Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk AZ APELDOORN JAARREKENING RAPPORT Inzake jaarrekening 2018

Transcriptie

1 Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk AZ JAARREKENING 2018 RAPPORT Inzake jaarrekening 2018 Correspondentie Postbus AH Sliedrecht IBAN NL71 INGB KvK

2 JAARREKENING 2018 INHOUD Paginanummer 1. Bestuursverslag 1.1 Algemeen Activiteitenverslag Financiële positie Kasstroomoverzicht Risicoparagraaf Toekomstparagraaf 7 2. Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten Ondertekening Overige gegevens 3.1 Samenstellingsverklaring 23 Bijlage Specificatie begroting

3 1. BESTUURSVERSLAG

4 1.1 Algemeen Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland ingeschreven onder nummer De statutaire naam van de stichting luidt: Network Education Theology Foundation (NET) en is statutair gevestigd te Ede. De rechtsvorm is de vorm van een stichting. De stichting is opgericht op 29 augustus Omschrijving van de doelstelling De activiteiten van bestaan voornamelijk uit het bevorderen van (inter)- nationaal georiënteerd theologisch onderwijs van reformed-evangelical karakter via onder meer een elektronische leeromgeving Samenstelling bestuur en directie Bestuur Voorzitter Vicevoorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid : de heer Drs. G. Nieuwenhuis : de heer Drs. L.N. Rottier : mevrouw Drs. T. van der Waal : de heer Dr. Ir. H. Kievit : de heer Ir. W.J.A. Hanekamp : de heer S. Middelkoop : de heer Prof. Dr. M.J. Paul De bestuursleden zijn onbezoldigd. Directie Algemeen directeur : de heer Ir. R.H. Warnaar 1.2 Activiteitenverslag Voor het activiteitenverslag verwijzen wij u naar het publieke jaarverslag

5 1.3 Financiële positie De volgende opstelling dient ter analyse van de financiële positie van de stichting en is gebaseerd op de gegevens uit de balans Vastgelegd op korte termijn Liquide middelen Vorderingen met een looptijd < 1 jaar en overlopende activa Liquiditeitssaldo Af: kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva Werkkapitaal Gefinancierd met beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: % % Reserves , ,6 Fondsen , , , ,0 De liquide middelen zijn per 31 december 2018 ten opzichte van 31 december 2017 toegenomen met Deze mutatie van de liquide middelen kan door het navolgende kasstroomoverzicht worden geanalyseerd

6 1.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar Kasstroom uit activiteiten Totaal baten Totaal lasten Cash flow Mutaties in: Overige vorderingen en activa Aflossingsverplichting Crediteuren Belastingen Overige kortlopende schulden Totaal kasstroom uit activiteiten Totale kasstroom Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom Saldo liquide middelen eind

7 1.5 Risicoparagraaf Stichting NET heeft in de bedrijfsvoering vooral te maken met risico s op het gebied van inkomsten en de situatie van de context waarin onze partners en doelgroep (voorgangers) woonachtig zijn. Beiden zijn instabiel te noemen. Daarom worden de volgende beheersmaatregelen genomen. Inkomsten Dezen worden maandelijks gevolgd en waar nodig wordt extra actie ondernomen op het gebied van fondsenwerving en/of kostenbeheersing. Door de overgang naar een projectorganisatie, die veel meer gericht is op de lokale context, zal stichting NET in 2019 de doelstellingen en activiteiten en daarmee ook de kosten per project beter inzichtelijk maken. Hierdoor zullen financieringsverzoeken beter uitgezet kunnen gaan worden. Deze lijn is eerder ingezet en wordt verder verfijnd. Daarnaast zal stichting NET meer gaan investeren in communicatie richting de (potentiële) donateurs door de activiteiten op dit vlak verder uit te breiden. Dit gebeurt door de inzet van extra vrijwilligers en door een goede monitoring ervan. Ook zal stichting NET in 2019 haar continuïteitsreserve behouden/vergroten tot minimaal euro om de dalen in de inkomsten (rond de zomer) goed op te kunnen pakken. Context van partners en doelgroep Om de doelgroep (voorgangers) te bereiken, werkt NET samen met lokale partners (opleidingen en kerken). Deze partnerorganisaties zijn vaak instabiel. Om onze doelstelling toch goed te realiseren is stichting NET in 2017 begonnen met het beter benoemen hoe een optimale samenwerkingsrelatie met lokale partners eruit moet komen te zien. Ook in 2018 is hier verder aandacht aan gegeven door training en bezinning. Op verschillende plekken in de regio s zijn regiocoördinatoren benoemd. Dit zal in de toekomst de aandacht moeten houden en nog verder moeten worden uitgebouwd. Daardoor zal de kwaliteit van de samenwerking met lokale partnerorganisaties toenemen. 1.6 Toekomstparagraaf Voor de toekomstparagraaf verwijzen wij u naar het publieke jaarverslag

8 2. JAARREKENING

9 2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Deelnemersbijdrage Overige kortlopende vorderingen Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Reserves Algemene reserve Fondsen Bestemmingsfondsen Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen Overige kortlopende schulden Totaal passiva

10 2.2 Staat van baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie BATEN Donaties en giften Deelnemersbijdragen Overige baten Totaal baten LASTEN Directe lasten activiteiten Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Uitvoeringskosten Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal lasten Tekort/overschot

11 2.3 Resultaatbestemming Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsfondsen

12 2.4 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1 Kleine organisaties-zonder-winststreven. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro s Vergelijkende cijfers De cijfers over 2017 zijn waar nodig aangepast om vergelijkbaarheid mogelijk te maken met het verslagjaar. Grondslagen van waardering Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen

13 Grondslagen van resultaatbepaling Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Dit betreffen naast giften en donaties de gefactureerde deelnemersbijdragen in het verslagjaar Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten

14 2.5 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Te ontvangen deelnemersbijdragen Overige kortlopende vorderingen Nog te ontvangen rente - 14 Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Rabobank Rabobank bedrijfstelerekening Bankrekening Edgar Baldeon De liquide middelen zijn vrij opneembaar. PASSIVA Algemene reserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december

15 2.5 Toelichting op de balans (vervolg) Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december Saldo Ontvangen Bestedingen Saldo fondsen fondsen Netcourses Project Kenia Project Ethiopië Project Uganda Project Afrika overig Project Cuba Project Latijns-Amerika overig Project India Project Pakistan Project Midden-Oosten overig

16 2.5 Toelichting op de balans (vervolg) Belastingen Loonheffing Omzetbelasting Overige kortlopende schulden Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Accountantskosten Bank- en rentekosten - 92 Overige schulden Niet in de balans opgenomen verplichtingen Vanaf 1 augustus 2012 is een huurovereenkomst aangegaan betreffende kantoorruimte aan de Laan van Westenenk 12. De looptijd bedraagt 5 jaar en is daarna met 5 jaar verlengd. De jaarlijkse verplichting hieruit bedraagt circa Vanaf 1 januari 2016 is een huurovereenkomst aangegaan betreffende gezamenlijk gebruik kantoorruimte aan de Laan van Westenenk 12. De looptijd is onbepaald. De jaarlijkse verplichting hieruit bedraagt circa

17 2.6 Toelichting op de baten Realisatie Begroting Realisatie Donatie en giften Bedrijven en fondsen Particulieren Kerken en verenigingen Scholen Baten uit gezamenlijke acties Deelnemersbijdragen Deelnemersbijdrage Afrika Deelnemersbijdrage Europa Deelnemersbijdrage Latijns-Amerika Deelnemersbijdrage Midden-Oosten Overige baten Rentebaten

18 2.7 Toelichting op de lasten Realisatie Begroting Realisatie Kosten opleidingen en reizen Opleidingen en reizen Latijns-Amerika Opleidingen en reizen Afrika Opleidingen en reizen Midden-Oosten Opleidingen en reizen Azië Cursussen Ministry en Theology Ontwikkelen cursussen Bestuursreizen Lokale coördinatie Coördinatie Latijns-Amerika Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar 2018 bedroeg 3,3 (2017: 2,4)

19 2.7 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding binnenland Overige vergoedingen Kantinekosten Inhuur personeel Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Marketing Huisvestingskosten Huur kantoor Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Computer- en internetkosten Porti Website en Drukwerk Overige kantoorkosten

20 2.7 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Algemene kosten Bestuurskosten Bank- en girokosten Contributies en abonnementen Advieskosten 50 - Accountantskosten Voorziening dubieuze debiteuren Verzekeringen Overige algemene kosten

21 2.8 Ondertekening Vastgesteld en goedgekeurd te Apeldoorn op De heer Drs. G. Nieuwenhuis Voorzitter Mevrouw Drs. T. van der Waal Secretaris De heer Dr. Ir. H. Kievit Penningmeester

22 3. OVERIGE GEGEVENS

23 Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk AZ SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Network Education Theology Foundation De jaarrekening van Stichting Network Education Theology Foundation te Apeldoorn is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Richtlijn C1 Kleine organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Network Education Theology Foundation. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Was getekend te Sliedrecht, 16 mei WITh accountants B.V. P. Alblas RA Correspondentie Postbus AH Sliedrecht info@withaccountants.nl IBAN NL71 INGB KvK

24 BIJLAGE

25 Specificatie begroting 2019 Begroting Realisatie Begroting BATEN Donaties en giften Deelnemersbijdragen Overige baten Totaal baten LASTEN Directe lasten activiteiten Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Uitvoeringskosten Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal lasten Tekort/overschot * Van het begrote tekort 2019 zal vanuit de bestemmingsfondsen worden gefinancierd. Het begrote overschot van per saldo zal worden toegevoegd aan de algemene reserve