Jaarrekening 2015 Stichting P.M. Slager 'S-HERTOGENBOSCH

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015 Stichting P.M. Slager 'S-HERTOGENBOSCH

2 Inhoudsopgave Accountantsverslag Pagina Samenstellingsverklaring 3 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 16 1

3 Accountantsverslag Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

4 Aan het bestuur van Stichting P.M. Slager Choorstraat KZ 's-hertogenbosch 's-hertogenbosch, 4 mei 2016 Kenmerk: Geacht bestuur Hierbij ontvangt u het rapport inzake de jaarrekening over 2015 van Stichting P.M. Slager te 's-hertogenbosch. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting P.M. Slager is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting P.M. Slager. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

5 Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar 's-hertogenbosch, 4 mei 2016 Met vriendelijke groeten, EJP accountants bv A. Groeneveld AA RB

6 Jaarrekening Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

7 Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vaste activa 31 december december 2014 Materiële vaste activa 1 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

8 31 december december 2014 Passiva Stichtingsvermogen Voorzieningen Overige voorzieningen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en 8 handelskredieten Belastingen en premies sociale 9 verzekeringen Overlopende passiva Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

9 Staat van baten en lasten over 2015 Baten Inkoopwaarde van de baten 12 (3.951) - Brutowinst Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en 14 materiële vaste activa Overige lasten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke 16 opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten 17 (6) - Som der financiële baten en lasten Netto resultaat na belastingen Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

10 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans en winst- en verliesrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Vergelijkende cijfers Indien van toepassing heeft, ten behoeve van vergelijkingsdoeleinden, herrubricering van vergelijkende cijfers plaatsgevonden. Activiteiten De Stichting P.M. Slager, statutair gevestigd te 's-hertogenbosch, heeft ten doel: - Het bevorderen van de cultuur en cultuurhistorie in het algemeen; - Het in stand houden van een museum aan de Choorstraat 8, 10 en 16 te 's-hertogenbosch; - Het verwerven en ter bezichtiging stellen van voorwerpen van beeldende kunst, die zijn vervaardigd door leden van de kunstschilders familie Slager en daaraan verwante personen, daterend vanaf het jaar achtienhonderd vijftig, van kunstenaars afkomstig uit of gewerkt hebbende te 's-hertogenbosch; - Voorwerpen als bovengenoemd in stand te houden en deze nimmer te vervreemden; - De huidige locatie aanhouden en - Een lijst van de collectie van de voorwerpen samen te stellen en deze te deponeren bij de notaris. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat de directie oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van waarderingsgrondslagen. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

11 Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt dit vermeld. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder baten wordt verstaan de gedurende het boekjaar van sponsors, donateurs ontvangen c.q. toegezegde gelden, alsmede geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De lasten van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De lasten van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Afschrijvingen De afschrijving op bedrijfsgebouwen wordt gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

12 Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest en soortgelijke kosten. Belastingen De stichting is vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

13 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Kunstcollectie Inventarissen Totaal Stand per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen (1) (1) (7.305) (7.307) Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen (2.112) - - (2.112) Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen (2.113) (1) (7.305) (9.419) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 0-10% 20% 20% Vlottende activa Vorderingen 2 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

14 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overlopende activa Overige overlopende activa Liquide middelen Kas Kruisposten ING Bank Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

15 6 Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Vermogen Stand per 1 januari (2.384) Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Voorzieningen 7 Overige voorzieningen Restauratie kunstcollectie Depot ruimte Kortlopende schulden 8 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Overlopende passiva Reservering accountantskosten Te betalen nettolonen Te betalen bedragen Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

16 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Schenking pand Bij de schenking van het pand is in artikel 9, lid 1A opgenomen dat als de panden niet meer in gebruik zijn als museum, de panden om niet moeten worden overgedragen aan twee zussen van Hein Berge en als zij niet meer leven, aan hun kinderen. De zussen zijn inmiddels overleden en de namen en adressen van de kinderen zijn bij het bestuur bekend. Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

17 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 11 Baten Subsidie Entreegelden Opbrengst verhuur Verkoop boeken en overige materialen Donaties Inkoopwaarde van de baten Inkoopwaarde omzet Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Lonen en salarissen Brutolonen Gemiddeld aantal werknemers (fte) Binnenland 1 1 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

18 14 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Overige lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Overige personeelskosten Kantinekosten Vrijwilligersvergoeding Overige onkostenvergoedingen Cursuskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Onroerende zaakbelasting Beveiligingskosten Overige huisvestingskosten Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

19 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Overige verkoopkosten Kantoorkosten Kantoorartikelen Porti Telefoon Drukwerk Internetkosten Kosten automatisering Contributies en abonnementen Algemene kosten Accountantskosten Notariskosten Verzekeringen Advieskosten Incassokosten Overige algemene kosten (383) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente - 19 Overige rentebaten Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei

20 17 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en kosten 6 - 's-hertogenbosch, 4 mei 2016 Stichting P.M. Slager De heer E.C.M. Wagemakers Voorzitter De heer E.E.E. de Kuijper Secretaris De heer M.M.M. Horsten Penningmeester Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 4 mei