Stichting Thuishaven Terschelling Terschelling. Rapport inzake de Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Stichting Thuishaven Terschelling Terschelling Rapport inzake de

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. ACCOUNTANTSVERSLAG 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaten Financiële positie 5 2. JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over

3 Stichting Thuishaven Terschelling Ter attentie van het bestuur Kunneweg KD Hoorn Kenmerk Behandeld door Datum TW 19 mei SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Thuishaven Terschelling te Terschelling is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015IIF(MICRO=1,., met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.) Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Thuishaven Terschelling. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

4 Wij hebben deze jaarrekening samengesteld voor het bestuur van de vennootschap met als doel Stichting Thuishaven Terschelling in staat te stellen te voldoen aan de plicht de jaarrekening op te maken. Onze samenstellingsverklaring is uitsluitend bestemd voor het bestuur van Stichting Thuishaven Terschelling en kredietverstrekkers van de vennootschap en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Hilversum, 19 mei 2016 Kamphuis & Berghuizen Accountants en Belastingadviseurs B.V. drs. N.J. van der Wal RA -2- Samenstellingsverklaring afgegeven

5 1.2 ALGEMEEN Bestuur Per balansdatum betaat het bestuur uit: M.M. Sint (voorzitter) V.E. Terpstra (penningmeester) A. Terpstra - de Nooij -3-

6 1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten Mutatie % % % Netto-omzet , , ,4 Personeelskosten , Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa , , ,8 Overige bedrijfskosten , , ,2 Som der bedrijfslasten , , ,8 Bedrijfsresultaat , , ,7 Financiële baten en lasten , , ,3 Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen , , ,1 Belastingen Netto resultaat na belastingen , , ,1 Resultaatanalyse 2015 Resultaatverhogend Lagere overige bedrijfskosten Resultaatverlagend Lagere brutowinst Hogere personeelskosten Hogere afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Lagere financiële baten en lasten Verslechtering netto resultaat

7 1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Materiële vaste activa , ,9 Vorderingen , ,6 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Eigen vermogen , ,2 Langlopende schulden , ,6 Kortlopende schulden , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen Langlopende schulden

8 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na voorstel resultaatverdeling) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven

9 PASSIVA Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende 9 passiva Samenstellingsverklaring afgegeven

10 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Netto-omzet Afschrijvingen op immateriële en 11 materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen - - Netto resultaat na belastingen Samenstellingsverklaring afgegeven

11 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Thuishaven Terschelling bestaan voornamelijk uit: - het bevorderen dat zorgaanbieders van de vaste wal hun zorg zullen en kunnen aanbieden op het eiland Terschelling en in het verlengde daarvan het openen van een zorgpolikliniek en het oprichten van andere zorgvoorzieningen, waar wellicht ook kinderen van het eiland Vlieland terecht kunnen; - het zorgen voor een platform waar kennis, advies en ervaringen kunnen worden uitgewisseld; - het geven van financiële ondersteuning voor het geval dat bepaalde ziektekosten/zorgkosten niet worden vergoed door de Ziektekostenverzekeraar, dan wel niet in aanmerking komen voor vergoeding van overheidswege; - het bevorderen dat op het eiland Terschelling een kleinschalige woonvorm kan worden opgericht met vierentwintig uurzorg voor deze kinderen en in het verlengde daarvan voor kinderen van toeristen die gedurende hun recreatieve verblijf een zelfde zorg nodig hebben; - het bevorderen dat op het eiland Terschelling onderwijs kan worden verzorgd voor deze kinderen, voorzover zij ouder zijn dan twaalf; - het bevorderen dat op het eiland Terschelling een dagopvang kan worden gerealiseerd voor deze kinderen, voorzover zij ouder zijn dan zestien jaar; - het ondersteunen van initiatieven en activiteiten die zijn gericht op steun en hulp aan deze kinderen; - het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Continuïteit Gelet op de vermogenspositie van de vennootschap ultimo 2015 en het resultaat over 2015 is het voortbestaan van de onderneming onzeker. De verwachting is, dat in de komende jaren een hogere omzet zal worden gerealiseerd, terwijl de kosten kunnen worden beperkt. Op grond hiervan zijn activa en passiva gewaardeerd op going-concernwaarde. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. Andere vaste bedrijfsmiddelen De andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen, ontvangen subsidies en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. -9- Samenstellingsverklaring afgegeven

12 Vorderingen Handelsdebiteuren De vorderingen op handelsdebiteuren worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Overige vorderingen De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders. Langlopende schulden Overige langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kredietinstellingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan leveranciers en handelskredieten worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overlopende passiva Overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden Samenstellingsverklaring afgegeven

13 Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen De afschrijvingen op bedrijfsgebouwen worden gebaseerd op aanschafprijs. Andere vaste bedrijfsmiddelen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest Samenstellingsverklaring afgegeven

14 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Stand per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen aanschaffingswaarde Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 0-10% 20% Ontvangen investeringsubsidies zijn in mindering gebracht op de materiële vaste activa. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen > 1 jaar Hieronder zijn geen vorderingen en overlopende activa begrepen met een resterende looptijd langer dan één jaar. 2 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Samenstellingsverklaring afgegeven

15 3 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Liquide middelen Rabobank Samenstellingsverklaring afgegeven

16 PASSIVA 5 Eigen vermogen Overige reserve Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Langlopende schulden Overige schulden De langlopende schulden met een looptijd van langer dan 5 jaar bedragen Overige schulden Overige schulden Overige schulden Hypothecaire lening o/g I St. Tante Bertha Hypothecaire lening o/g II St. Tante Bertha Hypothecaire lening o/g III St. Tante Bertha Leningen particulieren Samenstellingsverklaring afgegeven

17 Hypothecaire lening o/g I St. Tante Bertha Saldo per 1 januari Saldo mutaties - - Saldo per 31 december De lening is verstrekt voor onbepaalde tijd. Over de lening wordt 4% rente berekend. De verplichting tot betaling van rente is vervallen met ingang 1 januari 2011, de datum dat Stichting Thuishaven Terschelling de ANBI-status toegekend heeft gekregen. Het recht van hypotheek is gevestigd op de kampeerboerderij genaamd 'De Jonge Jan' met erf en tuin, gelegen te 8894 KC gemeente Terschelling. Hypothecaire lening o/g II St. Tante Bertha Saldo per 1 januari Verhoging Saldo per 31 december De lening (tot maximaal ) is verstrekt voor onbepaalde tijd. Over de lening wordt 4% rente berekend. De verplichting tot betaling van rente is vervallen met ingang 1 januari 2011, de datum dat Stichting Thuishaven Terschelling de ANBI-status toegekend heeft gekregen. Het recht van hypotheek is gevestigd op de kampeerboerderij genaamd 'De Jonge Jan' met erf en tuin, gelegen te 8894 KC gemeente Terschelling. Hypothecaire lening o/g III St. Tante Bertha Saldo per 1 januari - - Mutaties Verhoging Stand per 31 december Hoofdsom Saldo per 31 december De lening is verstrekt voor onbepaalde tijd. Over de lening wordt 4% rente berekend. De verplichting tot betaling van rente is vervallen met ingang 1 januari 2011, de datum dat Stichting Thuishaven Terschelling de ANBI-status toegekend heeft gekregen. Het recht van hypotheek is gevestigd op de kampeerboerderij genaamd 'De Jonge Jan' met erf en tuin, gelegen te 8894 KC gemeente Terschelling Samenstellingsverklaring afgegeven

18 Leningen particulieren Saldo per 1 januari Verhoging Saldo per 31 december Met vijf particulieren is een leningsovereenkomst aangegaan. De leningen lopen t/m 30 december Over de leningen wordt 9% rente berekend. Deze rente wordt middels een schenking weer terug geschonken. KORTLOPENDE SCHULDEN 7 Schulden aan kredietinstellingen Banken Banken Triodos Bank N.V Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Waarborgsommen Ontvangen voorschotten Accountantskosten Rente- en bankkosten Vooruitgefactureerde bedragen Toeristenbelasting Samenstellingsverklaring afgegeven

19 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Netto-omzet Huuropbrengsten WB Kade Huuropbrengsten trainingshuis Huuropbrengsten vakantiehuis Vrijval subsidies Giften Verhuur beddenlinnen Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoeding Samenstellingsverklaring afgegeven

20 Huisvestingskosten Betaalde huur Onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Vaste lasten Inrichtingskosten Overige huisvestingskosten Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken - 37 Representatiekosten Commissies Algemene kosten Abonnementen en contributies - 24 Assurantiepremie Accountantskosten, andere niet-controlediensten Notariskosten Advieskosten Niet-verrekenbare BTW op kosten Administratiekosten Boot- en overige reiskosten Fondsenwerving Overige algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g Betaalde bankrente/ -kosten Overige rentelasten Samenstellingsverklaring afgegeven

21 Rente leningen o/g Rente leningen particulieren Hoorn, 19 mei 2016 M.M. Sint Voorzitter -19- Samenstellingsverklaring afgegeven