Financieel Jaarverslag. Stichting Vrienden van de. Kessler Stichting. Den Haag

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag 2014 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting

2 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting INHOUDSOPGAVE Pagina 1 Bestuursverslag Algemeen Samenstelling bestuur Fusie Vrienden van de Kessler Stichting/Stichting Adena Bespreking van de vermogenspositie Bespreking van de resultaten Bezoldiging bestuurders Verwerking resultaat Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten Aanvullende gegevens en specificaties 3.1 Specificatie Legaten Specificatie giften Specificatie Effecten per 31 december Accountantsverklaring

3 J a a r r e k e n i n g

4 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na verwerking voorstel resultaatbestemming) Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, AKTIVA Materiële vaste activa Gebouwen 1 1 Financiële vaste activa Effecten Vlottende activa Vooruitbetaalde en te vorderen posten Liquide middelen Totaal Activa PASSIVA Eigen Vermogen Stichtingskapitaal Algemene Reserve Bestemmingsreserve huisvesting Kessler Stichting - - Bestemmingsreserve Huize Tichelaar Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Kortlopende schulden Nog te betalen en vooruitontvangen posten Totaal Passiva

5 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, 2.2 Staat van Baten en Lasten over 2014 BATEN Giften en Legaten Baten onroerend goed Interest Rente obligaties en (stock)dividenden Ongerealiseerd voordelig koersresulaat effecten Vrijval tegoeden vertrokken bewoners Totaal baten LASTEN Lasten onroerend goed Kosten fondsenwerving Organisatiekosten Kosten Beleggingen Ongealiseerd nadelig koersresultaat effecten Dotaties Totaal lasten Resultaat Het resultaat is toegevoegd c.q.in mindering gebracht op: - Algemene reserve

6 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, De stichting heeft ten doel het bijeenbrengen van gelden en het inzetten daarvan voor de zorg voor daken thuislozen in het algemeen en in het bijzonder ten behoeve van extra-activiteiten en/of uitgaven die niet tot de normale exploitatie van de Kessler Stichting gerekend kunnen worden. De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de in paragraaf 'Grondslagen van waardering en resultaatbepaling' vermelde grondslagen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische waarde. Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten uit giften en legaten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen ontvangen c.q. toegezegde gelden en de overige lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders vermeld. WAARDERINGSGRONDSLAGEN VAN ACTIVA EN PASSIVA Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Effecten (Beursgenoteerde) effecten opgenomen onder financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde, obligaties maximaal á pari. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Vooruitbetaalde en te vorderen posten De vooruitbetaalde en te vorderen posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid 6

7 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Eigen vermogen Het gedeelte van het eigen vermogen waaraan een bestedingsbeperking is gegeven wordt aangeduid als een bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Giften en legaten worden verantwoord op moment dat deze ontvangen worden. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. 7

8 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, 2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Materiële vaste activa Gebouwen Toussaintkade De stichting is eigenaar van het pand Toussaintkade 44 te. De WOZ-waarde op de peildatum was De verzekerde waarde is Het pand is voor onbepaalde tijd verhuurd aan de Kessler Stichting. Financiële vaste activa Effecten De ontwikkeling van de effectenportefeuille in 2013 was als volgt: Aandelen Obligaties Totaal Waarde 1 januari Bij : aankopen Bij : stockdividenden / herbeleggingen Ongerealiseerd koersresultaat Af: verkopen Gerealiseerd koersresultaat Waarde 31 december De stockdividenden zijn gewaardeerd tegen het gemiste keuzedividend. Obligaties worden, indien koers per balansdatum hoger dan uitgifteprijs, a pari opgenomen. De beurswaarde van de effecten bedroeg per 31 december De effecten zijn in open bewaargeving gedeponeerd bij de ABN/AMRO Bank Nederland NV. 8

9 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Vooruitbetaalde en te vorderen posten Rente obligaties Rente overig Rekening courant Kessler Stichting Dividendbelasting Overige posten Liquide middelen ING bank ABN AMRO Deutsche Bank ABN AMRO Top deposito ABN AMRO Beleggingsrekening

10 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Eigen Vermogen Stichtingskapitaal Algemene Reserve Stand begin boekjaar Bij : resultaat boekjaar Bij: reserve huisvesting Kessler Stichting Bij: reserve huize Tichelaar Stand eind boekjaar In de algemene reserve zijn de ongerealiseerde koersresultaten opgenomen. Bestemmingsreserve huisvesting Kessler Stichting Stand begin boekjaar Af: Overheveling naar Algemene Reserve Stand eind boekjaar - - In verband net het afronden van de nieuwbouwcomplex De la Reyweg van de Kessler Stichting en daarmee het vervallen van de noodzaak van deze reserve is besloten de reseve toe te voegen aan de Algemene reserve. Bestemmingsreserve Huize Tichelaar Stand begin boekjaar Af: Overheveling naar Algemene Reserve Stand eind boekjaar Bij de fusie, 31 december 2010, van de Stichting Vrienden van Kessler Stichting en Stichting ADENA is besloten de vermogenpost Steunfonds, inclusief de overwaarde van het onroerend goed, te bestemmen voor Huize Tichelaar. Nog te betalen en vooruitontvangen posten Rekening courant Kessler Stichting Accountantskosten Overige kosten

11 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, BATEN Giften en Legaten Legaten Giften Baten onroerend goed Huren Interest Liquide middelen Opbrengst Effecten Rente obligaties Ontvangen dividend

12 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, LASTEN Kosten onroerend goed Dotatie groot onderhoud Verzekeringen Heffingen Kosten fondsenwerving Acceptgiro / antwoordkaart Kosten Iinternet Organisatiekosten Administratiekosten doorberekend door Kessler Stichting Accountantskosten Diverse organisatiekosten Kosten Beleggingen Provisie Effectenverkeer Bewaarloon Overige bankkosten

13 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, Dotaties Dotaties Kessler Stichting inzake: Tichelaar BW Verbouwing Boekenkapel Soepbus Certificaten Zamenhof Acitviteiten bewoners Passantenverblijf Frisse start Algemeen Bonnen Pakkie Deftig Tichelaar BW Boekenkapel abonnementen tijdschriften Zwarte weg BW Aanleg tuin 750 Thuisbegeleiding Vrouwendag 244 Passantenverblijf Winterpakket Algemeen Cursus laaggeletterd Afrekening Dotatie voorgaande jaren Overige dotaties Ciupitu, fietstiocht tegen armoede

14 Aanvullende gegevens en specificaties

15 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting, 3.1 Specificatie Legaten A.A. Creutzberg H. Cohen Mw. Breuning Specificatie giften Stichting Protestants Steunfonds 's Gravenhage SPS bijdrage winterpakket Diaconie Prostestantse gemeente (collecte) Rijswijk Stichting Thurkowfonds I.E Verbeek-Kremer Voorburg H J van de Kaa G.A. Kessler/N.C.H. Kessler-Leemans Laren T.P.M. Maas Voorburg PCI van de Par. Heilige Drie koningen M. van Wees- van Herwaarden Intergraph European Man. Mw. N Brlek 5 jaar in dienst E van Barneveld de Lang CJ Hr. en mw Luinstra Mw J Alt - Pellikaan Cap Gemini Nederland Overige giften

16 Stichting Vrienden van de Kessler Stichting 3.3 Specificatie Effecten per 31 december 2014 Obligaties Balanskoers Balans- Aankoop- Koers- Nominaal / aantal per waarde waarde verschil ,00% RBS/ROYAL OBL/ ,00% Delta LL RENTE FD , , , Delta LL EUR CRED F , , , ,00% DSM ,00% ,38% RABOBANK ,00% ROBECO LUX-O-RENTE 1.101, , , ,38% RODAMCO EUR ,00% - - 4,38% STATOILHYDRO ,00% Var. Var Rabobank Ned 09/ ,00% Var. VAR RS/FRN/CPOBL3/ ,00% - - 3,00% RABOBANK ,00% Totaal generaal