Historische Vereniging Avereest P/a Ds. Smitslaan BA Nieuwleusen

Transcriptie

1 Historische Vereniging Avereest P/a Ds. Smitslaan BA Nieuwleusen Accountants Belastingadviseurs

2 20 september 2016 Historische Vereniging Avereest P/a Ds. Smitslaan BA Nieuwleusen Historische Vereniging Avereest

3 Inhoudsopgave Pagina 1 Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Informatie over de onderneming 4 2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening 14 Historische Vereniging Avereest

4 1 Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Historische Vereniging Avereest De jaarrekening van Historische Vereniging Avereest te Nieuwleusen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Historische Vereniging Avereest. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Dedemsvaart, 20 september 2016 de Jong & Laan accountants belastingadviseurs Origineel getekend door H. Wijnholt AA Historische Vereniging Avereest 3

5 1.2 Informatie over de onderneming Rechtsvorm De vereniging is opgericht op 23 januari De statuten zijn voor het laatst gewijzigd op 30 mei Samenstelling bestuur: B. Rooseboom, voorzitter, sinds 23 januari 1985 J.H. Slot-Kelder, secretaris, sinds 1 april 1998 M. Wink, vice-voorzitter, sinds 1 april 2000 J.E. Oosterveen-Kleis, penningmeester, sinds 5 april 2004 Doelstelling/activiteiten De doelstelling van de vereniging is behouden van de historie van Avereest voor het nageslacht door o.a. onderzoek, bewaren en tentoonstelling van allerlei historische voorwerpen en bescheiden. Tevens het zich inzetten voor het behoud van historische gebouwen, bruggen e.d. Historische Vereniging Avereest 4

6 2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Historische Vereniging Avereest 5

7 Passiva Kapitaal Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Historische Vereniging Avereest 6

8 2.2 Winst- en verliesrekening over Netto-omzet Kostprijs van de omzet Brutowinst Afschrijvingen Bijzondere baten en lasten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Historische Vereniging Avereest 7

9 2.3 Algemene toelichting Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens algemeen aanvaarde grondslagen voor de verslaglegging. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Liquide middelen Voor zover niet anders vermeld is, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Historische Vereniging Avereest 8

10 2.4 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Opduwer Inventaris theater Gashouder Totaal Stand per 1 januari 2015 Aanschafwaarde Afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Stand per 31 december 2015 Aanschafwaarde Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 10% 5-20% Historische Vereniging Avereest 9

11 Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Gereed product en handelsgoederen Voorraad horeca Gashouder Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Specificatie omzetbelasting Gashouder podium Historische Vereniging Avereest Totaal Overige vorderingen Rekening-courant HVA Overige vorderingen HVA Overige vorderingen Gashouder Liquide middelen Kas Overlopende kruisposten Rabobank HVA Rabobank Gashouder Rabobank Gashouder Rabobank HVA Historische Vereniging Avereest 10

12 Passiva Kapitaal In onderstaand overzicht is het verloop van het bedrijfsvermogen weergegeven. Eigen kapitaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Reservering scheepshelling HVA Reservering aankoop boot HVA Reservering Gashouder Historische Vereniging Avereest 11

13 Langlopende schulden Stand per 31 december 2015 Aflossingsverplichting Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Overige langlopende schulden Overige langlopende schulden Overige langlopende schulden Overige langlopende schulden Overige langlopende schuld Overige langlopende schuld Overige langlopende schuld Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari Mutaties Aflossing (schenkingen) Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 31 december Dit betreft een renteloze lening Overige langlopende schuld Saldo per 1 januari - - Mutaties Verhoging Stand per 31 december Hoofdsom Saldo per 31 december Historische Vereniging Avereest 12

14 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden HVA Overige schulden Gashouder Vooruitontvangen bedragen Gashouder Historische Vereniging Avereest 13

15 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Contributies Opbrengst oudheidkamer/entreegelden/excursies/giften Opbrengst trouwlokatie Opbrengst goederen 6% Diverse baten (rente deposito) Opbrengst goederen 21% Bijdrage gemeente Hardenberg Donaties/overige opbrengsten HVA Opbrengst horeca Gashouder Opbrengst muziek pop Gashouder Opbrengst theater Gashouder Omzet muziek klassiek Gashouder Opbrengst verhuur/rondleidingen Gashouder Diverse baten Gashouder Kostprijs van de omzet Inkoopkosten Inkoopkosten Inkoop goederen/oudheidkamer Kosten uitgave boeken Inkoop horeca Kosten muziek klassiek Kosten theater Kosten muziek pop Kosten expositie Kosten jubilea/feesten Kosten diverse activiteiten Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris HVA Inventaris Gashouder Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten Baten voorgaand jaar Historische Vereniging Avereest 14

16 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Bedrijfskosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Huur gashouder/gemeentewerf Schoonmaakkosten Energiekosten Energiekosten Gashouder Gemeentelijke belastingen Bedrijfskosten Onderhoud turfschip/opduwer/bok Onderhoud inventaris/kleine aanschaffen Gashouder Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden/drukwerk/automatiseringskosten Porti Telefoon- en faxkosten Kosten foto's Kosten periodieke uitgave Bestuurs-/organisatiekosten Algemene kosten Abonnementen en contributies Assurantiepremies Onvoorziene uitgaven Scheepshelling -/- subisidie Reservering scheepshelling Overige algemene kosten Publiciteitskosten Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente/-kosten Historische Vereniging Avereest 15

17 Colofon de Jong & Laan accountants belastingadviseurs Moerheimstraat CE Dedemsvaart De Jong & Laan Accountants B.V., gevestigd te Almelo, K.v.K Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK Oost Nederland te Enschede onder nr , zijn in te zien op en worden op verzoek kosteloos toegezonden.