Stichting Present Ede/Wageningen gevestigd te Ede Rapport inzake de Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 2017 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus AB Bennekom Telefoon:

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Bijlagen 1. Balans Stichting Present per Staat van baten en lasten Stichting Present Balans Stichting Present Wageningen per Staat van baten en lasten Stichting Present Wageningen Samenstellingsverklaring afgegeven

3 1. Accountantsrapport

4 Ter attentie van het bestuur Stationsweg PN Bennekom, 12 april 2018 Ons kenmerk: /2017 Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van Stichting Present /Wageningen te. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting Present /Wageningen De jaarrekening van Stichting Present /Wageningen te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Present /Wageningen. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Samenstellingsverklaring afgegeven 2

5 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Bennekom, 12 april 2018 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. #ondertekenaar2 J.L. Verbakel AA Samenstellingsverklaring afgegeven 3

6 2. Jaarrekening

7 2.1 Balans per 31 december 2017 (na voorstel saldoverdeling) ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven 5

8 PASSIVA Stichtingsvermogen 3 Continuïteitsreserve Overige reserve Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

9 2.2 Staat van baten en lasten over 2017 Baten 8 Subsidies Giften kerken, bedrijven en particulieren Giften en baten uit fondsenwerving Lasten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Autokosten 16 (695) Kantoorkosten Algemene kosten Projectkosten Kosten fondswerving Samenwerkingsverbanden Som der lasten Resultaat (6.924) Resultaatbestemming Continuïteitsreserve Overige reserve (9.885) (6.924) Samenstellingsverklaring afgegeven 7

10 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Present /Wageningen is feitelijk en statutair gevestigd op Stationsweg 109, 6711 PN te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Present /Wageningen bestaan voornamelijk uit: Een brug slaan tussen mensen die iets te bieden hebben en mensen die daarmee geholpen kunnen worden. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen Vlottende activa Vlottende activa worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Overige reserves Continuïteitsreserve: De continuïteitsreserve wordt noodzakelijk geacht om tenminste 3 maanden aan de verplichtingen ten behoeve van de werknemers te kunnen voldoen met een opslag van 10% voor de overige lasten. De continuïteitsreserve is gebaseerd op de begroting van komend boekjaar. Overige reserves: Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen en continuiteitsreserves. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven 8

11 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring afgegeven 9

12 2.4 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen overig Nog te ontvangen uit fondsen Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rabobank Rabobank spaarrekening Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Continuïteitsr Overige reserve Totaal eserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling (9.885) (6.924) Stand per 31 december Continuïteitsreserve Continuïteitsreserve Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven 10

13 Het bedrag van de continuïteitsreserve bestaat uit: Personeelslasten Personeelslasten Wageningen Opslag 10% voor overige lasten Opslag 10% voor overige lasten Wageningen Totaal Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling (9.885) Stand per 31 december Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremies Overige schulden en overlopende passiva Loopbaanbudget Vakantiegeld Overig nog te betalen bedragen Vooruitontvangen subsidie Samenstellingsverklaring afgegeven 11

14 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 8 Baten Subsidies Giften kerken, bedrijven en particulieren Giften en baten uit fondsenwerving Subsidies Subsidie Gemeente Subsidie Gemeente Wageningen Giften kerken, bedrijven en particulieren Bedrijven Kerken Particulieren Giften en baten uit fondsenwerving Oranjefonds Maatschappij van de Welstand Woonstede Porticus Janivo Stichting Lonen en salarissen Brutoloon Vakantiegeld Ziekengelduitkering (16.090) (9.853) Gemiddeld aantal werknemers 2017 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 1, Aantal Gemiddeld aantal werknemers 1,20 Samenstellingsverklaring afgegeven 12

15 13 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoeding Ziekengeldverzekering Bestuurskosten 95 0 Loopbaanbegeleiding Overige personeelskosten Huisvestingskosten Betaalde huur Autokosten Brandstofkosten auto's (5) 143 Reparatie en onderhoud auto's 0 85 Bijdrage auto (690) 950 (695) Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en internetkosten Drukwerk Contributies Samenstellingsverklaring afgegeven 13

16 18 Algemene kosten Assurantiepremie Accountantskosten Bankrente en -kosten Kosten netwerken Bijdrage Present Nederland Projectkosten Projectkosten Kosten fondswerving Kosten fondswerving Samenwerkingsverbanden Samenwerkingsverbanden , R. van der Heiden S.T. Spoelstra M.A. Pieters-de Nooijer Voorzitter Penningmeester Secretaris L. van Eck-van Hell Algemeen bestuurslid Samenstellingsverklaring afgegeven 14

17 Bijlagen

18 1. Balans Stichting Present per Activa ¼ ¼ ¼ ¼ Vlottende Activa Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven

19 1. Balans Stichting Present per Passiva ¼ ¼ ¼ ¼ Continuïteitsreserve Algemene reserve Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Rekening-courant Stichting Present Wageningen Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven

20 2. Staat van baten en lasten Stichting Present 2017 Werkelijk Begroting Werkelijk 2017 ¼ ¼ ¼ Subsidies, fondsen en giften Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Projectkosten Samenwerkingsverbanden Som der lasten Exploitatiesaldo Resultaatbestemming Bestemmingsreserve bedrijven - - Bestemmingsreserve lustrum - - Bestemmingsfonds Rabobank - - Bestemmingsfonds PresentWERKT! - - Continuïteitsreserve Overige reserve Samenstellingsverklaring afgegeven

21 3. Balans Stichting Present Wageningen per Activa ¼ ¼ ¼ ¼ Vlottende Activa Rekening-courant Stichting Present Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven

22 3. Balans Stichting Present Wageningen per Passiva ¼ ¼ ¼ ¼ Continuïteitsreserve Algemene reserve Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven

23 4. Staat van baten en lasten Stichting Present Wageningen 2017 Werkelijk Begroting Werkelijk 2017 ¼ ¼ ¼ Subsidies, fondsen en giften Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Projectkosten Kosten fondswerving Som der lasten Exploitatiesaldo Resultaatbestemming Bestemmingsreserve bedrijven - - Bestemmingsfonds Rabobank - - Continuïteitsreserve Overige reserve Samenstellingsverklaring afgegeven