THE THREE MOUNTAINS Consultancy Development Education

Transcriptie

1 THE THREE MOUNTAINS Consultancy Development Education Rapport inzake de jaarrekening 2015 The Three Mountains

2 Inhoudsopgave Aanbiedingsbrief 3 Samenstellingsverklaring 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 2

3 0. Aanbiedingsbrief Aan het bestuur van Stichting The Three Mountains wordt hierbij de jaarrekening 2015 ter bespreking en vervolgens ter definitieve vaststelling aangeboden. De jaarrekening is samengesteld door With Accountants te Sliedrecht. De samenstellingsverklaring is op de volgende pagina opgenomen. 1. Algemeen De Stichting The Three Mountains (TTM), gevestigd te Driebergen, werd opgericht op 4 mei 2001 bij akte van oprichting, verleden door notaris Mr. Okke de Boer te Zeist. Artikel 2 van de Statuten vermeldt het doel van de stichting TTM: de Stichting is een ontwikkelingsorganisatie die zich ten doel stelt een bijdrage te leveren aan ontwikkelingsprocessen in ontwikkelingslanden op het gebied van Consultancy, Development en Education. De Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Utrecht onder nummer Toelichting op de staat van baten en lasten 1. Baten De stichting ontving aan baten in totaal ( ). 2. Lasten De stichting verleende conform de doelstelling bijdragen aan projecten in ontwikkelingslanden, tot een bedrag van (2014: ). De kosten van beheer en administratie bedroegen 116. In totaal werd besteed Het saldo van baten en lasten van positief betreft voornamelijk enkele bestemde giften die aan activiteiten in 2016 zullen worden besteed en daarom zijn toegevoegd aan het bestemmingsfonds projecten. 3. Toelichting op de balans Een deel van de liquide middelen is overgeboekt naar een spaarrekening, waardoor er rentebaten zijn gegenereerd. Na toevoeging van het positieve saldo van baten en lasten over 2015 bedraagt het niveau van de continuïteitsreserve Het bestemmingsfonds projecten ad zal naar verwachting grotendeels in 2016 worden besteed. 3

4 accountants in non-profit Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Stichting The Three Mountains Postbus AA DRIEBERGEN Verklaring betreffende de jaarrekening De jaarrekening van Stichting The Three Mountains te Driebergen-Rijsenburg is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410H, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting The Three Mountains. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Was getekend, Sliedrecht, 23 mei WITh accountants B.V. P. Alblas RA Correspondentie-adres Postbus CD - Alphen aan den Rijn T info@withaccountants.nl IBAN: NL71 INGB KVK:

5 (Samenstellingsverklaring) 5

6 Balans per 31 december dec. 31 dec Activa 1. Vorderingen Liquide middelen Totaal Passiva 1. Continuïteitsreserve Bestemmingsfonds projecten Totaal

7 Staat van baten en lasten over 2015 Werkelijk Begroot Werkelijk Begroot Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties derden - Nederland Baten uit acties derden - Internationaal Rentebaten Som der baten Lasten 1.1 Toelagen lokale medewerkers Projecten Centraal Azië Projecten Zuidoost Azië Beheer en administratie Som der lasten Saldo van baten en lasten Resultaatbestemming toevoeging/onttrekking - continuïteitsreserve bestemmingsfonds projecten

8 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is gebaseerd op de Richtlijn Organisaties-zonder-winststreven zoals die is gepubliceerd onder verantwoordelijkheid van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Alle genoemde bedragen zijn in euro's, tenzij anders is aangegeven. Waardering Vlottende activa De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, onder aftrek van een bedrag voor incourant, voor zover daartoe aanleiding bestaat. De liquide middelen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Reserves en fondsen Hieronder zijn zowel de continuïteitsreserve als het bestemmingsfonds projecten opgenomen. Aangezien bestedingen door TTM alleen plaatsvinden op grond van toegezegde bijdragen van derden, is geen sprake is van contractuele verplichtingen waarvoor geen financiële dekking bestaat en eveneens geen sprake van significante onbestemde overschotten. Daarom is geen minimumniveau voor de continuïteitsreserve vastgesteld en functioneert de continuïteitsreserve als exploitatiereserve. Het bestemmingsfonds projecten is gevormd uit ontvangen bijdragen, die nog niet konden worden besteed overeenkomstig de bestemming van de donoren. Er wordt gestreefd naar besteding van het saldo binnen één jaar. Deze reserves en fondsen zijn, als saldo van bezittingen en schulden, opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. Resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Alle in de jaarrekening opgenomen lasten zijn opgenomen tegen historische kostprijs. Subsidieverplichtingen worden geheel ten laste gebracht van het boekjaar waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de subsidieontvanger is medegedeeld. Ondertekening bestuur Vastgesteld in de vergadering d.d. 7 maart J.P. Ouwehand (voorzitter) W. Poldervaart (secretaris) T. van Steeg (penningmeester) 8