Stichting de Kledingbank Ede. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Jaarrekening 2016 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus AB Bennekom Telefoon:

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Resultaten Financiële positie 4 2. Bestuursverslag 6 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 16 Samenstellingsverklaring afgegeven

3 1. Accountantsrapport

4 Aan het bestuur van Stichting de Kledingbank Ter attentie van het bestuur Elterse Hof ZZ Bennekom Bennekom, 22 juni 2017 Ons kenmerk: /2016 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van Stichting de Kledingbank te. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting de Kledingbank De jaarrekening van Stichting de Kledingbank te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting de Kledingbank. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Samenstellingsverklaring afgegeven 2

5 1.2 Resultaten Bespreking van de resultaten Verschil % Baten (9.354) (50,1) Inkoopwaarde van de baten (1.635) (818) (817) (99,9) Overige opbrengsten ,0 Brutomarge (635) (818) , (9.171) (51,3) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa ,0 Overige lasten ,8 Som der lasten ,8 Saldo van baten en lasten (3.410) (10.249) (149,9) Financiële baten en lasten (113) (133) 20 15,0 Saldo van baten en lasten (3.523) (10.229) (152,5) Resultaatanalyse 2016 Resultaatverhogend Hogere overige opbrengsten Hogere financiële baten en lasten Resultaatverlagend Lagere baten Lagere brutowinst 817 Hogere overige lasten Daling van het saldo van baten en lasten Samenstellingsverklaring afgegeven 3

6 1.3 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Materiële vaste activa , ,1 Vorderingen , ,5 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,4 Kortlopende schulden 0 0, , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden 0 (1.908) Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Samenstellingsverklaring afgegeven 4

7 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Bennekom, 22 juni 2017 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. #ondertekenaar2 C. Cuperus AA Samenstellingsverklaring afgegeven 5

8 2. Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ter inzage ten kantore van de rechtspersoon. Samenstellingsverklaring afgegeven 6

9 3. Jaarrekening

10 3.1 Balans per 31 december 2016 (na voorstel saldoverdeling) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Inventaris Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven 8

11 PASSIVA Stichtingsvermogen 5 Bestemmingsreserves Overige reserve Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

12 3.2 Staat van baten en lasten over 2016 Baten 9 Giften en baten uit fondsenwerving Opbrengsten verkoop reststroom Inkoopwaarde van de baten 10 (1.635) (818) Overige opbrengsten Brutomarge (635) (818) Lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige lasten Som der lasten Saldo van baten en lasten (3.410) Rentelasten en soortgelijke kosten 13 (113) (133) Saldo van baten en lasten (3.523) Bestemming saldo van baten en lasten Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve voor verhuizing Overige reserve (4.523) (3.523) Samenstellingsverklaring afgegeven 10

13 3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting de Kledingbank is feitelijk en statutair gevestigd op Nieuwe Kazernelaan 2 Geb. 3, 6711 JC te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting de Kledingbank bestaan voornamelijk uit het verzamelen en verstrekken van kleding. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Samenstellingsverklaring afgegeven 11

14 Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve Het is de verwachting van het bestuur, dat de opbrengsten uit de verkoop van de reststroom vanaf 2016 lager zullen worden. Deze opbrengsten vormen de basis voor de dekking van de huurlasten. De continuïteitsreserve wordt gevormd, om in de toekomst ook bij lagere opbrengsten de huurverplichtingen na te kunnen komen. Bestemmingsreserve voor verhuizing Het bestuur verwacht dat de Stichting Kledingbank uiterlijk per 1 januari 2019 gehuisvest zal zijn in een nieuwe ruimte, omdat het huidige huurcontract uiterlijk dan afgelopen zal zijn. Op basis van de kosten voor inrichting van de huidige locatie wordt er jaarlijks een bedrag gereserveerd voor de toekomstige verhuizing. Overige reserves De overige reserve is de reserve, anders dan de bestemmingsreserves. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Giften en baten uit fondsenwerving Giften betreffen de baten van hen, die met het doel van de stichting sympathiseren of van hen in wier belang de stichting werkzaam is en overige ontvangsten uit vrijgevigheid. Andere baten De omzet wordt gegenereerd uit de opbrengsten van verkoop van de reststroom aan kleding. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Samenstellingsverklaring afgegeven 12

15 3.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Inventaris Stand per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen (2.542) Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen (1.017) Saldo mutaties (1.017) Stand per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen (3.559) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 20% AW Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende kruispost Rekening-courant Rabo NL82 RABO Spaarrekening Rabo NL12 RABO Samenstellingsverklaring afgegeven 13

16 5 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Bestemmingsreserves Overige reserve Totaal Stand per 1 januari Mutatie uit resultaatverdeling Uit resultaatverdeling 0 (4.523) (4.523) Stand per 31 december Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve voor verhuizing Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december Bestemmingsreserve voor verhuizing Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling (4.523) Stand per 31 december Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Samenstellingsverklaring afgegeven 14

17 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Er is een huurcontract voor de huur van het pand. In 2016 bedraagt de huursom (2015: 6.840). De huurovereenkomst loopt voor de duur van telkens één jaar door tot uiterlijk 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven 15

18 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 9 Baten Giften en baten uit fondsenwerving Opbrengsten verkoop reststroom Inkoopwaarde van de baten Inkoopwaarde baten Overige opbrengsten Overige opbrengsten Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige lasten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Betaalde huur Onderhoud gebouwen Samenstellingsverklaring afgegeven 16

19 Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud inventaris Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten Algemene kosten Assurantiepremie Accountantskosten Overige algemene kosten Vrijwilligerskosten Vrijwilligerskosten Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente en -kosten , R.J.M. Roetgerink K. Dekker penningmeester secretaris Samenstellingsverklaring afgegeven 17