Stichting De Boeg gevestigd te Groesbeek. Rapport inzake de jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Stichting De Boeg gevestigd te Groesbeek Rapport inzake de jaarrekening 2016

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 11 1

3 Aan het bestuur van Stichting De Boeg T.a.v. mevrouw E.H.M. van het Hof Parklaan KE Groesbeek Ellecom, 24 april 2017 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van Stichting De Boeg te Groesbeek. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting De Boeg te Groesbeek is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting De Boeg. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

4 1.2 Algemeen Oprichting stichting Stichting De Boeg is opgericht bij noteriële akte verleden op 24 november 2014 overstaan van notaris mr. Marie-Louise van de Geer te Nijmegen. Doelstelling 1. De stichting stelt zich ten doel ernstige zieke kinderen een veilige omgeving te bieden waar ze, al dan niet met hun ouder(s) of verzorger(s) samen, thuis kunnen zijn en waar ze verzorgd, verpleegd en eventueel ook behandeld kunnen worden en voorts al hetgeen met één en ander verband houdt, rechtstreeks of zijdelings of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. 2. De stichting tracht haar doel te bereiken door de ontwikkeling van een of meerdere kleinschalige kindergasthuizen en het organiseren en aanbieden van praktische, verzorgende en emotionele ondersteuning door speciaal geselecteerde en getrainde vrijwilligers. De stichting biedt geen verpleging of behandeling. Deze wordt geboden door reguliere zorgaanbieders waar de stichting mee samenwerkt, zoals (het specialistische team van de) thuiszorg en huisartsen. 3. De stichting is een Algemeen Nut Beogende Instelling, heeft het maken van winst uitdrukkelijk niet ten doel en dient een algemeen belang. Samenstelling bestuur De samenstelling van het bestuur van de stichting is als volgt: - de heer D.C.S. Herfst (voorzitter); - mevrouw A.B. Nijhoff; - de heer G.A. Belderok (penningmeester). Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend, DDJ Accountants B.V. J.A. Wolters RA 3

5 2.1 Balans per 31 december 2016 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2015 Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Triodos bank Totaal activazijde

6 PASSIVA 31 december december 2015 Stichtingsvermogen Bestemmingsfondsen Overige reserve Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overlopende passiva Totaal passivazijde

7 2.2 Staat van baten en lasten over Baten 7 Giften en donaties Giften en baten uit fondsenwerving Lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten Saldo vóór rente Rentelasten en soortgelijke kosten Batig saldo Resultaatbestemming Bestemmingsfonds inrichting algemeen Bestemmingsfonds vrijwilligers Bestemmingsfonds keuken Bestemmingsfonds tuin Bestemmingsfonds opening Overige reserve

8 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting De Boeg is feitelijk en statutair gevestigd op Parklaan 1, 6561 KE te Groesbeek, en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting De Boeg bestaan voornamelijk uit maatschappelijke opvang met overnachting, het aanbieden van een gastverblijf aan ernstig zieke kinderen, met praktische verzorgende en emotionele ondersteuning door speciaal geselecteerde en getrainde vrijwilligers. De stichting werkt samen met reguliere zorgaanbieders zoals thuiszorg en huisartsen, die de gastkinderen verpleging en behandeling verlenen. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven (Rjk C1). Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. 7

9 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het batig saldo wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het jaar. Giften en baten uit fondsenwerving De baten van de stichting bestaan uit schenkingen, giften en bijdragen van derden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 8

10 2.4 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2016 Gebouwen Andere vaste Totaal en terreinen bedrijfsmiddelen Aanschaffingswaarde Saldo ontvangen bijdragen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Ontvangen bijdrag in boekjaar Saldo mutaties Stand per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde Saldo ontvangen bijdragen Boekwaarde per 31 december Vlottende activa Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa Toegezegde subsidies Vooruitbetaalde verzekeringen Bestemmingsfondsen 9

11 Beginsaldo Bijdragen Investeringen Kosten Eindsaldo Bestemmingsfondsen Inrichting algemeen Bouw Vrijwilligers Keuken Tuin Opening Totaal Overige reserve Stand per 1 januari Batig saldo Stand per 31 december Kortlopende schulden 5 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overlopende passiva Accountantskosten Waarborgsommen Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting: Er is een huurovereenkomst aangegaan per 1 januari 2016 voor een periode van tenminste 10 jaar, lopend tot 1 januari De huur bedraagt 1.164,74 per maand. 10

12 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 7 Baten Giften en donaties Giften en baten uit fondsenwerving Overige personeelskosten Trainingskosten vrijwilligers Vergoeding vrijwilligers Coaching gezinnen Kosten vrijwilligers Reis- en verblijfkosten vrijwilligers Huisvestingskosten Betaalde huur Onderhoud onroerend goed Gemeentelijke belastingen Gas, water en elektra Verkoopkosten Promotiekosten Kantoorkosten Internetkosten Kantoorkosten Algemene kosten Kleine aanschaffingen Accountantskosten Assurantiekosten Bankkosten Openingskosten

13 13 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Groesbeek, 24 april 2017 D.C.S. Herfst A.B. Nijhoff G.A. Belderok Voorzitter Penningmeester 12