditeitsprognose AOV/AWW II

5 Highlights Eerste Kwartaal 2019 HIGHLIGHTS ZIEKTEFONDS OVER KWARTAAL kw kw Δ kw 1 Aantal werknemers ZV ,5% Verstuurde aanslagen ZV/OV ,2% Totaal ontvangen premies ZV ( ) ( ) 36,8% Totaal ziekengelden ,3% Totaal gecompenseerde AO dagen ,8% Exploitatieresultaat ( ) ( ) -4,7% HIGHLIGHTS ONGEVALLENFONDS OVER KWARTAAL kw kw Δ kw 1 Aantal werknemers ,5% Totaal ontvangen premies ( ) ( ) 13,5% Totaal ongevallengelden ,6% Totaal gecompenseerde AO dagen ,4% Exploitatieresultaat ,6% HIGHLIGHTS OUDERDOMSFONDS OVER KWARTAAL kw kw Δ kw 1 Totaal aantal uitkeringen ,7% Totaal pensioen gerechtigden ,7% Ontvangen premies AOV/AWW (D.I.) ,6% Totaal opbrengsten (premies, reparatietoeslag en interest) ,3% Totale kosten (uitkeringen, reparatie-, AZV-toeslag, interest en adm) ( ) ( ) 2,2% Exploitatieresultaat ,5% HIGHLIGHTS WEDUWEN-EN WEZENFONDS OVER KWARTAAL kw kw Δ kw 1 Totaal aantal uitkeringen ,3% Totaal opbrengsten (premies, reparatietoeslag en interest) ,2% Totale kosten (uitkeringen, reparatie-, AZV-toeslag, interest en adm) ( ) ( ) 5,6% Exploitatieresultaat ,6% HIGHLIGHTS CESSANTIAFONDS OVER KWARTAAL kw kw Δ kw 1 Aantal dienstverbanden ,8% Verstuurde aanslagen ,9% Totaal ontvangen bijdragen ( ) ( ) 22,5% Totale kosten (uitkeringen, interest en adm) ( ) ( ) -30,5% Exploitatieresultaat ,6% I

6 HIGHLIGHTS DIENSTEN AAN DERDEN OVER KWARTAAL kw kw Δ kw 1 Opbrengsten ,2% Personeelskosten ( ) ( ) 4,3% Algemene kosten (52.751) (18.319) 188,0% Totale kosten ( ) ( ) 19,4% Doorbelastekosten (34.020) (32.751) 3,9% Resultaat ,0% HIGHLIGHTS ADMINISTRATIEFONDS OVER KWARTAAL kw kw Δ kw 1 Opbrengsten ,0% Personeelskosten ( ) ( ) 3,9% Algemenekosten ( ) ( ) 6,2% Interestkosten ,8% Totale kosten ( ) ( ) 4,5% Resultaat ,1% II

7 1. Inleiding De Sociale Verzekeringsbank (SVb) heeft een belangrijke rol als uitvoerder van de socialezekerheidswetgeving op Aruba. In dit kader beheert de bank het ouderdomsfonds (AOV), het weduwen- en wezenfonds (AWW), het ziektefonds (ZV), het ongevallenfonds (OV) en het Cessantiafonds. Naast het administreren van de fondsen monitort de bank verschillende ontwikkelingen, vooral binnen de economie, die invloed hebben op de financiële positie van de fondsen. Elk kwartaal rapporteert de bank over deze zaken aan de Minister belast met de bank en aan de Raad van Toezicht en Advies middels een kwartaalbericht. De wereldeconomie In haar meest recente publicatie gaf de International Monetary Fund (IMF) 1 de wereldwijde economische groeiverwachtingen aan voor het voorgaand jaar en de komende jaren. Voor 2018 is de economische groeiverwachting nog steeds op 3,6 procent en voor 2019 op 3,3 procent. De economische expansie voor 2020 wordt geraamd op 3,6 procent in reële termen. De lokale economie De Centrale Bank van Aruba (CBA) heeft in haar laatste Economic Forecast Monitor van juli haar ramingen voor het bruto binnenlands product (bbp) voor 2017 evenals de projecties voor 2018 herzien, rekening houdend met de meest recente ontwikkelingen en gegevens. De lokale economische groei voor 2017 werd aangepast van 2,6 procent naar 1,2 procent in reële termen. Deze aanpassing van economische groei is voornamelijk het gevolg van de aanzienlijke vertraging bij verschillende investeringsprojecten, zoals de verbouwing van de raffinaderij tot een upgrader. De CBA gaf verder ook een bijstelling aan naar beneden van de groeiprognose voor het jaar 2018, van 2,7 procent naar 0,3 procent in reële termen. Bij het sluiten van dit bericht zijn de projecties van de CBA voor het jaar 2019 nog niet beschikbaar. Rapportering Het huidige verslag betreft cijfers over het jaar 2019 van de fondsen onder beheer van de SVb en het administratiefonds van de SVb. Bovendien bevat het bericht ook de jaarcijfers van 2018 en prognoses voor het verslagjaar. Het kwartaalbericht verschijnt vier keer per jaar. 1 World Economic Outlook, IMF, April, Economic Forecast Monitor, CBA, July 2,

8 2. De werknemersverzekeringen Een werknemer die ingeschreven is bij de Sociale verzekeringsbank (SVb) is verzekerd voor loonderving als gevolg van ziekte wanneer hij een inkomen heeft onder de premieloongrens en ongeval, ongeacht de hoogte van het inkomen, volgens de landsverordeningen ziekte-en ongevallenverzekering. 2.1 Aantal verzekerden en dienstverbanden Het aantal ingeschreven werkgevers is aan het eind van het eerste kwartaal 2019 toegenomen met 44 (1,2%) tot ten opzichte van eind van het jaar Het totaalaantal werknemers ingeschreven bij de bank is toegenomen met (2,5%) en komt uit op De groep ziekteverzekerden is ook gedurende het eerste kwartaal toegenomen, tot verzekerden, wat een groei is van (2,8%) ten opzichte van eind Aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 heeft de bank een totaal van ingeschreven dienstverbanden geregistreerd, hetgeen een groei is van (5,0%) ten opzichte van eind Na mutaties die gedurende de volgende jaren zullen plaatsvinden, verwacht de bank dat het totaalaantal verzekerden ZV en werknemers voor 2019 uiteindelijk op en zullen uitkomen. 1. OVERZICHT INGESCHREVEN WERKGEVERS, WERKNEMERS EN DIENSTVERBANDEN Eind kw Eind kw Eind 2018 Begroting Δ Kw 1 Δ YTD Werkgevers ,5% 1,2% Werknemers (ZV) ,5% 2,8% Werknemers ,5% 2,5% Dienstverbanden ,8% 5,0% 2.2 Premie-aanslagen Aan het begin van het jaar stuurt de bank de voorlopige premie-aanslagen ziekte- en ongevallenverzekering (ZV/OV) over het lopend boekjaar naar de werkgevers. Indien zich gedurende het jaar grote mutaties voordoen, stuurt de bank nadere voorlopige premie-aanslagen naar desbetreffende werkgevers. Gedurende het jaar legt de bank definitieve aanslagen op die betrekking hebben op eerdere jaren. Het totaal verstuurde voorlopige aanslagen bedraagt 44,0 miljoen florin, terwijl er definitieve aanslagen werden opgelegd ter waarde van 0,14 miljoen florin. De nettowaarde van de opgelegde aanslagen bedraagt dan ook 43,9 miljoen florin. Dit is een netto toename van 1,4 miljoen florin ten opzichte van het eerste kwartaal van 2018 (zie tabellen 2A en 2B). 2

9 2A. NETTO WAARDE VAN DE VERSTUURDE AANSLAGEN ZV-OV NAAR JAAR Jaar van aanslag Eind kw Eind kw Eind Totaal B. VERANDERINGEN AANSLAGEN VAN 2019 T.O.V Eind kw Eind kw Eind 2018 Δ Kw 1 Δ YTD In MLN AWG Netto waarde 43,89 42,54 41,04 1,35 2,85 Lopend jaar 44,03 42,85 42,22 1,18 1,81 Voorgaande jaren -0,14-0,31-1,18 0,17 1, Premie-inning Gedurende de eerste drie maanden van 2019 heeft de bank 21,3 miljoen florin ontvangen aan premies ZV/OV. Het betreft 20,6 miljoen florin aan premies van het lopend jaar en 0,7 miljoen florin aan premies van voorgaande jaren. Voor de achterstallige premiebetalingen heeft de bank een totaal van 31 betalingsregelingen getroffen voor een totaalbedrag van 0,15 miljoen florin. Over dezelfde periode vorig jaar werden 36 betalingsregelingen getroffen voor een totaalbedrag van 0,25 miljoen florin. De stand van de nog te vorderen premies stond aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 op 60,4 miljoen florin. Tabellen 3 en 4 op de volgende pagina geven een overzicht weer van het ontvangen premies en de nog te vorderen premies voor het eerste kwartaal van 2019 voor het Ziekte- en Ongevallenfonds. 3

10 3A. OVERZICHT VORDERINGEN EN INNING PREMIES ZIEKTEFONDS Kw Kw Vorderingen Premie aanslagen lopend jaar Premie ontvangsten lopend jaar ( ) ( ) Nog te vorderen premies lopend jaar Te vorderen premies voorgaande jaren Ontvangen premies voorgaande jaren ( ) ( ) Nog te vorderen premies voorgaande jaren Totaal ontvangen premies ( ) ( ) 3B. OVERZICHT VORDERINGEN EN INNING PREMIES ONGEVALLENFONDS Kw Kw Vorderingen Premie aanslagen lopend jaar Premie ontvangsten lopend jaar ( ) ( ) Nog te vorderen premies lopend jaar Te vorderen premies voorgaande jaren Ontvangen premies voorgaande jaren ( ) ( ) Nog te vorderen premies voorgaande jaren Totaal ontvangen premies ( ) ( ) Het totaal ontvangen premies ZV/OV kwam 5,0 miljoen florin (30,5%) hoger uit ten opzichte van het eerste kwartaal van Van het totaal ontvangen premies waren 6,7 miljoen contante betalingen en 14,5 miljoen verrekeningen met openstaande ziekengelden aan werkgevers (zie tabel 4). 4. OVERZICHT CASHONTVANGSTEN EN VERREKENINGEN PREMIES ZV-OV Kw Kw Δ Kw 1 in % Cashontvangsten ( ) ( ) 12,5% Verrekeningen ( ) ( ) 41,0% Totaal ( ) ( ) 30,5% Ten einde inzicht te geven in de effectiviteit van het innen bij de bank wordt in tabel 4B een overzicht gegeven van de geïnde premies tot eind maart 2019 voor de premiejaren 2015 en verder. Uit het overzicht valt op te maken dat van de opgelegde premies die betrekking hebben op 2015, 2016 en 2017 al over 97% door de bank is ingevorderd. 4

11 4B. OVERZICHT INNINGSPERCENTAGE PREMIES ZV/OV Opgelegde premies ZV/OV Geïnde premies ZV/OV Inningspercentage -47% -96% -97% -97% -98% 2.4 Boetes, Dwang en Interest ZV/OV Het totaal ontvangen boetes, dwang en interest ZV/OV over het eerste kwartaal van 2019 bedraagt 0,19 miljoen florin. Vergeleken met eenzelfde periode van het voorgaand jaar zijn de ontvangsten met 25% afgenomen. Tabel 5B geeft een overzicht weer van de vorderingen en ontvangsten boetes, dwang en interest voor het eerste kwartaal van A. OVERZICHT ONTVANGSTEN BOETES, DWANG EN INTEREST ZV-OV Kw Kw Δ Kw 1 in % Cashontvangsten ( ) ( ) -33,0% Verrekeningen (20.102) ,1% Totaal ( ) ( ) -24,7% Te Vorderen 5B. OVERZICHT VORDERINGEN EN INNING BOETES, DWANG EN INTEREST ZV-OV Kw Kw Δ kw 1 in % Boetes % Dwang % Interest % Terug te vorderen Totaal vorderingen % Ontvangsten Boetes ( ) ( ) -30% Dwang (2.072) (1.955) 6% Interest (4.547) (1.387) 228% Terug te vorderen (8.000) Totaal ontvangsten ( ) ( ) -25% 2.5 Ziekengeld Het totaalaantal AO dagen van werknemers die gecompenseerd werd uit het Ziektefonds gedurende het eerste kwartaal van 2019 kwam uit op dagen. Ten opzichte van het eerste kwartaal van 2018 is dit een toename van 2,8%. Toch is het totaal te betalen ziekengelden voor deze periode amper met 0,03% toegenomen ten opzichte van kwartaal Het aantal geschreven zwangerschaps- en 5

12 bevallingsbrieven is met 26 toegenomen gedurende het eerste kwartaal van Tabel 6 geeft een overzicht weer van de bovengenoemde informatie over de ziekteverzekering. 6. OVERZICHT INFORMATIE ZIEKTEVERZEKERING kw kw Δ in % Ziekengeld aan werkgevers (x 1 MLN) 6,83 6,80 0,4% -Aantal verzekerde AO-dagen ,1% Ziekengeld op naam (x 1 MLN) 0,26 0,29-10,6% -Aantal verzekerde dagen ,8% Gemiddelde dagloon gecompenseerde AO-dagen 88,44 90,97-2,8% Zwangerschaps- en bevallingsbrieven ,8% Totaal gecompenseerde AO dagen ,8% Totaal Ziekengelden (x 1 MLN) 7,09 7,09 0,0% Premie 2,65% 2,65% - Premieloongrens in AWG Openstaand ziekengeld Aan het begin van het jaar bedroeg het totaal van de openstaande zieken- en ongevallengelden 19,2 miljoen florin. Gedurende de periode januari maart 2019 is dit bedrag verder toegenomen met 7,9 miljoen. Echter, gedurende ditzelfde periode werden er 14,7 miljoen florin met openstaande premies verrekend. Voorts werd er gedurende het eerste kwartaal 2,1 miljoen contant uitbetaald aan werkgevers en direct aan werknemers. Het totaal openstaande zieken- en ongevallengelden stond dan ook aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 op 10,2 miljoen florin, hetgeen 9,0 miljoen (47,0%) minder is dan eind van het jaar Tabel 7A geeft de schulden uitgebreid weer. 6

13 7A. OVERZICHT BETALING IN CASH EN VERREKENINGEN VAN OPENSTAANDE ZIEKENGELD Beginsaldo kw kw Begin 2018 Δ kw Δ YTD Beginsaldo te betalen ziekengeld ,5% 6,5% Beginsaldo ziekengeld op naam ,8% 41,8% Beginsaldo te betalen claims (78.657) ( ) ( ) -25,3% -25,3% Beginsaldo te betalen Ongevallen ,8% -68,8% TOTAAL BEGINSALDO ,5% 6,5% kw kw Begin 2018 Δ kw Δ YTD Ziekengeld ,4% -74,7% Terugstorting ,6% Ziekengeld op naam ,6% -76,0% Te betalen belastingen en sociale premies ZV ,3% -76,8% Af te dragen tbv derden Ongevallengeld ,5% -96,5% Ongevallengeld op naam ,2% -86,1% Blijvende uitkeringen op naam OV ,2% -52,8% Te betalen belastingen en sociale premies OV ,4% -77,9% Af te dragen tbv derden ,0% -75,0% Claims (ZV) (690) Claims (OV) TOTAAL TE BETALEN ZV & OV ,3% -75,0% Verrekening ziekengeld ( ) ( ) ( ) 51,4% -24,9% Overige verrekeningen ( ) Verrekening claims (738) ,3% Verjaring TOTAAL VERREKENINGEN ( ) ( ) ( ) 41,1% -10,6% Betaling ziekengeld ( ) ( ) ( ) -42,8% -85,5% Betaling ziekengeld op naam ( ) ( ) ( ) 5,3% -73,7% Betaling ongevallengeld ( ) ( ) ( ) -19,8% -77,7% Betaling claims - (901) (19.039) - - TOTAAL BETALINGEN ( ) ( ) ( ) -38,5% -84,4% Eindsaldo kw kw Eind 2018 Δ kw Δ YTD Eindsaldo te betalen ziekengeld ,8% -46,9% Eindsaldo ziekengeld op naam ,1% -15,1% Eindsaldo te betalen claims (73.690) (78.656) (78.657) -6,3% -6,3% Eindsaldo te betalen ongevallen ,8% 0,6% TOTAAL EINDSALDO ,8% -46,9% Eindsaldo openstaande ziekengelden* ,8% -47,1% *Eindsaldo openstaande ziekengelden = te betalen ziekengeld + claims Van de 10,2 miljoen florin openstaande ziekengelden bedraagt het gedeelte van het ziektefonds 10,1 miljoen florin. Deze openstaande ziekengelden (te betalen ziekengeld + claims) worden verder onderverdeeld in 4 categorieën: 0-90 dagen, dagen, dagen, en boven 360 dagen (zie tabel 7B). De openstaande ziekengelden zijn aan het eind van het eerste kwartaal met 15% afgenomen ten opzichte van eenzelfde periode van het voorgaande jaar. 7

14 7B. OVERZICHT OUDERDOM OPENSTAANDE ZIEKENGELDEN 2019 kw kw Eind 2018 Verandering 0-90 dagen % dagen % dagen % Boven 360 dagen % verschil 174 (174) - (2) Totale openstaande ziekengelden % 2.7 Overzicht voorlopige cijfers Ziektefonds Aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 vertoont de voorlopige exploitatierekening van het Ziektefonds een tekort van 1,1 miljoen florin (tabel 8A). De totale opbrengsten zijn met 1,0% toegenomen en de totale kosten met 0,3% ten opzichte van het eerste kwartaal van het jaar Tabel 8 op de volgende pagina geeft de balans weer voor het Ziektefonds. 8.A VOORLOPIGE CIJFERS EXPLOITATIEREKENING ZIEKTEFONDS Opbrengsten kw kw Begroting kw Begroting 2019 Δ kw Δ begrotingkw1 Premies ,9% -2,2% Boete opbrengsten ,0% Opbrengst beslaglegging en openbare verkoop ,0% Interestopbrengsten ,7% Totale opbrengsten ,0% -0,7% Kosten Uitkeringen ( ) ( ) ( ) ( ) 0,3% -0,8% Administratiekosten ( ) ( ) ( ) ( ) 0,3% 0,0% Interest- en bankkosten - 0,0% 0,0% Totale kosten ( ) ( ) ( ) ( ) 0,3% -0,6% Exploitatieresultaat ( ) ( ) ( ) ( ) -4,7% 0,3% 8

15 8. VOORLOPIGE CIJFERS BALANS ZIEKTEFONDS 2019 kw kw Eind 2018 Δ kw Δ YTD ACTIVA (x 1 MLN) Vlottende activa Te vorderen premies (inclusief voorziening te vorderen premies) ,82 22,66 Rekening courant Schommelfonds ZV/OV ,51-3,20 Rekening courant SVb ,21 3,21 Liquide middelen ,97 3,32 Totaal activa ,86 25,98 PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen ( ) ,86-2,86 Toevoeging/ (onttrekking) aan het eigen vermogen ( ) ( ) ( ) 0,05 1,80 Totaal eigen vermogen ( ) ( ) ( ) -2,81-1,06 Kortlopende schulden Rekening courant Ongevallenfonds ,99 9,11 Rekening courant Cessantiafonds ,53 0,18 Rekening courant SVb ,82 1,50 Nog te betalen ziekengelden ,48-9,00 Nog te betalen belastingen en sociale premies ,01-0,01 Overige kortlopende schulden ,80 25,26 Totaal kortlopende schulden ,66 27,04 Totaal passiva ,86 25, Ongevallenfonds Gedurende het eerste kwartaal van 2019 werden er in totaal 125 verzoeken bedrijfsongevallen toegekend, terwijl er 13 verzoeken werden afgewezen. Voor het eerste kwartaal van 2018 was het aantal toegekende verzoeken 106 en het aantal afgewezen verzoeken vier. Het totaalaantal gecompenseerde AO-dagen uit het Ongevallenfonds komt uit op dagen, wat een daling is van 275 dagen (3,4%) ten opzichte van het totaalaantal van kwartaal 1, Als gevolg van een stijging in de gemiddelde dagloon van de gecompenseerde AO-dagen is de totale uitkeringen van het fonds met 2,9% toegenomen (zie tabel 9). 9

16 9. OVERZICHT INFORMATIE ONGEVALLENVERZEKERING kw kw Δ in % Aantal toegewezen verzoeken bedrijfsongevallen (BO) ,9% Aantal niet gehonoreerde verzoeken BO ,0% Ongevallengeld aan werkgevers (x 1 MLN) 0,46 0,43 6,1% -Aantal dagen ,6% Ongevallengeld op naam (x 1 MLN) 0,06 0,08-23,2% -Aantal dagen ,8% Blijvende uitkeringen op naam (X1 MLN) 0,14 0,13 7,3% -Aantal dagen ,7% Gemiddelde dagloon gecompenseerde AO-dagen 83,27 78,23 6,4% Totaal gecompenseerde AO dagen ,4% Totaal Ongevallengelden (x 1 MLN) 0,66 0,64 2,9% Premie (afhankelijk van gevarenklasse varieert tussen) 0,25% - 2,50% 0,25% - 2,50% - Premieloongrens in AWG Voorlopige cijfers Ongevallenfonds Aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 vertoont de voorlopige exploitatierekening van het Ongevallenfonds een overschot van 1,2 miljoen florin (tabel 10A). De totale opbrengsten vertonen een daling van 1,2% en de totale kosten een toename van 2,4% ten opzichte van het eerste kwartaal van Tabel 10 op de volgende pagina geeft een overzicht weer van de balans van het Ongevallenfonds eind eerste kwartaal van A. VOORLOPIGE CIJFERS EXPLOITATIEREKENING ONGEVALLENFONDS Opbrengsten kw kw Begroting kw Begroting 2019 Δ kw Δ begrotingkw 1 Premies ,2% -2,7% Interestopbrengsten ,0% 0,0% Totale opbrengsten ,2% -2,7% Kosten Uitkeringen ( ) ( ) ( ) ( ) 2,6% -13,3% Administratiekosten ( ) ( ) ( ) ( ) 0,0% Interestkosten ,0% 0,0% Totale kosten ( ) ( ) ( ) ( ) 2,4% -7,4% RESULTAAT ,6% 2,6% 10

17 10. VOORLOPIGE CIJFERS BALANS ONGEVALLENFONDS VOOR 2019 kw kw Eind 2018 Δ kw Δ YTD ACTIVA (x 1 MLN) Vlottende activa Te vorderen premies (inclusief voorziening te vorderen premies) ,46 - Rekening courant Ziektefonds ,99 8,82 Rekening courant SVb ,04 0,19 Liquide middelen ,28-0,30 Totaal activa ,30 8,71 PASSIVA Kortlopende schulden Rekening courant Schommelfonds ZV/OV ,09 1,22 Rekening courant SVb ,01 Nog te betalen ongevallengelden ,00 0,00 Nog te betalen belastingen en sociale premies ,01-0,00 Overige kortlopende schulden ,21 7,50 Totaal kortlopende schulden ,30 8, Totaal passiva ,30 8,71 11

18 3. De volksverzekeringen De SVb is verantwoordelijk voor het uitvoeren van twee volksverzekeringen: de Algemene Ouderdomsverzekering (AOV) en de Algemene Weduwen- en Wezensverzekering (AWW). De AOV verzekerd iedere inwoner die ingeschreven staat in het bevolkingsregister tegen het verlies van inkomen als gevolg van ouderdom en de AWW tegen inkomensverlies door overlijden van de echtgenoot of echtgenote of ouders. De financiering van beide verzekeringen vindt plaats door middel van premies. Iedere verzekerde die een inkomen geniet is verplicht premies af te dragen aan het Ouderdomsfonds en het Weduwe- en Wezenfonds. Indien de verzekerde in loondienst is, worden de premie deels door de werkgever en deels door de werknemer betaald. Tot en met het jaar 2014 ging het recht op een AOV-uitkering in op de 60-jarige leeftijd van de verzekerde. Vanaf 1 januari 2015 neemt de pensioengerechtigde leeftijd jaarlijks met een ½ jaar toe, tot en met 65 jaar in Per 1 januari 2019 is de pensioengerechtigde leeftijd 62 ½ jaar en het pensioenbedrag van een alleenstaande gerechtigde 1.132,- florin per maand (2018: 1.107,- florin). 3.1 AOV-uitkeringsgerechtigden Eind eerste kwartaal 2019 keerde de bank een totaal van ouderdomspensioenen uit, aan totaal gerechtigden. Hiervan werden iets meer dan 90% uitbetaald aan gerechtigden op Aruba, terwijl Nederland met 6%- bovenaan de lijst van landen staat waar de meeste buitenlandse uitkeringen worden uitbetaald. Door de verhoging van de pensioengerechtigdeleeftijd naar 62 ½ werden er voor het eerste kwartaal van 2019 amper 148 nieuwe uitkeringen geregistreerd (32 meer ten opzichte van kwartaal ). Gedurende genoemde periode werden er 137 pensioengerechtigden van het pensioenbestand afgevoerd wegens sterfte. Tabel 11 geeft een overzicht weer van de informatie betreffende de ouderdomsverzekering. 11. OVERZICHT INFORMATIE ALGEMEEN OUDERDOMSVERZEKERING kw kw Eind 2018 Begroting 2019 Δ kw Δ YTD Totaal aantal uitkeringen Totaal aantal gerechtigden Nieuwe toekeningen (627) Afvoeringen (26) (479) Premie 14,5% 14,5% 14,5% 14,5% - - Premieloongrens in AWG

19 3.2 Premie-inkomsten AOV-AWW De premies van de volksverzekeringen worden geïnd door de Departamento di Impuesto (DIMP). De Directie Financiën maakt maandelijks voorschotten van deze over aan de bank. Regelmatig vinden er verrekeningen plaats tussen de geïnde bedragen en de ontvangen voorschotten. Gedurende het eerste kwartaal van 2019 heeft de DIMP 74,4 miljoen florin premie AOV/AWW geïnd (zie tabel 12). Dit is een toename van 12,6 % vergeleken met het eerste kwartaal van Tot en met eind maart had de bank 74,4 miljoen florin premies AOV/AWW ontvangen van Land voor wat betreft premies van het jaar NETTO PREMIE-ONTVANGSTEN AOV/AWW 2019 kw kw Verschil in AWG Verschil in % januari ,7% februari ,6% maart ,0% Totaal ,6% Bron: DIMP Tabel 13 geeft de vergelijking weer van de gerealiseerde premieontvangsten AOV/AWW fiscaal jaar 2019 voor het eerste kwartaal ten opzichte van de prognose premieontvangsten AOV/AWW voor De gerealiseerde premieontvangsten ligt 0,4 miljoen florin lager dan de prognose premieontvangsten voor het eerste kwartaal van PROGNOSE EN GEREALISEERDE ONTVANGSTEN AOV/AWW VOOR 2019 Ontvangsten 2019 Prognose 2019 Verschil Januari Februari Maart Totaal Bron: SVb & DIMP (*1000) 3.3 Begrafeniskosten AOV-gerechtigden De nabestaanden van de AOV-uitkeringsgerechtigden die overleden zijn, hebben recht op een vergoeding voor de begrafeniskosten gelijk aan ten hoogste drie keer de uitkering van een alleenstaande (3 x 1.132= florin). De totale vordering van het eerste kwartaal van 2019 bedroeg 0,5 miljoen florin (2018: 0,4 miljoen). Hoewel er minder afvoeringen zijn wegens sterfte (conform tabel 11) wordt de toename in begrafeniskosten veroorzaakt door de verhoging van het pensioenbedrag per 1 januari Reparatietoeslag Sinds 1 januari 2011 is de landsverordening reparatietoeslag van kracht. Op basis van deze regeling komen uitkeringsgerechtigden van het ouderdoms-, weduwen- en wezenpensioen in aanmerking voor 13

20 een toeslag van 100, - florin per maand (vanaf 1 januari 2013). Met ingang van 1 juli 2018 werd de reparatietoeslag voor alle pensioengerechtigden (AOV en AWW) verhoogd naar 125,- florin per maand. In de exploitatierekeningen van het Ouderdoms- en het Weduwen- en Wezenfonds wordt de landsbijdrage voor deze toeslag meegenomen in de premieopbrengsten, terwijl de uitgekeerde toeslag gerubriceerd is onder de uitkeringen. Over het eerste kwartaal van 2019 werd er 8,2 miljoen florin uitbetaald aan reparatietoeslag, waarvan 7,7 miljoen uit het AOV-fonds en 0,5 miljoen uit het AWW-fonds. De ontvangen reparatietoeslag van Land Aruba over deze periode bedraagt 7,2 miljoen totaal; 6,8 voor het AOV en 0,3 miljoen florin voor het AWW-fonds. 3.5 Voorlopige cijfers Ouderdomsfonds Aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 vertoont de voorlopige exploitatierekening van het Ouderdomsfonds een overschot van 4,4 miljoen florin (zie tabel 14). De totale opbrengsten bedragen 73,2 miljoen en de totale kosten 68,8 miljoen florin. De stijging in de uitkeringskosten wordt veroorzaakt door de instroom van pensioengerechtigden in januari en door de stijging van de pensioenbedragen per 1 januari Tabel 14A op de volgende pagina geeft de balans weer voor het Ouderdomsfonds. 14. VOORLOPIGE CIJFERS EXPLOITATIEREKENING OUDERDOMSFONDS VOOR 2019 Opbrengsten kw kw Begroting kw Begroting 2019 Δ kw (x 1 MLN) Δ begroting kw-1 Premie opbrengsten AOV ,8 0,0 Reparatietoeslag ,1 1,8 Interest opbrengsten ,0 0,0 Totale opbrengsten ,2 1,8 Kosten Uitkeringen ( ) ( ) ( ) ( ) 1,6 1,7 Reparatietoeslag ( ) ( ) ( ) ( ) 1,5 2,2 Toeslag AZV ( ) ( ) ( ) ( ) -1,6-0,2 Totaal uitkeringen ( ) ( ) ( ) ( ) 1,5 3,7 Administratiekosten ( ) ( ) ( ) ( ) 0,0 - Interest en bankkosten - (13.350) ,0 - Totale kosten ( ) ( ) ( ) ( ) 1,5 3,7 Resultaat ,2 1,9 14

21 14A. VOORLOPIGE CIJFERS BALANS OUDERDOMSFONDS VOOR 2019 kw Kw Eind 2018 Δ kw 1 ACTIVA (x 1 MLN) Te vorderen premies (10,2) Vooruitbetalingen (5,8) Te ontvangen reparatietoeslag Rekening courant AWW Rekening courant SVb ,1 Liquidemiddelen ,0 Totaal activa ,4 PASSIVA Verschuldigt aan het Schommelfonds AOV/AWW ,1 Aan het Schommelfonds AOV/AWW (1,2) ,9 Kortlopende schulden Te betalen uitkeringen (0,8) Te betalen AZV toeslag (0,5) Overige kortlopendeschulden (0,1) Totaal kortlopende schulden (1,5) Totaal passiva ,4 3.6 Aantal uitkeringen weduwen- en wezenpensioen Eind 2018 keerde de bank een totaal van weduwen- en wezenpensioenen uit. Gedurende het eerste kwartaal van 2019 is dit aantal met 8 afgenomen tot uitkeringen. Tabel 15 geeft een overzicht van de informatie betreffende het weduwen- en wezenpensioen met een vergelijking eerste kwartaal 2019 en het eerste kwartaal van OVERZICHT INFORMATIE ALGEMEEN WEDUWEN- EN WEZENPENSIOEN kw kw Eind 2018 Δ kw Δ YTD Totaal aantal uitkeringen (179) (8) -Weduwen Wezen (149) (24) Premie 1,0% 1,0% 1,0% - - Premieloongrens in AWG Voorlopige cijfers Weduwen- en Wezenfonds Aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 vertoont de voorlopige exploitatierekening van het Weduwen- en Wezenfonds een overschot van 0,8 miljoen florin (zie tabel 16). De totale opbrengsten bedragen 4,9 miljoen florin en de totale kosten 4,2 miljoen. Er is een kleine daling in de opbrengsten (0,1 miljoen) en een stijging in de uitkeringskosten (0,2 miljoen) ten opzichte van het eerste kwartaal 15

22 van Tabel 16A op de volgende pagina geeft de balans weer van het Weduwen- en Wezenfonds voor het eerste kwartaal van VOORLOPIGE CIJFERS EXPLOITATIEREKENING WEDUWEN- EN WEZENFONDS VOOR 2019 kw kw Begroting kw Begroting 2019 Δ kw Δ begrotingkw1 (x 1 MLN) Opbrengsten Premie opbrengsten AWW (0,1) (0,0) Reparatietoeslag (0,1) (0,1) Interest opbrengsten ,0 0,0 Totale opbrengsten (0,1) (0,1) Kosten Uitkeringen ( ) ( ) ( ) ( ) 0,12 (0,0) Reparatietoeslag ( ) ( ) ( ) ( ) 0,1 0,1 Toeslag AZV ( ) ( ) ( ) ( ) (0,0) (0,0) Totaal uitkeringen ( ) ( ) ( ) ( ) 0,2 0,1 Administratiekosten (95.029) (93.081) (95.029) ( ) 0,0 - Interest en bankkosten Totale kosten ( ) ( ) ( ) ( ) 0,2 0,1 RESULTAAT (0,3) (0,1) 16

23 16A. VOORLOPIGE CIJFERS BALANS WEDUWEN- EN WEZENFONDS VOOR 2019 kw Kw Eind 2018 Δ kw 1 ACTIVA (x 1 MLN) Te vorderen premies (1,1) Vooruitbetalingen (0,6) Nog te ontvangen reparatietoeslag Rekening courant SVb ,2 Rekening courant AOV - - Uitgegeven leningen - - Liquidemiddelen ,3 Totaal activa ,9 PASSIVA Verschuldigt aan het Schommelfonds AOV/AWW ,0 Aan het Schommelfonds AOV/AWW (0,3) ,7 Kortlopende schulden Te betalen uitkeringen (1,7) Te betalen AZV toeslag (0,0) Overige kortlopendeschulden (0,0) Totaal kortlopende schulden (1,7) Totaal passiva ,9 17

24 4. Het Cessantiafonds De werknemer, wiens dienstbetrekking eindigt anders dan door zijn schuld of ten gevolge van een aan hem toe te rekenen omstandigheid wordt door de werkgever een eenmalige uitkering toegekend. Indien een werkgever failliet is verklaard, is opgehouden te betalen, of in staat van surseance van betaling verkeert, betaalt de Bank de cessantia-uitkering aan de werknemer vanuit het Cessantiafonds. In tijden dat de economie minder goed presteert kan dit een drukkend effect hebben op de werkgelegenheid, waardoor het beroep op het Cessantiafonds kan toenemen. Dit vertaalt zich in een stijging van de uitkeringskosten en een daling van de inkomsten door de afname in het aantal ingeschreven dienstverbanden. Andersom geldt bij een toenemende werkgelegenheid, dat de jaarlijkse bijdrage van de werkgevers toeneemt. 4.1 Ingeschreven dienstverbanden Voor het bepalen van de jaarlijkse bijdrage van de werkgevers is het aantal geregistreerde dienstverbanden aan het begin van het jaar van belang. De werkgever is per dienstverband een bijdrage plichtig van 40, - florin. Verder is de werkgever geen bijdrage plichtig voor arbeidsplaatsen ingevuld gedurende het jaar. Het aantal dienstverbanden ingeschreven bij de bank aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 is Eind december 2018 was deze dienstverbanden (zie tabel 17). Hierbij dient rekening te worden gehouden met het feit dat de genoemde aantallen aan verandering onderhevig zijn, omdat mutaties achteraf verwerkt worden. De verwachting is dat dit aantal aan het eind van dit jaar uiteindelijk, na het verwerken van de mutaties, zal uitkomen op dienstverbanden. 4.2 Verzoeken Gedurende het eerste kwartaal van 2019 werd er een totaal van 3 verzoeken ingediend voor een uitkering uit het Cessantiafonds, terwijl er 7 verzoeken (van vorige periodes) werden toegekend. Bij het afronden van dit bericht zijn de ingediende verzoeken nog in behandeling. Het betreft twee bedrijven die failliet zijn verklaard, en één die is opgehouden te betalen. Tabel 17 geeft een overzicht weer van informatie voor wat betreft het Cessantiafonds. 17. OVERZICHT INFORMATIE CESSANTIAFONDS kw kw Eind 2018 Δ kw Δ YTD Aantal dienstverbanden Ingediende verzoeken (5) (31) Toegekende verzoeken (3) (15) Bijdrage per werknemer in AWG 40,00 40,00 40,

25 4.3 Jaarlijkse bijdragen Hoewel de jaarlijkse bijdragen van de werkgevers aan het Cessantiafonds door middel van een aangifte dienen plaats te vinden, stuurt de bank aan het begin van het jaar een voorlopige aanslag aan de werkgevers ter herinnering aan de betaling. Verder wordt dezelfde procedure gehanteerd als bij de ziekte- en ongevallenverzekering. Er worden ook nadere voorlopige aanslagen en definitieve aanslagen aan de werkgevers verstuurd. Het totaal opgelegde aanslagen van het Cessantiafonds gedurende het eerste kwartaal 2019 bedroeg 2,0 miljoen florin (zie tabel 18). Dit is een stijging van 0,1 miljoen florin ten opzichte van verstuurde aanslagen gedurende het eerste kwartaal van 2018 (zie tabel 18A). 18. NETTO WAARDE VAN DE VERSTUURDE AANSLAGEN CESSANTIA Jaar van aanslag kw kw Eind Totaal A. VERANDERINGEN VAN 2019 T.O.V kw kw Eind 2018 Δ kw 1 Δ YTD Netto waarde Lopend jaar Voorgaande jaren (6.760) (14.160) (89.720) Inning Het innen van de bijdragen aan het Cessantiafonds kan op twee manieren plaatsvinden: contante betalingen door de werkgevers, of middels verrekeningen met openstaande ziekengelden. Gedurende 19

26 het eerste kwartaal van 2019 heeft de bank een totaal van 0,66 miljoen florin ontvangen aan bijdragen, waarvan 0,63 miljoen florin contant en 0,04 miljoen door middel van verrekeningen. Dit is een toename van 22,5% ten opzichte van de ontvangsten van het eerste kwartaal van 2018 (zie tabel 19). 19. OVERZICHT CASHONTVANGSTEN EN VERREKENINGEN CESSANTIA kw kw Δ kw Δ in % Premie Cashontvangsten ( ) ( ) ( ) 28,8% Verrekeningen (35.869) (54.141) ,7% Totaal ( ) ( ) ( ) 22,5% Van de 0,66 miljoen florin totaal ontvangen bijdragen heeft 0,58 miljoen betrekking op het lopend jaar, terwijl er 0,08 miljoen betrekking heeft op eerdere jaren. Tot en met eind maart 2019 bedroeg de nog te vorderen bijdragen van het lopend jaar 1,4 miljoen florin en die van voorgaande jaren 1,9 miljoen florin (zie tabel 20). 20. OVERZICHT VORDERINGEN EN BETALINGEN CESSANTIAFONDS 2019 kw kw Vorderingen Te vorderen bijdragen lopend jaar Ontvangen bijdragen lopend jaar ( ) ( ) Nog te vorderen bijdragen lopend jaar Te vorderen bijdragen voorgaande jaren Ontvangen bijdragen voorgaande jaren (79.592) (66.741) Nog te vorderen bijdragen voorgaande jaren Totaal ontvangen bijdragen ( ) ( ) 4.5 Voorlopige cijfers Cessantiafonds De voorlopige exploitatierekening van het Cessantiafonds voor het eerste kwartaal van 2019 vertoont een overschot van 0,5 miljoen florin. De totale opbrengsten bedragen 0,6 miljoen en de totale kosten 0,1 miljoen. Over deze periode is er geen cessantia-uitkering uitbetaald. Tabel 21 op de volgende pagina geeft een overzicht weer van de voorlopige balans van het Cessantiafonds voor de periode 1 januari 31 maart van 2019 afgezet tegen eenzelfde periode van

27 20. VOORLOPIGE CIJFERS EXPLOITATIEREKENING CESSANTIAFONDS OPBRENGSTEN kw kw Begroting kw 1 Begroting 2019 Δ kw Δ begroting Cessantia Bijdragen ,1% -21,0% Interest obligaties ,3% Interest uitgegeven leningen ,0% Interest beleggingen ,3% Bijzondere baten Totaal interestopbrengsten ,3% 5,9% TOTAAL OPBRENGSTEN ,8% -12,5% KOSTEN Cessantia uitkering - (44.920) ( ) ( ) -100,0% -100,0% Sociale Lasten - (9.740) (34.793) ( ) Overige algemene kosten (22.394) (22.394) (22.394) (89.575) 0,0% Administratiekosten (94.269) (90.753) (94.269) ( ) 3,9% 0,0% TOTALE KOSTEN ( ) ( ) ( ) ( ) -30,5% -66,6% Exploitatieresultaat ,6% 47,5% Overheveling ter sanering ZV ( ) RESULTAAT ,6% 47,5% 21. VOORLOPIGE CIJFERS BALANS CESSANTIAFONDS VOOR 2019 kw kw Eind 2018 Δ kw Δ YTD ACTIVA Beleggingen (x 1 MLN) - - Staatsobligaties (0,2) 0,2 Uitgegeven leningen (0,4) 0,4 Te vorderen premies (0,2) 1,2 Overige vorderingen (0,0) 0,1 Rekening courant Ziektefonds ,5 0,2 Rekening courant SVb ,0 0,1 Liquidemiddelen ,2 0,6 Totaal activa ,8 2,1 PASSIVA Eigen vermogen ,7 0,7 Toevoeging Eigen vermogen ,1 (0,2) Totaal Eigen vermogen ,8 0,5 Kortlopende schulden Te betalen uitkeringen (0,1) 0,0 Te betalen belastingen en sociale premies Rekening courant Ongevallenfonds - - Overige kortlopendeschulden ,1 1,6 Totaal kortlopende schulden ,0 1,6 Totaal passiva ,8 2,1 21

28 5. De Sociale Verzekeringsbank: Administratie Sinds 1986 is de Sociale Verzekeringsbank Aruba (SVb) uitvoerder van de sociale zekerheid binnen de Arubaanse samenleving. De SVb heeft gedurende deze jaren een belangrijke rol gespeeld voor de bevolking door het verschaffen van financiële zekerheid, daar zij verantwoordelijk is voor de uitvoering van de landsverordeningen AOV, AWW, ZV, OV alsook de Cessantia-verordening. De kosten inzake het beheren van de sociale verzekeringen worden maandelijks aan de desbetreffende fondsen doorbelast. 5.1 Beheerskosten De kosten van het Administratiefonds worden onderverdeeld in personeelskosten en algemene kosten. Voor de periode 1 januari 31 maart 2019 bedragen de personeelskosten 2,9 miljoen florin, wat een stijging is van 3,9% vergeleken met het eerste kwartaal van Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename in de overige personeelskosten van florin (12,7%). De algemene kosten bedragen 1,1 miljoen florin, hetgeen een stijging is van 6,2% ten opzichte van het eerste kwartaal van Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere huisvestingskosten alsook advieskosten. De totale administratieve kosten van de SVb bedraagt dan ook 4,0 miljoen florin voor de huidige verslagperiode. Afgezet tegen de definitieve begroting van 2019 zijn zowel de personeelskosten als de algemene kosten lager dan de begroting. 5.2 Opbrengsten Ter dekking van de kosten van het administratiefonds worden de kosten op basis van een verdeelsleutel doorbelast aan de overige fondsen onder beheer van de SVb. De totale rechtstreeks doorbelaste kosten aan de fondsen conform de begroting komt uit op 4,4 miljoen florin. Het voorlopige exploitatieresultaat aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 van het Administratiefonds van de SVb wordt weergegeven in tabel 22 op de volgende pagina. 22

29 22. VOORLOPIGE CIJFERS EXPLOITATIEREKENING ADMINISTRATIE SVB Opbrengsten kw kw Begroting kw 1 Begroting 2019 Δ kw Δ begroting kw-1 Opbrengst verkoop activa - - Opbrengst documentatie & keuring - - Rechtstreeks doorbelaste kosten ,0% 0,0% Ziektefonds ,0% 0,0% Ongevallenfonds ,0% 0,0% Ouderdomsfonds ,0% 0,0% Weduwen- en Wezenfonds ,0% 0,0% Cessantiafonds ,0% 0,0% Diensten aan derden ,0% 0,0% Totale opbrengsten ,0% 0,0% Kosten Personeelskosten ( ) ( ) ( ) ( ) 3,9% -7,6% Salarissen ( ) ( ) ( ) ( ) 2,9% -7,5% Pensioenbijdrage ( ) ( ) ( ) ( ) 4,0% -8,7% Sociale Lasten ( ) ( ) ( ) ( ) 3,1% -1,4% Overige personeelskosten ( ) ( ) ( ) ( ) 12,7% -15,2% Algemene kosten ( ) ( ) ( ) ( ) 6,2% -12,5% Huisvestingskosten ( ) ( ) ( ) ( ) 14,8% -26,8% Kantoorkosten ( ) ( ) ( ) ( ) 5,0% 52,9% Afschrijvingskosten ( ) ( ) ( ) ( ) 1,1% -41,1% Advieskosten ( ) (94.450) ( ) ( ) 9,4% -33,8% Overige algemene kosten (32.202) (35.277) (63.000) ( ) 0,0% -48,9% Interest ,8% -8,0% Totale kosten ( ) ( ) ( ) ( ) 4,5% -9,0% Nog door te belasten aan de fondsen ,1% - Resultaat ,1% - 23

30 6. Diensten aan Derden Sinds juli 2007 heeft de bank de bedrijfsgezondheidszorg voor de diensten en directies van Land Aruba als mede voor stichtingen in het onderwijs overgenomen. De laatste jaren ziet de bank het aantal bedrijven, dat gebruik maakt van de diensten van de bank op het gebied van bedrijfsgezondheidszorg, gestaag toenemen. Het pakket van bedrijfsgezondheidszorg die de bank aan deze bedrijven biedt bestaat uit een basisgedeelte waarvoor een vast bedrag per werknemer in rekening wordt gebracht en andere diensten die per stuk ingekocht kunnen worden. Het basispakket omvat het gebruik van het web portaal voor hun verzuimmanagement, verzuimcontrole en sociaal medisch overleg. De overige diensten die ingekocht kunnen worden zijn onder andere het verrichten van werkplek onderzoeken, aanstellingskeuringen, het inventariseren en evalueren van risico in de werkomgeving. Op het ogenblik biedt de bank haar diensten aan het Land, aan onderwijsstichtingen evenals aan 16 bedrijven. 6.1 Beheerskosten De kosten van de Diensten aan derden worden onderverdeeld in personeelskosten en algemene kosten. Aan het eind van het eerste kwartaal van 2019 kwam de personeelskosten uit op 0,2 miljoen florin, wat een stijging is van florin (4,3%) vergeleken met het eerste kwartaal van Deze toename is het gevolg van hogere salariskosten en sociale lasten over deze periode. De algemene kosten vertonen een stijging van florin (188,0%) ten opzichte van het eerste kwartaal van Deze grote toename wordt voornamelijk veroorzaakt door huisvestingskosten (huurkosten) en kantoorkosten. De voorlopige doorbelaste kosten voor het beheren van het fonds wordt opgenomen conform de begroting De totale kosten van het fonds voor de verslagperiode vertoont uiteindelijk een stijging van florin (19,4%) vergeleken met het eerste kwartaal van Afgezet tegen de definitieve begroting van 2019 zijn zowel de personeelskosten als de algemene kosten lager dan de begroting. 6.2 Opbrengsten De opbrengsten van het fonds bestaan uit opbrengsten van Land voor verzuimcontrole van haar personeel, bijdrage ziekteverzuim controle SVb en opbrengsten van de overige verrichtte diensten aan derden. De totale opbrengsten van het eerste kwartaal van 2019 kwam uit op 0,5 miljoen florin. Dit is een toename van 0,1 miljoen (39,2%) voor de totale opbrengsten van het fonds, voornamelijk veroorzaakt door hogere overige opbrengsten voor verrichtte diensten aan derden. De voorlopige exploitatierekening van het fonds Diensten aan derden wordt weergegeven in tabel

31 23. VOORLOPIGE CIJFERS EXPLOITATIEREKENING DIENSTEN AAN DERDEN Begroting kw kw kw Begroting 2019 Δ kw Δ begrotingkw 1 Opbrengsten Opbrengst Land Aruba ,8% 33,3% Opbrengst Bijdrage Ziekmelding SVb Opbrengst Rijbewijskeuringen ,4% -82,0% Overige opbrengsten ,7% 1472,0% Totale opbrengsten ,2% 65,9% Kosten Personeelskosten ( ) ( ) ( ) ( ) 4,3% -18,9% Salarissen ( ) ( ) ( ) ( ) 5,5% -17,3% Pensioenbijdrage (13.374) (13.322) (16.481) (65.925) 0,4% -18,9% Sociale Lasten (22.416) (21.698) (23.520) (94.080) 3,3% -4,7% Overige personeelskosten (10.270) (10.626) (19.815) (79.258) -3,4% -48,2% Algemene kosten (52.751) (18.319) (60.692) ( ) 188,0% -13,1% Huisvestingskosten (13.690) (961) (37.750) ( ) 1324,6% -63,7% Kantoorkosten (30.497) (8.772) (9.175) (36.700) 247,7% 232,4% Afschrijvingskosten (4.814) (4.836) (4.975) (19.900) -0,5% -3,2% Advieskosten (3.750) (3.750) (3.750) (15.000) 0,0% 0,0% Overige algemene kosten - - (5.042) (20.168) 0,0% 0,0% Interest 12 (98) ,2% -95,3% Doorbelaste kosten (34.020) (32.751) (34.020) ( ) 3,9% 0,0% Totale kosten ( ) ( ) ( ) ( ) 19,4% -15,6% Resultaat ,0% 0,0% 25