Rapport inzake financieel verslag 2018 van de Diaconie van de Protestantse Gemeente te Rijswijk

Transcriptie

1 Rapport inzake financieel verslag 2018 van de Diaconie van de Protestantse Gemeente te Rijswijk

2 Inhoudsopgave Pagina Bestuursverslag Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2018 (2017) 6 2. Rekening van baten en lasten over 2018 (2017) 7 3. Grondslagen van de jaarrekening 8 4. Toelichting op de balans Toelichting op de rekening van baten en lasten 14 Bijlagen 1. Overzicht van de financiële vaste activa Overzicht liquide middelen Overzicht fondsen Overzicht Stichting P. v. Wigcheren Fonds 23 Beoordelingsverklaring

3 DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE TE RIJSWIJK 1. Balans per 31 december 2018 (2017) ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen PASSIVA Vermogen Fondsen Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen

4 DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE TE RIJSWIJK 2. Rekening van baten en lasten over 2018 (2017) Begroting Rekening Rekening BATEN Rentebaten en dividenden Bijdragen levend geld Totaal baten (A) LASTEN Kosten diaconaal werker Lasten kerkdiensten Verplichtingen / bijdragen ander organen Kosten beheer en administratie Rentelasten en bankkosten Overige kerkelijke activiteiten Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk Diaconaal wereldwijd Overige lasten en baten Totaal lasten (B) Saldo baten en lasten (A-B) Toevoegingen aan fondsen (t.l.v. de rekening) Onttrekkingen aan fondsen (t.g.v. de rekening) (C Resultaat (A-B+C) Bestemming van het resultaat: Vermogen (80.000) (82.842) (48.312) 4

5 DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE TE RIJSWIJK 3. Grondslagen van de jaarrekening Waarderingsgrondslagen voor de balans De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en de Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en volgens de hieronder beschreven en door het College van Diakenen gekozen grondslagen Giften en legaten boven de 500 worden rechtstreeks ten 317 gunste van het eigen vermogen gebracht. In de jaarcijfers is het Paulina van Wigcherenfonds niet opgenomen, omdat voor het ontvangen legaat een afzonderlijke stichting is opgericht waarvan het bestuur gevormd wordt door een aantal leden uit het College van Diakenen. Om deze reden is een afzonderlijke bijlage gemaakt van de jaarcijfers van deze stichting. Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Materiële vaste activa De landerijen zijn gewaardeerd tegen in het verleden betaalde aanschafwaarde. De inventarissen zijn opgenomen voor de aanschafwaarde. Afschrijvingen vinden plaats vanaf Financiële vaste activa De effecten zijn gewaardeerd tegen de (beurs)waarde ultimo boekjaar. Eventuele verschillen tussen de nominale waarde en de lagere beurswaarde ultimo boekjaar worden onttrokken aan de "reserve koersverschillen". De inschrijvingen in het Kerkelijk Grootboek (zijnde de spaarcontracten bij de Stichting Kerkelijk Geldbeheer) zijn nominaal gewaardeerd. De verschillen tussen de aankoopprijs van de aandelen en de beurswaarde worden jaarlijks gestort in of onttrokken aan de "reserve koersverschillen". 5

6 3. Grondslagen van de jaarrekening (vervolg) Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat is rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid. Fondsen Aan de fondsen worden de hiervoor ontvangen bijdragen en dotaties ten laste van de rekening toegevoegd met uitzondering van ontvangen legaten en giften boven de 500. Bestedingen die verband houden met de fondsen worden ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht. Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen. Vergelijkbaarheid Omwille van de vergelijkbaarheid zijn in de rekening van baten en lasten vorig boekjaar enkele vergelijkende cijfers aangepast. 6

7 DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE TE RIJSWIJK 4. Toelichting op de balans Financiële vaste activa (zie bijlage 2) Effecten Betreft aandelen en obligaties op 1 januari Aan- en verkopen (per saldo) Ontvangen stockdividend Koersverschillen (ongerealiseerd) Waardering per 31 december Belegd vermogen ING Saldo Aan- en verkopen (per saldo) Ontvangen stockdividend Koersverschillen (ongerealiseerd) (85.562) 0 Waardering per 31 december Oikocredit Nom. waarde 200 per aandeel aantal 340,8402 (aantal 290,8402) Mutatie (inleg 2017) Per 31 december Inschrijvingen in het Kerkelijk Grootboek Per 1 januari Inleg boekjaar Vrijgevallen ( ) ( ) Per 31 december Totaal financiële vaste activa (zie bijlage 2)

8 4. Toelichting op de balans (vervolg) Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Rek. Cour. Prot. Gem. Rijswijk Te ontvangen rente Kortlopende vorderingen Leningen Te vorderen dividendbelasting: boekjaar boekjaar boekjaar Liquide middelen (zie bijlage 3) Banken

9 4. Toelichting op de balans (vervolg) Algemene reserve Saldo per 1 januari Correctie per Resultaat (rekening van baten en lasten) (48.102) Ontvangen legaten Saldo per 31 december Algemene reserve De reserve bestaat vooral uit de verkoop van gronden ad in 2007 Het College van Diakenen heeft in 2007 besloten om uit de te genereren rentebaten een diaconaal medewerker (voor 2 dagen per week) aan te stellen. Bestemmingsreserve activiteiten AZC Rijswijk Saldo per 1 januari Ontvangsten Uitgaven Saldo per 31 december De reserve is voor ondersteuning van vluchtelingen die zijn opgenomen in het AZC en voor ativiteiten. Bestemmingsreserve verkoop grond Leyweg Saldo per 1 januari Uitgave uit fonds gift verkoop grond Leyweg - - Ontvangen wegens verkoop - - Boekwaarde - - Saldo per 31 december Bestemmingsreserve verkoop grond Leyweg Bij verkoop van grond in 2007 is de bestemmingsreserve verkoop grond Leyweg ontstaan. In een brief van de koper d.d. 28 maart 2007 staat vermeld dat uit de koopsom ( ,=) een bedrag van ,= mag worden besteed voor een door de Diaconie van de Protestantse Gemeente te bepalen goed doel. Deze bepaling maakt geen deel uit van de koopakte. De opbrengst van de grondverkoop bedroeg derhalve ,=. Op is het stuk grond (kadasternr. AX6845) verkocht en overgedragen aan BPD Ontwikkeling BV. Reserve koersverschillen effecten Per 1 januari (zie waarderingsgrondslagen) (8.311) Ongerealiseerde koersverschillen in boekjaar (75.831) Per 31 december (74.468) De Reserve bestaat volledig uit de aandelen Royal Dutch Shell en Royal Bank of Scotland Totaal vermogen

10 4. Toelichting op de balans (vervolg) Fondsen (zie bijlage 4) Saldi per 1 januari Dotaties (rechtstreeks) - Marefonds Fonds Hervormde Vrouwen Dienst (HVD) Zending Bijgeboekte rente t.l.v. de rekening 0 0 Onttrekkingen t.g.v. de rekening (10.000) (11.398) Vrijval World Servants 0 (2.056) Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Nog af te dragen collecten/giften Reservering Accountantskosten Diverse kosten Depot Nettoloon Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremie Reservering vakantiegeld

11 DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE TE RIJSWIJK 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten Begroting Rekening Rekening Rentebaten en dividenden Dividend aandelen na aftrek Beheerskosten Rente div. rekening-courantrekeningen Rente inschrijvingen SKG Rente spaarrekeningen Bijdragen levend geld Door te zenden collecten en bijdragen derden: Collecten *) Overige bijdragen levend geld: Bustochten Subsidie gem. Rijswijk Giften Zending (zie bijlage overzicht fondsen) 250 Overige baten *) Toelichting Met ingang van het boekjaar 2012 is de vastlegging van de ontvangen en afgedragen collecten gewijzigd. Alle ontvangen collecten voor het eigen werk en de eigen projecten worden geboekt onder de "collecten". De afdrachten van collecten aan de betreffende collecten worden tegelijkertijd als uitgaven aan die projecten vastgelegd. Hierdoor is nu zichtbaar wat voor de projecten is uitgegeven ten laste van de begroting en aan collectebedragen. De afdrachtcollecten (doorzendcollecten) zijn vanaf 2012 alleen nog de door de PKN vastgestelde collecten die worden afgedragen aan Kerk in Actie. 11

12 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening Kosten diaconaal werker Salariskosten diaconaal werker incl. vakantiegeld Pensioenpremie Sociale lasten Reiskosten diaconaal werker Overige kosten Lasten kerkdiensten Kosten Heilig Avondmaal Diaconale zondagen Verplichtingen/bijdragen andere organen Kerk in Actie Quotum Overige bijdragen en contributies Kosten beheer en administratie Kosten beheer en administratie Kosten controle en advisering bij jaarstukken Diverse baten en lasten Rentelasten en bankkosten Bankkosten Betaalde rente (inzake depot) Overige kerkelijke activiteiten Abonnementen Overige kosten diaconie

13 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening Diaconaal werk plaatselijk Ondersteuningen Sociaal Fonds Bustocht ouderen Attenties zustercomité 500 Kerstvieringen Vakantie Gehandicapten (SIV) Jeugd- en jongerenwerk / jeugddiaconaat Paasgroeten Oogstdienst Oude Kerk 0 Diverse wijkkosten en nabestaandenzorg 0 Overige kosten Publiciteit en kerkblad Kosten diaconale kalenders - Diaconaal/pastoraal centrum (miv 2017 uit Fonds Verkoop Grond)

14 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk Kessler Stichting (begroting) 0 0 Kessler Stichting (collecten) 0 0 Kessler Stichting Haags Straatnieuws (begroting) 0 Haags Straatnieuws (collecten) 0 Haags Straatnieuws Vliet en Burgh (begroting) 0 0 Vliet en Burgh (collecten/giften) 0 0 Vliet en Burgh Voedselbank Rijswijk + Laakkwartier (begroting) Voedselbank Rijswijk + Laakkwartier (collecten) Voedselbank Rijswijk + Laakkwartier Mappa Mundo (begroting) Mappa Mundo (collecten) 500 Mappa Mundo - 0 Vluchtelingenwerk Rijswijk (begroting) Vluchtelingenwerk Rijswijk (collecten) Vluchtelingenwerk Rijswijk St. Rondom Mantelzorg (begroting) St. Rondom Mantelzorg (collecten) St. Rondom Mantelzorg Hospice Het Vliethuys (Rijswijk-Voorburg) (begroting) Hospice Het Vliethuys (Rijswijk-Voorburg) (collecten) Hospice Het Vliethuys (Rijswijk-Voorburg) Stek Den Haag Wereldhuis (begroting) Stek Den Haag (collecten) Stek Den Haag St. Leergeld (begroting) St. Leergeld (collecten) St. Leergeld Stichting Exodus Straatpastoraat Den Haag (collecten en gift) Don Bosco (begroting) 0 0 Don Bosco (collecten) Overige projecten via collecte-opbrengsten Nog nader te bepalen projecten Pioniersplek Laak Weggeefwinkel Rijswijk (begroting) Weggeefwinkel Rijswijk (collecten) Weggeefwinkel Rijswijk Kerk in Actie: Nederland 662 Besteding uit fondsen Overige projecten Binnenland (bezuiniging)

15 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening Diaconaal wereldwijd Fondsen internationale rampen (incl. collecten) Ard el Amal (begroting) 0 Ard el Amal (collecten) 0 Ard el Amal - 0 Charilove (begroting) Charilove (collecten) Charilove Jasper en Mary Maas - Ghana (begroting) 0 0 Jasper en Mary Maas - Ghana (collecten) Jasper en Mary Maas - Ghana Hospital Bethsaida - Tanzania (begroting) Hospital Bethsaida - Tanzania (collecten) Hospital Bethsaida - Tanzania East African Care - Kenya (begroting) East African Care - Kenya (collecten) East African Care - Kenya Maf (begroting) Maf (collecten) Nog nader te bepalen (begroting) Kerk in Actie - overige projecten Overige projecten Besteding uit fondsen (Marefonds + Zending) Afgedragen doorzendcollecten wereld Toevoegingen aan fondsen Marefonds Zending HVD Paul van Osfonds Fonds AZC Onttrekkingen uit fondsen Besteding uit Marefonds Besteding uit Paul van Osfonds Besteding uit Fonds Bijzondere bestemmingen Besteding uit fonds Zendingsbussen Besteding uit fonds HVD Besteding uit Fonds World Servants Fonds AZC Overige lasten en baten Kerktelefoon

16 DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE TE RIJSWIJK Bijlage 2. Overzicht financiële vaste activa Waardering Mutaties 2018 Waardering Omschrijving Bij Af Koersverschil Beurswaarde Effecten Aandelen: Royal Bank of Scotland (184 stuks) Royal Dutch Shell EU (5.319 stuks) Overige: Oikocredit, 490,8402 aandelen nom. waarde 200 per aandeel Waardering Mutaties 2018 Waardering Omschrijving Bij Af Koersverschil Beurswaarde Belegd vermogen ING Belegd Vermogen incl. Stockdividend Gelddeel Belegd Vermogen

17 Inschrijvingen in het Kerkelijk Grootboek (St. Kerkelijk Geldbeheer) ingangsdatum - vervaldatum Nr / , Nr / , Nr / , Nr / , Nr / , Nr / , Nr / , Nr / , Nr / , Nr / , Nr / , Nr / , Totaal

18 DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE TE RIJSWIJK Bijlage 3. Overzicht liquide middelen ING Zakelijke Rekening ING Zakelijke Spaarrekening 0 63 ING Private Banking Spaarrekening ING Zakelijke Rekening ING Zaklijke Kwartaalrekening ING Private Banking Spaarrekening ING Beleggingsrekening SKG Rekening-Courant Rabo SKG Rekening-Courant Rabo SKG Internetspaarrekening Rabobank Rekening-Courant Rabobank Doelreserve ASN ASN Sparen Zakelijk TOTAAL BANKREKENINGEN ING Zendingscommissie Protestantse Gemeente Rijswijk ING Zendingscommissie PGR Spaarrekening - - ING Zendingscommissie PGR Vermogensspaarrekening ING Zendingscommissie Hervormd Zakelijke rekening TOTAAL ZENDINGSREKENINGEN Totaal bankrekeningen inclusief zendingsrekeningen

19 DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE TE RIJSWIJK Bijlage 4. Overzicht fondsen Stand per Mutaties 2018 Stand per Nr. omschrijving Bij (rechtstreeks) Bij (rente) Bij (via bijdragen levend geld) Af (uitkeringen) Af (vrijval) Marefonds Paul van Os fonds Fonds bijzondere bestemmingen Fonds Hervormde Vrouwen Dienst (HVD) Zending (fonds) Marefonds Betreft particulier fonds in beheer gegeven bij de diaconie voor ondersteuning van ontwikkelingsprojecten in landen buiten de Europese Unie. Saldi per Storting In 2018 bijgeboekte rente 0 Uitkering Saldi per

20 Bijlage 4. Overzicht fondsen (vervolg) 2. Paul van Os fonds Betreft Particulier fonds in beheer gegeven door Hr. Van Os (oude kerk, ). NLG +/ in eerste instantie om operatie mee te betalen. Bestuur van de stichting heeft kort voor de opheffing van de stichting bepaald dat bestemming moet zijn het bijeenbrengen van gelden voor het realiseren van levensreddende ingrepen en/of aanschaf van hulpmiddelen voor langdurig zieke en/of gehandicapte personen, die zonder "private fundraising" niet te bekostigen zijn. In 2014 is in overleg met de familie besloten om gelden ter beschikking te stellen voor de behandeling van een kleinkind van de heer Van Os. Uitkeringen in dit kader zijn eind 2014 gestart. Saldi per Storting - In 2018 bijgeboekte rente 0 Uitkering 0 Saldi per Fonds Bijzondere bestemmingen In 2014 is de helft van de bijdrage aan Wereldhuis Stek Den Haag uit dit fonds betaald. 4. Fonds Hervormde Vrouwen Dienst (HVD) O.a. restsaldo vanuit opgeheven zangkoor. Zou startkapitaal voor nieuw zangkoor zijn. De banksaldi van de HVD zijn overgedragen in het beheer van de diaconie. Op termijn zal dit fonds mogelijk omgezet worden in een fonds ouderenzorg. In 2013 en 2014 zijn vanuit het saldo zangkoor nieuwe liedboeken aangeschaft voor de beide kerken en organisten. 20

21 STICHTING PAULINA VAN WIGCHEREN FONDS STICHTING PAULINA VAN WIGCHEREN FONDS RIJSWIJK Balans per ACTIVA PASSIVA ABN-AMRO Bank ( ) , ,99 Kapitaal , ,60 Effecten ABN-AMRO Bank , ,03 Leningen , ,58 Schulden 300,00 300,00 Overige vorderingen , , , ,60 Specificatie effecten Aandelen Part 38 BNP Global High Income Equity 2.022, ,95 Obligaties Part 61 BNP Bond Euro Acc , ,59 Obligaties Part 185 PARW Emu Gov BD 1-10Y , ,49 Totaal , ,03 21

22 Mutatieverloop bankrekening NL21 ABNA Saldo per ,99 Ontvangsten: Rente 156,77 Dividend 184,72 Leningen retour 780,00 Bij: 1.121,49 Uitgaven: Bankkosten 45,78 Bewaarloon effecten 57,49 Extra Donatie SUN Rijswijk 2.000,00 Giften gezin A.T ,17 Gift Roemeens Echtpaar 500,00 Lening Diaconie - Af: 4.771,44 Saldo per ,04 Specificatie vorderingen afgeschreven ontvangen Leniong K 842,87 480,00 362,87 Lening C 2.729,18 300, ,18 Lening K , ,53 Totaal vorderingen: ,58-780, ,58 Specificatie schulden nieuw betaald Nog te betalen aan Diaconie 300, ,00 (Ontvangen aflossingen lening) Totaal schulden: 300, ,00 w.g. H. van Eijsden Penningmeester Stichting PWF 22